1.5 La competencia desleal de comercio y sus repercusiones en la industria nacional
1.5.3 El contrabando
El contrabando incluye tanto el contrabando bronco (introducción de mercancías extranjeras al país, sin pasar por las aduanas), como el contrabando documentado (introducción de mercancías extranjeras mediante falsa declaración de origen, subvaluación, clasificación arancelaria incorrecta, o mal uso de los programas de fomento, para evadir el pago de impuestos o cuotas compensatorias correspondientes, entre otros.
La triangulación, llamada también contrabando técnico, se hace en su mayoría a través de los Estados Unidos al amparo del TLCAN. Los productos provienen principalmente de China, pero se facturan y se etiquetan en Estados Unidos y de ahí se trasladan a México
“Aunque más del 70 por ciento de las importaciones de México proceden de los Estados Unidos, pero también el mayor volumen de mercancías producto del contrabando técnico, las aduanas mexicanas ni siquiera cuentan con información fidedigna sobre las exportaciones de los Estados Unidos, pues los contrapartes de la Secretaría de Hacienda en ese país le envían información a cuenta gotas a través del Buró de Censos de los Estados Unidos y no por la aduana estadounidense”.47
Para la solución de controversias, México ha incurrido a las consultas de información a través de la OMC, las cuales exigen la revelación de información como una manifestación de buena fe como pasa en todas las negociaciones internacionales, de conformidad con las normas generales del Derecho Internacional Público.
El contrabando técnico es una práctica en que incurren incluso las grandes tiendas de prestigio evadiendo los pagos de aranceles e impuestos. Se da principalmente en el sector textil, zapatos, aparatos electrónicos, perfumes, juguetes y alimentos.
La falsificación de certificados de origen es difícil de comprobar ya que es necesario hacer una indagatoria en los países exportadores y en la mayoría de los casos no se cuenta con el apoyo de éstos, si no por el contrario protegen a sus productores.
Otras prácticas que resultan comunes son, la falsificación de información relacionada con el precio del producto, cantidad del bien importado o el uso que se le va a dar a la materia prima, la clasificación arancelaria del producto dentro de una fracción arancelaria distinta a la que corresponde, sobre todo en alguna que exima del pago de cuotas compensatorias; y la creación de empresas “Portafolio” que fungen como prestanombres de otras empresas importadoras.
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Pérez, Ana Lilia. (2005). Redes de Contrabando de la aduana a las grandes tiendas. Recuperado de http://www.revistafortuna.com.mx/opciones/archivo/2005/julio/html/macroeconomia/redes.htm
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Las versiones del contrabando han cambiado, cada vez son menos las mercancías que son introducidas al país por medio de camiones cruzando por ciudades fronterizas las cuales posteriormente eran vendidas en el mercado informal, por un contrabando cada vez más complejo y elaborado que cruza por las propias aduanas y es vendido en las grandes cadenas de almacenes.
El inconveniente de esta nueva modalidad de contrabando, es su difícil detección y ejercicio de una acción legal. También existen diversos factores que ayudan a que este contrabando sea casi indetectable, los métodos cada vez más sofisticados, la falta de personal experto en las aduanas, la falta de recurso del gobierno federal para dar seguimiento a las importaciones que permita determinar la veracidad de la información presentada por el importador y por supuesto la corrupción, tanto de las autoridades aduaneras, empresarios y agentes aduanales.
“En menos de cuatro años, la Administración General de Aduanas ha sancionado o despedido a 2 mil 551 servidores públicos adscritos a esta área de la SHCP por incurrir en prácticas ligadas al contrabando y al contrabando técnico de mercancías; 332 empleados fueron reubicados. Adicionalmente, entre las medidas preventivas el año pasado se rotó también al personal de la Unidad de Apoyo para la Inspección Fiscal y Aduanera. Los cambios se efectuaron en dos etapas: de abril a mayo 885 inspectores en 37 aduanas y en el mes de junio a 158 inspectores de las 12 aduanas restantes”.48
Otro elemento importante en la cadena de irregularidades en el comercio exterior en México es el agente aduanal, ya que en la actualidad todas las importaciones tienen que estar tramitadas por conducto de un agente aduanal, en México existen aproximadamente 1000 agentes aduanales para operar dentro de las 49 aduanas del país y es este el encargado de preparar la declaración (pedimento de importación) y someter la mercancía a los trámites del despacho, determinar la fracción arancelaria y calcular los impuestos y las regulaciones no arancelarias de las mercancías, por eso resulta importante el dato de que 96 agentes aduanales han sido penalmente acusados del año 2002 a la fecha por alguna irregularidad en sus responsabilidades, esto según la información de la Administración General de Aduanas.
De acuerdo con la información de la Secretaría de Hacienda, la importación ilegal a través del amparo de un programa de fomento es una de las formas de contrabando técnico más recurrente en México.
El contrabando se manifiesta como un problema a las economías nacionales ya que por una parte inunda los mercados de productos que posiblemente no están regulados y por otro lado no cumplen sus obligaciones fiscales evitando la recaudación.
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