1. Marco Teórico
1.2. Análisis de las distintas posiciones teóricas sobre el objeto de investigación
1.2.1 Administración
1.2.2.4. Estudios de un Proyecto
Si se desea estudiar un proyecto indistintamente de su propósito, se debe evaluar en términos de conveniencia económica, de manera que se asegure que resolverá una necesidad humana eficiente, segura y rentable. En otras palabras, pretende darse la mejor solución al problema que se ha planteado con soluciones eficientes y viables. (Sapag, 2014, pp.1-2)
El estudio de un proyecto es la medición de factores concurrentes y coadyuvantes cuya naturaleza permite definir la factibilidad de ejecución del proyecto, y se fundamenta en la necesidad de establecer las técnicas para determinar lo que está sucediendo y cómo ha ocurrido y apuntar hacia lo que encierra el futuro si no se interviene.
1.2.2.4.1. Estudio de Mercado.
El estudio de mercado es más que el análisis y la determinación de la oferta y la demanda, o de los precios del proyecto. Miranda, (2012) señala:
Preinversión Inversión Operación Evaluación de
Resultados
Fuente: Marcial Córdova; Formulación y Evaluación de Proyectos Elaborado por: Efraín N. Chico Ch.
Cuando se trata de proyectos generadores de ingresos, el objeto del estudio del mercado es determinar la cantidad de bienes y/o servicios provenientes de la nueva unidad productora, que baja determinadas condiciones de precio, calidad y cantidad, la comunidad estaría dispuesta a adquirir, hoy y en un futuro, para satisfacer sus necesidades. (p.103)
Uno de los factores más críticos en la [elaboración] de proyectos es la determinación de su mercado, tanto por el hecho de que aquí se define la cuantía de su demanda e ingresos de operación como por los costos e inversiones implícitas.
Objetivo del mercado.
El estudio de mercado de un proyecto de inversión persigue los siguientes objetivos:
Verificar que existe un mercado insatisfecho y que es viable, desde el punto de vista operativo, introducir en ese mercado el producto objeto de estudio.
Demostrar que tecnológicamente es posible producirlo, una vez que se verificó que no existe impedimento alguno en el abastecimiento de todos los insumos necesarios para su producción.
Demostrar que es económicamente rentable llevar a cabo su realización. (Córdoba, 2011, pp.52-53).
Es imprescindible establacer los objetivos del estudio de mercado, para el desarrollo continuo y viable de un proyecto.
Zona de influencia del Proyecto.
Se trata de enunciar y explicar las características generales que definen y limitan el mercado que será atendido mediante los bienes o servicios a ofrecer. Esto supone la determinación de la zona geográfica en donde se ubican los potenciales demandantes o beneficiarios que poseen el deseo o la necesidad, la capacidad de pago y la decisión de adquirirlo. (Miranda, 2012, p.114)
Es necesario identificar el lugar idoneo para implementar el proyecto, con el propósito de obtener los mayores beneficios y la optimización de los costos.
Características del servicio.
Las características son factores que hacen parte importante en la diferenciación del servicio y de su costo respecto a los ofertantes similares, de ahí la necesidad de definir políticas y estrategias orientadas a mantener una alta competitividad en el sector al cual pertenece el proyecto. (Méndez, 2010, p.118)
El producto final de la realización del proyecto de inversión, deberá contar con un valor diferenciador de sus similares (competencia), para que la demanda identifique de entre la oferta, las características propias del producto o servicio.
Precio.
Al precio se lo define como la manifestación en valor de cambio de un bien o servicio expresado en términos monetarios, o como la cantidad de dinero que es necesario entregar para adquirir un bien. Y la fijación del precio y de sus posibles variaciones dependerá el éxito del producto o servicio a ofrecer. (Córdoba, 2011, p.77)
Establecer el precio es tan importante como poner un nombre al producto que será lanzado al mercado, porque la población demandante lo reconocerá por el valor monetario que este posee.
Submercado consumidor.
Aborda la posibilidad de conocer los gustos, deseos y necesidades de cada individuo que potencialmente puede transformarse en un demandante de los servicios del proyecto, para tal hecho, es necesario diferenciarlos por sus decisiones de consumo. Se han determinado dos agrupaciones: consumidor institucional, aquel que basa su decisión en la racionalidad; y el consumidor individual, quién a su vez lo hace bajo consideraciones de carácter emocional. (Sapag et al., 2014, p.45)
La Demanda.
El análisis de la demanda constituye uno de los aspectos centrales en la elaboración de proyectos de inversión, debido a la incidencia de ella en los resultados del negocio que se implementará con la aceptación del proyecto. De ahí la importancia de desarrollar estrategias para tener participación en el mercado. (Sapag et al., 2014, p.61)
La demanda surge de la necesidad, deseo y poder de compra de un determinado cliente potencial, que intercambiará algún objeto de valor para obtener lo deseado.
