Capítulo IV.- Evaluación de los proyectos
IV.2 Determinación de los costos del sistema basado en PLC
1. Mano de obra directa. Es la ocupada por el personal técnico requerido para que el equipo del departamento de señalización funcione normalmente y en optimas condiciones, en la tabla IV.2.1 se muestran el número de plazas ocupadas por el personal así como los turnos que son necesarios para el sistema basado en relevadores.
Tabla IV.2. 1 Costo de los sueldos anuales de la mano de obra directa
del sistema basado en PLC.
Mano de obra Directa Número de plazas por día mensual Sueldo
por plaza Sueldo total anual
1º Turno 2º Turno 3º Turno 1º Turno 2º Turno 3º Turno Técnico Profesional A 1 1 2 $6,657.75 $79,893.00 $79,893.00 $159,786.00 Técnico en Mantenimiento A 1 1 2 $5,447.25 $65,367.00 $65,367.00 $130,734.00 Técnico en Mantenimiento B 1 1 2 $4,842.00 $58,104.00 $58,104.00 $116,208.00
Subtotales 3 3 6 $203,364.00 $203,364.00 $406,728.00
Prestaciones (30%) $61,009.20 $61,009.20 $122,018.40
Totales por turno $264,373.20 $264,373.20 $528,746.40
Sueldo total anual $1,057,492.80
En la tabla anterior el mes se comprende de 28 días, y se considera un 30% de prestaciones. El costo total anual por el concepto de mano de obra directa es: $1,057,493ºº pesos.
2. Mano de obra indirecta. Es la necesaria en el departamento de señalización, pero que no interviene directamente en la operación del sistema de control de tráfico, de acuerdo a la tabla IV.2.2.
para el sistema basado en PLC.
Mano de obra Indirecta Número de plazas por día Sueldo
mensual por plaza
Sueldo total anual 1º Turno 2º Turno 3º Turno 1º Turno 2º Turno 3º Turno Coordinador de proyectos 1 1 0 $12,105.00 $145,260.00 $145,260.00 $0.00
Subtotales 1 1 0 $145,260.00 $145,260.00 $0.00
Prestaciones (30%) $43,578.00 $43,578.00 $0.00
Totales por turno $188,838.00 $188,838.00 $0.00
Sueldo anual total $377,676.00
El costo total anual por el concepto de mano de obra indirecta es: $ $377,676ºº pesos.
3. Costo de los insumos. Dentro de este concepto se encuentra exclusivamente el rubro originado por la energía eléctrica demandada por la totalidad de los PLC y sus equipos periféricos pertenecientes a la Línea bajo estudio. Para calcular el presupuesto empleado en este gasto, se toma en cuenta la energía que consumen las fuentes de alimentación de los PLC y de acuerdo a la tarifa eléctrica vigente en la Comisión Federal de Electricidad se complementa la totalidad del gasto, como se muestra en la tabla IV.2.363.
Tabla IV.2. 3 Consumo de electricidad de los PLC’s
64.
Elemento Total de Fuentes Watts por unidad Watts totales
Fuente de alimentación 56 50 2800
Imprevistos, 5% del subtotal 140
Total 2.940
Carga total conectada = 2.95 kW
63 El número total de los PLC y sus componentes se toman de la tabla IV.2.5 de este mismo capitulo. 64
Demanda base de facturación = DBF = 60 % de carga total = 1.77 kW
Cargo por demanda máxima:
¡Error! X 1.77 kW X (0.9716)2 = $102.86 /mes Consumo mensual promedio:
1.77 kW X 24 ¡Error! X 364 ¡Error! X ¡Error! = 1 288.56 ¡Error!
Cargo adicional por energía consumida:
¡Error! X 1 288.56 ¡Error! X (0.9716)2 = $560.76 /mes
De la suma del cargo por demanda máxima y del cargo adicional por energía consumida se tiene lo siguiente:
costo mensual $663.62 Mes (15 %) I.V.A. $99.54 Total mensual $763.16 Mes
El pago anual por concepto de energía eléctrica sería de:
Total anual = 12 X $763.16 = $9 157.95 año
4. Costo de mantenimiento. Para este costo solo se incluyen los materiales y refacciones que el equipo requiera para su perfecto funcionamiento, ya que los sueldos de los técnicos están incluidos en la mano de obra directa65. Las
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acciones de mantenimiento son clasificadas en dos categorías diferentes, las cuales son:
• Mantenimiento preventivo.
