II. Misión.- Controlar y supervisar la correcta administración de los recursos
financieros institucionales, conforme a disposiciones legales y vigentes.
III. Atribuciones y Responsabilidades.- Se enuncian a continuación:
a. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales, reglamentarias y demás regulaciones establecidas para la gestión y control financiero;
b. Controlar la adecuada aplicación de las normas de control previo y concurrente en las actividades del presupuesto, contabilidad y de la tesorería de acuerdo a las normas legales vigentes;
Página 61 de 87 c. Dirigir el cumplimiento del ciclo presupuestario; elaboración de proformas, ejecución, liquidación, evaluación y cierre de los presupuestos correspondientes a cada ejercicio económico; en base a la planificación institucional y en coordinación con la GPIT.
d. Verificar la emisión oportuna de los estados financieros e informes que se ajusten a las normas de aceptación general y las emitidas por organismos regulatorios;
e. Proponer la implantación de reglamentos, instructivos y directrices a ejecutarse en la gestión financiera;
f. Coordinar la generación de los estados financieros que reflejen los derechos y obligaciones de la empresa;
g. Controlar la debida aplicación de los procedimientos de la gestión financiera;
h. Establecer acciones para el cumplimiento de las metas estratégicas y operativas e indicadores, que permitan determinar la productividad y la generación periódica de reportes;
i. Las demás que sean asignadas por el Gerente Administrativo Financiero;
IV. Estructura Básica.- El Proceso de Gestión Financiera tiene una estructura
abierta conformada por equipos de trabajo para gestionar los siguientes procesos:
Gestión de Presupuesto; Gestión de Contabilidad; y Gestión de Tesorería.
DE LA GESTIÓN DE PRESUPUESTO
I. Responsable.- Líder de Presupuesto
II. Misión.- Preparar, formular y cumplir con el ciclo presupuestario:
programación, ejecución, liquidación, evaluación y cierre, observando la normativa y las disposiciones legales pertinentes.
III. Atribuciones y Responsabilidades.- Se enuncian a continuación:
a. Aplicar las Normas de Control Interno en las fases del ciclo presupuestario, de acuerdo a las normas legales vigentes;
b. Establecer y aplicar los procedimientos en función a los sistemas de gestión organizacional (empresarial - información) que dirige la GPIT;
Página 62 de 87 Certificación presupuestaria;
Ejecución presupuestaria;
Liquidación y cierre presupuestario;
c. Elaborar y evaluar el presupuesto anual institucional de acuerdo al dimensionamiento realizado en el POA de EMASEO EP, en coordinación con la GPIT;
d. Preparar certificaciones de disponibilidad presupuestaria y mantener actualizados los saldos de las partidas;
e. Realizar evaluaciones periódicas, respecto a la ejecución presupuestaria, saldos y disponibilidad de fondos, para conocimiento de las autoridades y toma de decisiones;
f. Preparar la liquidación del presupuesto de cada ejercicio económico; g. Analizar y proponer acciones para el mejoramiento del desempeño,
orientados a alcanzar estándares de calidad;
h. Ejecutar acciones para el cumplimiento de las metas estratégicas y operativas e indicadores, que permitan determinar la productividad y la generación periódica de reportes;
i. Emitir informes requeridos por el Coordinador (a) Financiero (a); j. Las demás que sean asignadas por el Coordinador (a) Financiero (a);
IV. Productos.- Para evidenciar el cumplimiento de las Atribuciones y
Responsabilidades se deberá cumplir al menos con los siguientes productos: a. Procedimiento para la elaboración de la proforma presupuestaria; b. Procedimiento para la evaluación del presupuesto;
c. Procedimiento para la liquidación y cierre presupuestario; d. Procedimiento para la reforma presupuestaria;
e. Cédula presupuestaria de ingresos y gastos;
f. Informe de ejecución, evaluación y liquidación del presupuesto; g. Procesos de mejoramiento continuo;
h. Indicadores de Gestión a través del Sistema de Gestión de Información Empresarial que dirige la GPIT;
Página 63 de 87 i. Informes que solicite el Coordinador (a) Financiero (a).
DE LA GESTIÓN DE CONTABILIDAD
I. Responsable.- Líder de Contabilidad.
II. Misión.-Registrar y generar los estados financieros que reflejen
razonablemente los derechos y obligaciones de la empresa, de acuerdo con la ley vigente.