El cálculo de la proyección histórica y futura de la demanda este proyecto se sujetará al método lineal, la fórmula es:
𝑌 = 𝑎 + 𝑏(𝑥)
- Proyección Histórica.
La evolución histórica de la demanda se puede analizar a partir de datos estadísticos de los bienes o servicios que se han puesto a disposición de la comunidad. El objeto del análisis histórico de la demanda es tener una idea aproximada de su evolución, con el fin de tener algún elemento de juicio serio para pronosticar su comportamiento futuro con algún grado de certidumbre. (Miranda, 2012, p.115)
Pretende buscar información medible y comparable que sirva para elaborar indicadores de carácter estadístico y evaluar los resultados obtenidos de éxito o fracaso por las decisiones que se implementaron en el pasado.
- Proyección Futura.
Es la cantidad de ese bien o servicio que la población objetivo consumirá en el futuro. Las condiciones económicas, la mutación de los hábitos de consumo, los desarrollos tecnológicos y la evolución de algunos sectores estratégicos, servirán como referencia básica para proyectar la demanda, que no es otra cosa que prever el comportamiento futuro de la población objeto con respecto al bien o servicio que requerirá. (Miranda, 2012, p.53)
Se pretende suponer variables que condicionarán el futuro de las decisiones que se tomen en el presente. Se nutre esta información con datos históricos.
Submercado competidor.
Tiene la doble finalidad de permitir al evaluador conocer el funcionamiento de empresas similares a las que se instalarían con el proyecto y de ayudar a definir una estrategia comercial competitiva con ellas. Además de determinar y evaluar la posibilidad de captar a nuevos consumidores e incluso a clientes de los competidores. (Sapag, 2011, p.70)
Es una util herramienta que permite aclarar el mercado competidor en el que la empresa va a desarrollar sus actividades, para poder diseñar las estrategias comerciales y obtener el mayor beneficio por su cumplimiento.
La Oferta.
Kotler (como cito Córdoba, 2011) define que la oferta es una relación que muestra las cantidades de una mercancia que los vendedores estarían dispuestos a ofrecer para cada precio disponible durante un periodo de tiempo dado si todo lo demás permanece constante. (p.72)
Se define la cantidad de unidades de un producto o los servicios que los proyectos dispondrán para su uso o consumo de los clientes potenciales.
Para el cálculo de la proyección histórica o futura se utilizará la siguiente fórmula:
𝑌 = 𝑎 + 𝑏(𝑥)
- Proyección Histórica.
El análisis del comportamiento histórico busca recolectar información cuantitativa que pueda servir para estimar tendencias de carácter estadístico y para identificar experiencias exitosas y fracasadas vinculadas con decisiones que otros agentes económicos hayan tomado en el pasado, de manera tal que se puedan explicar las relaciones causa-efecto que determinaron cambios en el pasado. (Sapag, 2011, p.78) Esta proyección analiza la reacción que presenta el mercado en torno a una actividad económica, así como la implementación de un nuevo producto o servicio.
- Proyección Futura.
Se siguen las mismas pautas de manejo de la información estadística anotadas para la demanda, dado que se realiza el estudio histórico, actual y futuro con el propósito de verificar la cantidad de bienes y servicios que se han ofrecido, se están ofreciendo y la cantidad que se ofrecerán, así como las circunstancias de precio, cantidad y calidad en que se realizará dicha oferta. (Miranda, 2012, p.130)
Es necesario establecer, evaluar y analizar las variables que se considerarán para proyectar la oferta en un periodo determinado de tiempo, utilizando los métodos de proyección.
- Demanda insatisfecha.
En efecto, existe demanda insatisfecha cuando las demandas detectadas en el mercado no están suficientemente atendidas. Se pueden observar algunas señales de esta situación: al no existir control por parte de las autoridades, los precios se manifiestan muy elevados con respecto a la capacidad de pago de los compradores o usuarios; también la existencia de controles a la importación y el racionamiento son signos inequívocos de demanda insatisfecha. (Miranda, 2012, p.130)
Es la cantidad de productos o servicios que los proveedores de estos no han podido abastecer al mercado consumidor en la actualidad. Y se presenta un escenario favorable para la penetración de un nuevo ofertante.
Submercado proveedor.
En este, se deben estudiar tres aspectos fundamentales: el precio, la disponibilidad y la calidad de los insumos.
El precio de los insumos determinará una parte de los costos del proyecto e influirá en el momento de las inversiones, tanto de activos fijos como de capital operativo.
La disponibilidad de los insumos se deduce del estudio de la existencia de capacidad productiva en toda la cadena de abastecimiento y determinará en definitiva el costo al cual podrá adquirirlo el proyecto.