• Mantenimiento correctivo.
Ambos tipos de mantenimiento se pueden realizar ya sea durante las operaciones normales de explotación del servicio del control de tráfico de trenes, o cuando las instalaciones están fuera de servicio. Se ha realizado el calculado este costo basándose en proveedores tanto de refacciones como de elementos que se requieren para la limpieza de los equipos.
El costo de mantenimiento representa aproximadamente el 6% de la Inversión Total Inicial en activo fijo66, dando un total de $126,810ºº anuales. INVERSIÓN TOTAL INICIAL
Activo Fijo
En el presente subcapitulo de este trabajo de tesis, se realiza el análisis correspondiente a la implementación del sistema de control de tráfico de trenes, haciendo uso de la tecnología que basa su funcionamiento de operación en el Control Lógico Programable (PLC). A su vez estos dispositivos integran al equipo mayor o principal. Los dispositivos indispensables son en listados por estación tipo67 en la tabla IV.2.4.
66 Véase el monto de la Inversión Total inicial página 108. 67
Tabla IV.2. 4 Elementos requeridos por estación tipo
Elemento Estación de paso Estación con servicio provisional y/o enlace Estación Terminal Talleres y/o garaje PLC series 90-30 CPU 331 1 1 1 1 Rack de 10 slots 1 1 1 6Rack de expansión 10 slots - 1 3 18
Módulo de entrada 24 VCD 16 E 2 3 7 42
Módulo de salida 120 VCA 16 S 2 2 2 12
Módulo de salida 220 VCA 8 S - 1 4 24
Módulo de salida 24 VCD 8 S 2 4 22 132
Módulo de comunicación 1 1 1 1
Fuente de alimentación 1 2 4 24
Cantidad de estaciones o
Talleres 14 5 2 1
En la tabla anterior se refleja la cantidad de dispositivos por estación de una línea, ahora se contempla la demanda que se tendrá en toda la línea, acerca de los dispositivos con los cuales tendrá que ser implementado el sistema de control que tiene que instalarse en todas las estaciones y talleres, de acuerdo con la tabla IV.2.5.
Con el ingreso de México en el TLC y la globalización, el flujo de estos dispositivos al País seguirá en ascenso, viéndose difícil que esta tendencia sea revertida. Con lo que se garantiza que el suministro constante al METRO de dispositivos y refacciones. Con respecto a los dispositivos de la tecnología que esta siendo analizada en este trabajo de tesis, son fabricados por la empresa General Electric, cuyo costo en dólares americanos se enumera a continuación. Cabe hacer mención de que estos ya son precios que tienen los dispositivos en el mercado nacional, y que se encuentran plasmados en la tabla IV.2.5.
Tabla IV.2. 5 Elementos totales requeridos, precio unitario y costo total
para una línea.
Elemento Cantidad Total
de Elementos para una línea
Precio unitario en dólares68 Costo total en pesos M. N. PLC series 90-30 CPU 331 22 $765,00 $185.130,00 Rack de 10 slots 27 $223,20 $66.290,40
Rack de expansión 10 slots 29 $148,50 $47.371,50
Módulo de entrada 24 VCD 16 E 99 $199,80 $217.582,20
Módulo de salida 120 VCA 16 S 54 $226,80 $134.719,20
Módulo de salida 220 VCA 8 S 37 $311,40 $126.739,80
Módulo de salida 24 VCD 8 S 224 $180,90 $445.737,60
Módulo de comunicación 22 $895,50 $216.711,00
Fuente de alimentación 56 $292,50 $180.180,00
Software Logicmaster (Programación) 1 $1.200,00 $13.200,00
Software Simpliciti win95 (Red) 1 $3.506,00 $38.566,00
Activo Fijo (equipo mayor) $1.672.227,70
La inversión en el equipo mayor esta expuesta en la tabla IV.2.5, y comprende los diferentes dispositivos que totalizan al sistema de control de tráfico del departamento de Señalización del STC (METRO). Para el monto de esta ya se ha realizado la operación conversión de dólares a pesos, por lo que la inversión sería de $1.6 millones de pesos.
