El presupuesto 2004 Principales características.

Las cifras del presupuesto de la Generalitat de Catalunya para el año 2004 tienen que ser analizadas en función de la realidad económica i financiera que se deriva del informe que se efectuó sobre la situación al cierre del ejercicio 2003. Partiendo de un déficit de 1.177 M € para ese año y de la voluntad del Gobierno de que las cuentas públicas expresaran con claridad cual era la realidad de las actuaciones presupuestarias, era imposible plantearse un presupuesto sin déficit inicial.

Esta constatación, que condiciona de forma importante las cuentas para el 2004, no debía impedir un ejercicio de responsabilidad importante, y en consecuencia, iniciar el camino de la reconducción de este déficit, avanzando en la senda que debe posibilitar el equilibrio del presupuesto de la Generalitat de Catalunya en los términos previstos por la ley, tal coma ya se expresaba en la documentación adjunta que se acompañó al proyecto de presupuesto de este ejercicio remitida al Parlament de Catalunya.

Coherentes con este planteamiento los ejes básicos del presupuesto de la Generalitat de Catalunya para el 2004 son, por un lado el control del gasto y el ajuste presupuestario, y por el otro, las grandes líneas del programa de actuación del gobierno.

En lo que se refiere al control del gasto y el ajuste presupuestario, la transparencia y el rigor son las premisas sobre las que se basan las previsiones para el ejercicio 2004. En este sentido, se han articulado las medidas de reducción del gasto corriente discrecional y de contención de los gastos de funcionamiento, con excepción de los destinados a atender los de naturaleza social.

El objetivo para el año 2004 es la reducción del déficit público, que pasa del 0,86% del PIB de Catalunya en el año 2003, al 0,57% previsto en el presupuesto de 2004. La cuenta financiera de los presupuestos muestra el esfuerzo en la contención del gasto corriente, que comporta el incremento del ahorro corriente, y un posibilita un aumento significativo de las inversiones.

De este modo, el presupuesto de la Generalitat para el 2004 presenta un déficit de 854 M €, cifra que representa una disminución del 27,5% con respecto al del ejercicio anterior.

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Esta reducción del déficit se logra gracias a un incremento del ahorro corriente de un 37,3%, que permite financiar el aumento del 13,4% de los gastos de capital. El incremento del ahorro se debe al hecho de que los de los ingresos corrientes crecen a un ritmo superior al de los gastos corrientes ( 8,6 % frente al 7,4 % ).

El aumento de los ingresos, además de por la favorable evolución de los tributos y las mejoras en su gestión, derivadas entre razones de un mayor control del fraude y de las nuevas actuaciones como la implementación del portal tributario, vienen también influidas por los disposiciones incorporadas en la ley de medidas que acompaña al presupuesto, en concreto, la introducción del tipo de gravamen autonómico en las ventas minoristas de hidrocarburos y la fijación del 1 % para todos los supuestos del impuesto de actos jurídicos documentados. Ambas modificaciones producirán un incremento de recursos para la Generalitat de Catalunya a partir del 1 de Agosto.

Por otra parte, la contención del gasto ha sido fruto de diferentes medidas. La reducción del gasto corriente discrecional, destacando la disminución de 31 M € de los gastos protocolarios y de publicidad; la reprogramación de compromisos plurianuales ya adquiridos por importe de 200 M €; la introducción de medidas de control con relación al incremento de plantillas; la creación de un fondo de contingencia dotado con 37 M €; la introducción de nuevas normas de gestión presupuestaria y control del gasto tendentes a verificar el cumplimiento de los limites legales de crecimiento del gasto, bajo la supervisión del departamento de Economia i Finances, a través de la Intervención General.

Es importante recordar que una de los objetivos de este presupuesto es responder a la realidad y detener el constante incremento de gastos cuya contabilización se desplazaba sistemáticamente al ejercicio siguiente, tal como se ha comentado anteriormente. Esta voluntad exige que el presupuesto tenga la capacidad económica suficiente para absorber los gastos reales que deban atenderse, de forma que no se reproduzcan las dinámicas de anteriores ejercicios, que pasaban por un incremento del volumen de gasto traspasado y del recurso a la figura de las ampliaciones de crédito inicial, que a la práctica, suponían un incremento del déficit real.

Por otro lado, la disminución de los ajustes negativos derivados de la aplicación de las normas contables del SEC-95, tiene un efecto importante sobre el cálculo del déficit. Esta disminución esencialmente al no recurrir en el 2004 a la financiación de

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inversiones vía censos enfitéuticos, y al equilibrio en las cuentas de las empresas públicas que integran el sector administración públiuca a los efectos SEC-95. Las magnitudes más relevantes del presupuesto 2004, se presentan en el cuadro siguiente: (millones €) 2004 2003 % variación Ingresos corrientes 17.409 16.030 8,6 Gastos corrientes 16.509 15.375 7,4 Ahorro corriente 899 655 37,3 Ingresos capital 240 449 -46,6 Gastos capital 1.943 1.713 13,4 Resultado no financiero -805 -609 32,1 Ajustes contables SEC-95 -49 -568 -91,3 Déficit no financiero -854 -1.177 -27,5

PRESUPUESTO 2004

Los ejes prioritarios del presupuesto de 2004 se corresponden con la potenciación de las políticas sociales, las infraestructuras y el impulso a la competitividad de la economía, dando respuesta a las necesidades reales derivadas de la prestación de los servicios públicos básicos, en especial los educativos y los sanitarios, así como de las políticas en materia de bienestar y de garantía de la cohesión social. El impulso de las inversiones es también una de las prioridades presupuestarias, con la finalidad de reforzar la competitividad de la economía catalana y apoyar los sectores productivos. La contención del gasto corriente permite un incremento de las dotaciones destinadas a gastos de capital que presentan una tasa de crecimiento superior a la media.

En esta línea, los gastos de capital crecen un 13,4%, mientras que los gastos corrientes crecen a una tasa sensiblemente inferior, un 7,4%.

En lo referente a los ingresos, el presupuesto se caracteriza por la importancia de los impuestos en el conjunto de la Hacienda de la Generalitat. Los impuestos directos presentan un aumento del 13,8% y los impuestos indirectos del 11,8%. Estos aumentos se deben, por un lado, a la evolución efectiva de la recaudación en

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los primeros meses del año y por el otro, a determinadas modificaciones normativas sobre los tributos cedidos. Además de los impuestos participados, estimados de acuerdo a las previsiones contenidas en los presupuestos generales del Estado, destaca la evolución del impuesto sobre transmisiones patrimoniales, cuya dinámica está vinculada al crecimiento de precios del mercado inmobiliario, y el convenio de financiación de la policía autonómica, vinculado a la nuevas promociones de la policía autonómica aprobadas por la Junta de Seguridad.

Por último, por lo que se refiere a la evolución de la estructura orgánica del presupuesto del 2004 respecto al 2003 en términos SEC-95, incluidas las operaciones financieras, las previsiones son las siguientes:

Entes Presupuesto 2004 % s/total Ejercicio 2003 ajustado % s/total % s/total Generalitat 18.711 63,4 17.496 64,5 6,9 OO Autónomos Administrativos 349 1,2 152 0,6 129,6

Servei Català Salut 6.449 21,9 5.936 21,9 8,6

Entitades Gestoras Seg. Social

(ICS+ICASS) 2.654 9,0 2.422 8,9 9,6

Entidades de derecho público 178 0,6 232 0,9 -23,3

Sociedades anónimas (GISA + REGSA) 1.163 3,9 903 3,3 28,8