Y la calidad de los insumos es un factor clave para calcular el costo. Generalmente, se considera el concepto de calidad como sinónimo de bueno. (Sapag, 2011, p.69-70)
- Canal de Distribución.
Es relevante cuando se trata de productos de alta cobertura geográfica y/o cuando se dispone de una cartera de productos dirigidos a diversos segmentos de mercado geográficamente dispersos. Cuando se dan las concesiones anteriores se requiere de la participación de canales de distribución o grandes cadenas de retail, a fin de llegar al mercado consumidor final. (Sapag, et al., 2014, p.48)
Son actores esenciales en la distribuci ón de los productos o servicios que ofrece una empresa, para atender canales de mercado extensos al lugar de origen de la organización.
- Estrategias de Distribución.
También tienen importancia al definir la estrategia de distribución, pues determina en gran medida el alcance de la demanda. Como se mencionó anteriormente, cuando se trata de productos de alta cobertura geográfica y dirigida a diversos segmentos de mercado geográficamente dispersos, la utilización de canales de distribución para llegar a ellos es prácticamente indispensable. (Sapag, et al., 2014, p.57)
Las estrategias se deberán elaborar basándose en las características del producto, el precio, la promoción y la distribución del mismo, para que estás cumplan con su propósito.
- Publicidad.
La razón misma de la producción de bienes o servicios que se ofrecen tienen la deliberada intención de llevarlos a los consumidores o usuarios finales, por lo tanto, cualquier acción de publicidad encaminada a hacerlo conocer o impulsar su consumo o utilización, genera necesariamente un valor agregado y supone desde luego la necesidad de asumir un costo por ese concepto. (Miranda, 2012, p.138)
Su objetivo principal es mantener la posici ón del producto o servicio en el mervado atentido y el permanente recuerdo de las personas sujetos de la empresa que los provee.
- Promoción.
También requiere un estudio complejo que, para los fines que persigue, el preparador y evaluador de proyectos, muchas veces se obvia con una cotización solicitada a una empresa especialista. No obstante, para su cotización, es necesario tener definido, al menos preliminarmente, la estructura de la estrategia de promoción. (Sapag, et al., 2014, p.57)
Suministra alternativas de transmisión de entre la organización y las personas objeto interno y externo de la empresa, con el único fin de influir en su comportamiento de adquisición. 1.2.2.4.2. Estudio Técnico.
El estudio técnico busca responder a los interrogantes básicos: ¿cuánto, dónde, cómo y con qué producirá mi empresa?, así como diseñar la función de producción óptima que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto o servicio deseado, sea éste un bien o un servicio. (Córdova, 2011)
Procura establecer la eficiencia como medida de conducta en la ejecución de los procesos sistemáticos de la empresa y como norma general la optimización de todos los recursos que cuenta la misma.
Localización del Proyecto.
Se orienta a analizar las diferentes variables que determinan el lugar donde finalmente se ubicará el proyecto, buscando en todo caso una mayor utilidad o una minimización de los costos. Comprende niveles progresivos de aproximación, que van desde una integración al medio al nacional o regional (macrolocalización), hasta identificar una zona urbana o rural (microlocalización), para finalmente determinar un sitio preciso. (Miranda, 2012, p.155)
Es el análisis de los factores que determinarán el lugar idóneo donde el proyecto se instalará para lograr maximizar su utilidad y al mismo tiempo reducir al mínimo los costos que afectarán el precio del producto o servicio a ofertar.
Necesidad de la Maquinaria y Equipo.
La primera inversión que se debe calcular incluye todos los activos físicos (maquinaria y equipo) necesarios para asegurar el correcto funcionamiento del proyecto. En esta etapa no interesa definir si convendrá obtenerlos mediante una compra, un leasing o un arriendo normal, ya que su objetivo es recolectar información. (Sapag, 2011, p.125) La maquinaria y equipo comprenden todos aquellos elementos o artículos materiales que se requieren para desarollar el proceso de producción o la prestación de servicios y su selección se debe hacer teniendo en cuenta aspectos como: características técnicas, costos, mantenimiento y vida útil.
Distribución física de la planta.
Cada uno de los muebles, maquinarias y equipos que participa en el proceso de transformación o de prestación de servicios debe estar dispuesto en forma tal que garantice mejores condiciones de trabajo y seguridad, una adecuada utilización del espacio [físico] disponible, una mejor movilización de los insumos, además de una mayor eficacia en la operación redundará, obviamente, en menores costos de producción. (Miranda, 2012, p.169)
Conocidos los equipos principales y las instalaciones de servicio necesarias, se debe desarrollar un diagrama que especifique dónde está cada equipo y dónde está cada instalación, para que permita a los materiales avanzar con mayor facilidad al costo más bajo y con el mínimo de manipulación desde que se reciben las materias primas hasta que se despachan los productos terminados.