Con respecto al equipo menor o complementario, este concepto es ocupado por el gabinete donde estarán confinados los PLC y sus módulos; también se requiere de zapatas, y cable de diferentes calibres tanto para la alimentación como para la conexión a los dispositivos periféricos, además de la red informática que comunicará a los diferentes PLC entre sí, y con un área central.
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Los elementos del equipo menor en su totalidad son de manufactura Nacional, en la tabla IV.2.6 se presenta el costo unitario por pieza del gabinete y zapatas, y por metro del cable y fibra óptica.
Tabla IV.2. 6 Costo unitario y total de elementos integrantes del equipo
menor del sistema basado en PLC.
Elemento Precio unitario
pesos M.N.
Costo total en pesos M. N.
Gabinete $5.000,00 $115.000,00
Zapatas $5,00 $56.771,00
Cable calibre 14 (alimentación del PLC y módulos) $10,00 $82.000,00
Fibra óptica para la conexión en red $50,00 $187.500,00
Activo Fijo (equipo menor) $441.271,00
De acuerdo a la cantidad de estaciones que conforman una línea del METRO, se observa el costo total requerido para este concepto, el cual se puede apreciar en la tabla IV.2.6.
La Inversión total en activo fijo (equipo mayor + equipo menor) requerida para el concepto de control de tráfico de trenes (señalización) de una línea del METRO es de $2,113,499.0069
Activo Diferido
Aquí se consideran los conceptos que corresponden a los costos generados por los aspectos de: Investigaciones previas y costo de estudio del proyecto, Ingeniería y administración en la instalación, instalación de las obras, puesta en
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marcha, e imprevistos y varios70. En la tabla IV.2.7 se observa el desglose de los conceptos anteriores así como el costo total que este rubro representa.
La inversión total en activo diferido requerido para el proyecto de una línea del METRO es de $1,056,750ºº71 pesos.
Tabla IV.2. 7 Costo del activo diferido del sistema basado en PLC.
Activo Diferido Porcentaje del Activo
fijo Costo Investigaciones previas y costo de estudio del proyecto 5.00% $105,674.94
Ingeniería y administración en la instalación 20.00% $422,699.74
Instalación de las obras 15.00% $317,024.81
Puesta en marcha 5.00% $105,674.94
Imprevistos y varios 5.00% $105,674.94
Total $1,056,749.35
CRONOGRAMA DE INVERSIONES E INSTALACIÓN
De acuerdo tanto a los plazos de entrega que fijan los proveedores de los equipos y materiales, así como también al tiempo dedicado a la planeación del desarrollo del proyecto, se procede a calcular los periodos de tiempo para marcar tanto el inicio del proyecto como el tiempo total de su ejecución; pasando por los conceptos particulares de desarrollar conceptualmente el proyecto, instalarlo, ponerlo en marcha y probarlo.
La planeación que se realiza tomando en cuenta cada una de las estaciones de forma individual de acuerdo a como se muestran en la tabla IV.2.8.
70 Manual de Proyectos de Desarrollo Económico. Naciones Unidas. México D.F. Dic. 1958. Pg. 124 – 127. 71
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
En la tabla IV.2.9 se observa el valor de salvamento fiscal que tendrán los activos al décimo año; este calculo fue apegado a la legislación tributaria vigente en el país.
Tabla IV.2. 8 Calendario de actividades.
Actividad Mes
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Recabación de datos X
Análisis de los datos X
Diseño del sistema de control X X
Evaluación del diseño X
Colocación de los pedidos X
Construcción del sistema de control X X
Pruebas estáticas X
Pruebas dinámicas X
Puesta en marcha y entrega X
Tabla IV.2. 9 Depreciación de la inversión total.
Concepto Inversión
Inicial depreciación Tasa de anual (%) Depreciación o Amortización Valor de rescate fiscal a los 10 años 1 a 10 años
Activo Fijo (equipo mayor) $1,672,227.70 10.00% $167,222.77 $0.00 Activo Fijo (equipo menor) $441,271.00 10.00% $44,127.10 $0.00 Activo Diferido $1,056,749.35 10.00% $105,674.94 $0.00
Total $3,170,248.05 $317,024.81
IV.3 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS DEL SISTEMA BASADO EN