d) Verificar la exactitud de las operaciones contables relacionadas con los ingresos y

gastos, la existencia del respaldo documental y comportamiento del indicador costo por peso en los últimos seis meses.

e) Tiene la UEB evidencia de la realización de acciones periódicas para el control de los servicios de alimentación con terceros y tiene instrumentado un mecanismo de control que sea efectivo.

f) Los pagos que se realizan a terceros por servicios de alimentación se concilian contra las demandas.

157 El local de la caja fuerte cumple con las medidas de seguridad establecidas y el acceso al

mismo está limitado solamente a trabajadores de esa área.

193 Se realiza por parte de los Jefes del área de contabilidad la verificación de la veracidad

de la información relacionada con la emisión de los balances económicos.

196 Todos los saldos de las cuentas reflejadas en los balances económicos tienen evidencia

documental de su respaldo.

209 Se controla, que las áreas interesadas realicen la conciliación con proveedores y clientes

y que la Empresa tenga elaborado un programa de conciliación que garantice mantener sus cuentas respaldadas.

207 _{El sistema de control interno implementado se corresponde con los principios y} características que se refrendan en la Resolución 60/11 de la Contraloría General de la República

210 _{Adecuada la Guía de Autocontrol a las condiciones y características de la entidad y sus} dependencias.

Se elaboran los planes de medidas cuando se identifican aspectos negativos como resultado de la aplicación de la Guía de Autocontrol y estos tienen definidos a los responsables, los ejecutantes, la fecha de cumplimiento y las medidas correctivas y preventivas.

222 _{Se logra medir el impacto sobre el control y cumplimiento de las tareas, constatando} mayor calidad, motivación y mejores resultados de trabajo, producto del cambio en la mentalidad de los directivos en cuanto al desarrollo de sus funcionen a partir de la implementación y actualización del modelo de gestión económica aprobado en los Lineamientos de la Política Económica y Social del Partido y la Revolución.

235 _{Cuando se aplica la responsabilidad material existen los Expedientes de aplicación de} Responsabilidad Material

236 _{El Libro de Incidencia de la entidad se encuentra actualizado.}

246 _{No existen equipos y materiales ajenos a las instalaciones en cuestión.}

247 _{Se encuentran debidamente organizados los medios que no están en uso (CEE,} transformadores retirados, cables, crucetas, aisladores, etc.)

248 _{Existen las redes de drenaje pluviales, albañales y tecnológicas y se encuentran en buen} estado.

250 _{Las lámparas o luminarias en techos o áreas exteriores se encuentran limpias, pintadas y} la iluminación que brindan es adecuada.

251 _{Se tiene identificados y localizables los instrumentos necesarios para enfrentar} situaciones de emergencia.

258 _{Los lugares de almacenamiento y disposición final reúnen las condiciones de seguridad} física y ambiental requeridas.

Elaboración propia (2019)2_.

Anexo No 3: Registro de Transformadores REGISTRO DE TRANSFORMADORES No. SERIE No. E.C.E CAPACIDAD FABRICANTE

TIPO Ciclos FASES

IMP %

PROTECCION AT BT CLASE ENFRIAMIENTO E.C.E

CON INTERRUPTOR DIAGRAMA VECT H-24

SIN INTERRUPTOR A.T kv REGULACION O C

CONVENCIONAL B.T kv BAJO CARGA MIN-CEX

TERC kv SIN CARGA No

A.T O C

B.T

COSTO FAB $

COSTO CAP

$ FECHA RECIBO

No BUSHINGS A.T No BUSHINGS B.T RECONECTABLE

PESO TOTAL

PESO DEL NUCLEO Y

BOBINAS

PESO DEL ACEITE PESO DE TRANSPORTACION

UBICACIÓN RED CONEX B.T FECHA 837-038

H-15 o H- 13

Anexo No 4: Guión de Entrevista a Administrativos

Con la finalidad de obtener un mayor dominio del Sistema de Control Interno para Activos Fijos en la entidad, ¿podría usted como administrativo de la misma contestar algunas preguntas?

1. Exprese en qué consiste el Sistema de Control Interno.

2. ¿Ha recibido capacitación en cuanto al tema de Control Interno? Argumente.

3. ¿Podría decirme al menos 2 de los riesgos que están contemplados en el Plan de Riesgos de la entidad en relación a los activos fijos?

4. ¿Podría explicar 2 medidas de control interno que se aplican en la entidad en el tema de Activos fijos? Justifica.

5. ¿Cómo administrativo valora usted la frecuencia y forma en que se controlan los activos fijos en la entidad? Ejemplifíquelo.

6. ¿Considera que en la entidad donde labora existen dificultades con el Control Interno en relación a los activos fijos? Ejemplifíquelo con los dos problemas fundamentales que a su consideración existan.

Anexo No 5: Modelo de Encuesta a los Trabajadores

Con la finalidad de obtener un mayor dominio del Sistema de Control Interno de los Activos Fijos en la entidad, se solicita que responda las siguientes preguntas marcando una X.

1. ¿Conoce usted en qué consiste el Sistema de Control Interno? Sí ___ No ___

2. ¿Tiene usted responsabilidad en el Control Interno de la entidad? Sí ___ No ___

3. ¿Tiene Activos fijos de la entidad bajo su responsabilidad? Sí ___ No___

4. ¿Tiene acta de responsabilidad actualizada de los activos que se encuentran bajo su responsabilidad? Sí ___ No___

5. ¿Considera usted las malas condiciones de los locales de la empresa uno riesgos más importantes para proteger los activos de la empresa? Sí___ No___

6. ¿Considera usted que se controlan de forma adecuada los activos de la entidad que se encuentran en uso del servicio público, especialmente los transformadores? Sí___ No___

7. ¿Considera usted que existen otros problemas de control interno referentes a los activos fijos que tengan mayor importancia que los anteriormente mencionados? Sí___ No___

8. ¿Se realizan reuniones donde se debaten los temas de control interno y los riesgos y deficiencias de la entidad? Sí___ No___