III. Atribuciones y Responsabilidades.- Se enuncian a continuación:
a. Aplicar las Normas de Control Interno en las actividades de la contabilidad, de acuerdo a las normas legales vigentes;
b. Establecer y aplicar los procedimientos en función a los sistemas de gestión organizacional (empresarial - información) que dirige la GPIT: Administración del Proceso Contable;
Elaboración de Estados Financieros; Enajenación de bienes.
c. Realizar el control previo y registro contable, observando los procedimientos y normas pertinentes;
d. Vigilar la correcta aplicación del plan general de cuentas, de los registros básicos y del proceso contable;
e. Elaborar conciliaciones bancarias y mantener el control de las cuentas corrientes;
f. Controlar contablemente el manejo de bienes y existencias de la institución;
g. Analizar y proponer acciones para el mejoramiento del desempeño, orientados a alcanzar estándares de calidad;
h. Ejecutar acciones para el cumplimiento de las metas estratégicas y operativas e indicadores, que permitan determinar la productividad y la generación periódica de reportes;
i. Emitir informes requeridos por el Coordinador (a) Financiero (a); j. Las demás que sean asignadas por el Coordinador (a) Financiero (a);
IV. Productos.- Para evidenciar el cumplimiento de las Atribuciones y
Página 64 de 87 a. Procedimiento para la administración del Proceso Contable;
b. Procedimientos para la Enajenación de Bienes; c. Inventario de existencias por bodega valorados; d. Estados financieros;
e. Informe previo del análisis de los estados financieros; f. Procesos de mejoramiento continuo;
g. Indicadores de Gestión a través del Sistema de Gestión de Información Empresarial que dirige la GPIT;
h. Informes que solicite el Coordinador (a) Financiero (a). DE LA GESTIÓN DE TESORERÍA
I. Responsable.- Líder de Tesorería
II. Misión.- Asegurar la correcta y oportuna administración de los recursos
financieros y el cumplimiento oportuno y transparente de las obligaciones de EMASEO EP.
III. Atribuciones y Responsabilidades.- Se enuncian a continuación:
a. Aplicar las Normas de Control Interno en las actividades de tesorería, de acuerdo a las normas legales vigentes;
b. Cumplir con las obligaciones tributarias establecidas en las leyes específicas, y realizar las gestiones y trámites que le correspondan como agente de retención, dentro de los plazos instaurados;
c. Establecer y aplicar los procedimientos en función a los sistemas de gestión organizacional (empresarial - información) que dirige la GPIT; Manejo de flujo de caja;
Pagos y transferencias; Administración de garantías;
d. Realizar el control previo y pago oportuno de valores debidamente autorizados, observando los procedimientos y normas pertinentes;
e. Elaborar y mantener actualizado el flujo de caja, a través del registro del movimiento de las cuentas bancarias;
Página 65 de 87 f. Custodiar y registrar las garantías, avales, títulos, seguros y demás, otorgados a favor de la Empresa, en disposición de razones contractuales; g. Analizar y proponer acciones para el mejoramiento del desempeño,
orientados a alcanzar estándares de calidad;
h. Ejecutar acciones para el cumplimiento de las metas estratégicas y operativas e indicadores, que permitan determinar la productividad y la generación periódica de reportes;
i. Emitir informes requeridos por el Coordinador (a) Financiero (a); j. Las demás que sean asignadas por el Coordinador (a) Financiero (a);
IV. Productos.- Para evidenciar el cumplimiento de las Atribuciones y
Responsabilidades se deberá cumplir al menos con los siguientes productos: a. Procedimiento para el manejo de flujo de caja;
b. Procedimiento para realizar pagos y transferencias; c. Procedimiento para la administración de garantías;
d. Registro de las garantías, avales, títulos y seguros custodiados;
e. Registro de comprobantes y documentos que sustenten la transacción financiera;
f. Flujo de caja de la Empresa;
g. Procesos de mejoramiento continuo;
h. Indicadores de Gestión a través del Sistema de Gestión de Información Empresarial que dirige la GPIT;
i. Informes que solicite el Coordinador (a) Financiero (a).
Artículo 41. DE LA GERENCIA DE GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO