ENCUESTADOS PORCENTAJ E SI 5 71 % NO 2 29 % TOTAL 7 100% GRÁFI CO Nº 14 I nterpret aci ón:
Ref erent e a l a pr egunt a ci nco l os encuest ados di cen que el 71 % si ti enen l as herra mi ent as necesari as para el cu mpli mient o de sus acti vidades, el 29 % afir man que no ti enen l o necesari o.
Análi sis:
Del t ot al de l as personas encuest adas exi st en un ma yor nú mer o de f unci onari os que s osti enen que l a herra mi ent as par a la operati vi dad son i nsufici ent es en l a or gani zaci ón, es necesari o que se dot a de t oda i nfraestruct ura para el cu mplimi ent o de l as acti vi dades, si no exi st e una rel aci ón con herra mi ent as oper ati vas y l a i nf ormaci ón vi gent e par a el cu mpli mient o de l as acti vi dades l os pr oduct os o r esult ados serán i nsufi ci ent es, l o que nos det er mi nan que es necesari a l a pr opuest a de una guí a que i dentifi que l as acti vi dades.
71% 29%
SI NO
Fue nt e: Realizados a f unci onari os del GADPR de Sarayacu El aborado por: Judit h Huat at oca
¿Posee conoci mient o acerca de l a audit orí a de gesti ón? CUADRO Nº 18 CATEGORI A N. DE ENCUESTADOS PORCENTAJ E SI 6 86 % NO 1 14 % TOTAL 7 100% GRÁFI CO Nº 15 I nterpret aci ón:
El 86 % de l os e mpl eados encuest ados mani fi est an que si conocen acerca de l a Audit ori a de Gesti ón, mientras que el 14 % afir man que desconocen.
Análi sis:
Del t ot al de l as personas encuest adas exi st en un nú mer o de f unci onari os que desconocen l as labores de una audit orí a de gesti ón. La especi ali dad evol uci ona deci si ones det er mi nant es en el mo me nt o de obser var l a l ey y el cu mpli mient o de est as, cada el e ment o pr opuest o ser á en acuer do de obser vanci a a la l ey, direcci onando si empr e sus obj eti vos i nstituci onal es.
86% 14%
SI NO
Fue nt e: Realizados a f unci onari os del GADPR de Sarayacu El aborado por: Judit h Huat at oca
¿Ti ene conoci mient o acerca de un manual de audi t orí a de gesti ón? CUADRO Nº 19 CATEGORI A N. DE ENCUESTADOS PORCENTAJ E SI 5 71 % NO 2 29 % TOTAL 7 100% GRÁFI CO Nº 16 I nterpret aci ón:
El 71 % de encuest ados afir man que si ti ene conoci mient o acerca de un ma nual de audit orí a de gesti ón, mientras que el 29 % desconocen.
Análi sis:
Del t ot al de l as personas encuest adas exi st en un nú mer o de f unci onari os que desconocen l as labores de una guí a de audit orí a de gesti ón. Cada pr oceso exi st ent e debe vi ncul arse con l as acti vi dades de cu mpli mient o, l a l ey es cl ara y s u cu mpli mient o t a mbi én. La parti cul ari dad de nuestra pr opuest a evi denci ara l os el e ment os de cumpl i mient o.
71% 29%
SI NO
Fue nt e: Realizados a f unci onari os del GADPR de Sarayacu El aborado por: Judit h Huat at oca
¿ Ust ed est á de acuerdo que l a GADPR de Sarayacu t enga s u propi o ma nual de audi t orí a de gesti ón?
CUADRO Nº 20
GRÁFI CO Nº 17
I nterpret aci ón:
Ref erent e a l a pr egunt a el 100 % de encuest ados mani fi est an que est án de acuer do que l a GADP R de Sarayacu t enga su pr opi o manual de audit orí a de gesti ón.
Análi sis:
Del t ot al de l as personas encuest adas exi st en un nú mer o de f unci onari os que mani fi est an que una guí a de audit orí a de gesti ón es necesari a, l o que ayudará a cumpl ir l as acti vi dades enca mi nados a l o que deter mi na l a l ey.
CATEGORI A N. DE ENCUESTADOS PORCENTAJ E SI 7 100 % NO 0 0 % TOTAL 7 100% 100% 0% SI NO
Fue nt e: Realizados a f unci onari os del GADPR de Sarayacu El aborado por: Judit h Huat at oca
3. 6. Concl usi ones y reco me ndaci ones
3. 6. 1. Concl usi ones
1. Al r eali zar l a r especti va audit orí a de l as di sti nt as acti vi dades y pr ocedi mient os que se ej ecut a en el área fi nanciera del GADPR de Sarayacu, se det er mi nó que exi st e un gr an ni vel de f al enci a y empi ris mo a l a hor a de ej ecut ar pr ocesos y t o mar deci si ones, el personal que l abor a sol o cu mpl e con l as acti vi dades di spuest as de f or ma ver bal, si n det er mi nar ni ngún i nf or me r especti vo de s us acti vi dades sobr e l as bases del cu mpli mient o en l a base legal.
2. Con l a i nf or maci ón si st emati zada de l as encuest a r eali zadas a l os i nvol ucrados en l as di sti nt as acti vi dades y pr ocesos del área fi nanci era, se deberá apli car l a pr opuest a det er mi nado l os pr ocedi mi ent os par a cada act or, l os mi s mos que deben cont ar con l as especifi caci ones t écni cas de acuer do a l o que det er mi na l a l ey y nor mas de cont abili dad vi gent e en nuestro paí s.
3. El éxit o del GADP R de Sar ayacu dependerá funda ment al ment e de l os pr ocesos y cont eni dos del manual de audit orí a de gesti ón para el depart a ment o fi nanci era, en l a gesti ón fi nanci era, pri ncipal ment e en l a opti mizaci ón de r ecursos económi cos, por l o que se debe r eali zar un t rabaj o coor di nado, pr oducti vo y efi ci ent e, en el desarr oll o de las acti vi dades, con el fin de obt ener r esult ados y pr oduct os positi vos en l os di sti nt os peri odos de ej ecuci ón, sin dej ar de l ado l a capacitaci ón per manent e del t alent o hu mano del área fi nanci era.
4. El Pl ant ea mi ent o de un Ma nual de Audit orí a de Gesti ón en el depart a ment o Fi nanci er o es un pr oceso que per mit e que l a i nstit uci ón del GADPR de Sar ayacu sea pr oacti va, est abl ezca met as, di señe políti cas, cuent e con r ecursos, di sponi bl es, con i nf or maci ón fi nanci era ver az, efecti va y efici ent e para ll evarl os a cabo y ser co mpetiti vos en el desarroll o de l as acti vi dad
3. 6. 2. Reco me ndaci ones
1. Reali zar una sel ecci ón de pr ocedi mient os y act i vi dades, que di ct a mi nen l as l eyes y regl a ment os vi gent es de cu mpli mient o de manej o de bi enes de l ar ga dur aci ón r ecursos econó mi cos asi gnados por el est ado ecuat ori ano, l a apli caci ón de pr ocedi mient os de co mpr as públi cas y el cu mpli mient o con el Servi ci o de Rent as I nt er nas, evit ando err ores cont abl es, tri but ari os o de adqui si ci ones en el f ut ur o, a fi n de ad mi ni strar con cali dad el área fi nanci era.
2. Ma nt ener al Tal ent o Huma no co mpr o meti do con l a Misi ón y vi si ón I nstituci onal a fi n de que se cu mpl a l os pr ogra mas, pl anes, pr oyect os y met as est abl ecidos en cada ej erci ci o econó mi co.
3. Tener cl ar o l os pr ocedi mient os de cada acti vi dad que conti ene el manual de Audit orí a de Gesti ón, constit uyéndose un medi o f unda ment al para monit orear const ant e ment e l os ni vel es de act uaci ón de cada f unci onari o, per mitiendo que l a i nstit uci ón mej or e y corrij a su acci onar, fort aleci endo a l a uni dad fi nanci era.
4. Las aut ori dades t a mbi én deberán poner at enci ón per manent e a l a capacit aci ón per manent e del t al ent o hu mano, l o que causara i nnovaci ón const ant e de l os pr ocesos de l os pr ogra mas, pl anes y pr oyect os que se ej ecuten en l a uni dad fi nanci era.