Ingeniería de los Proyectos.
El estudio de ingeniería de un proyecto está orientado a buscar una función de producción que optimice la utilización de los recursos disponibles en la elaboración de un bien o en la prestación de un servicio. También se ocupa del almacenamiento y distribución de los insumos y/o productos a comercializar. (Miranda, 2012, p.167) La ingeniera del proyecto tiene la responsabilidad de seleccionar el proceso de producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles destinados a la elaboración de bienes o servicios.
Tamaño de los Proyectos.
La importancia de definir el tamaño que tendrá el proyecto en términos de capacidad productiva se manifiesta principalmente en su incidencia sobre el nivel de las inversiones y de los costos que se calculan y, por lo tanto, sobre la estimación de la rentabilidad que podría generar su implementación. (Sapag, et al., 2014, p.137)
El tamaño del proyecto hace referencia a la capacidad de producción de un bien o de la prestación de un servicio durante todo el periodo de funcionamiento o de vigencia del proyecto. 1.2.2.4.3. Estudio Organizacional.
Estructura organizacional.
La estructura organizacional se refiere a la forma de desarrollar las distintas actividades de la organización. Los departamentos o áreas de un proyecto se pueden estructurar por funciones, por producto, por mercado o matricialmente. Sin embargo, el comportamiento de la organización se basa en dos elementos que interactúan y se retroalimentan: la estructura y la cultura, donde la estrategia competitiva desempeña un rol fundamental. Si por ejemplo la estrategia competitiva se sustenta en un alto enfoque
al cliente, entonces la estructura de la organización se define en función de las necesidades específicas de cada segmento. (Sapag, et al., 2014, p. 170).
Al establecer de forma jerárquica tanto vertical y horizontal los niveles de autoridad y responsabilidad de cada uno de los integrantes de la empresa, se generará un orden organizacional, facilitando la operatividad de la misma.
Descripción de funciones.
La descripción de las funciones departamentales es el último paso dentro de la organización. Una vez establecidos los diversos departamentos y niveles jerárquicos, se define de manera precisa lo que debe hacerse en cada unidad de trabajo, lo que comúnmente se le conoce con el nombre de “puesto”. (Córdoba, 2011, p. 173)
Hace referencia a elaborar las actividades que tendrá cada funcionario en el puesto con cargo que se le asigna, con el objeto de responsabilizar por las acciones que se realicen.
1.2.2.4.4. Estudio Legal. Tipo de compañía.
Existen diversas formas de constituir organizaciones: Responsabilidad Limitada, Sociedades Anónimas y las Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada, las que básicamente difieren en el número y responsabilidad de los socios, procedimientos derivados de los cambios societarios y disolución de la misma, por nombrar los más relevantes. (Sapag, et al., 2014, p. 192)
El fin de un proyecto de inversión determinará el tipo de compañía que deberá constituirse, ya sea con o sin fin de lucro.
Extracto de la escritura.
Definido el tipo de sociedad, se debe redactar el borrador de la constitución de la escritura pública de la misma, donde se indica quiénes son los socios, el tipo de sociedad, la razón social, el nombre de fantasía con que eventualmente se va a operar, el rubro y el giro de la sociedad, domicilio, poderes de administración, aportes de capital, por nombrar los más relevantes. Para efectos de evaluación del proyecto, esta etapa debe
considerar los costos en honorarios profesionales de la oficina de abogados. (Sapag, et al., 2014, p. 192)
Es un compendio de las especificaciones con las que cuenta la empresa que se formará, entre éstas se encuentra la razón social, el número y nombre de los socios con el capital que cada uno aporta, entre otros.
Permisos de Funcionamiento. Tabla 1 Permisos INSTITUCIÓN PÚBLICA DOCUMENTO A OBTENER TRÁMITES Y REQUISITOS PERIODO DE VALIDEZ
SRI RUC (Registro Único de Contribuyentes)
Original y copia de la Cédula de Identidad o Ciudadanía.
Original del Certificado de Votación del último proceso electoral.
Planilla de servicio básico.
No caduca
CUERPO DE BOMBEROS
PERMISO DE
FUNCIONAMIENTO
Solicitud del Servicio.
Copia de Cédula y Papeleta de Votación.
Copia del RUC.
Copia de la Planilla de un Servicio Básico.
Un año
MUNICIPIO PATENTE MUNICIPAL
Formulario de Patente Municipal.
Copia de Cédula y Papeleta de Votación.
Correo Electrónico.
Copia del RUC.
Permiso del Cuerpo de Bomberos.
Un año
IESS AFILIACIÓN A
EMPLEADOS
Clave de Empleador.
Ingresar a la Página Web del IESS.
Registrar el aviso de entrada del afiliado.
Completar el formulario de ingreso.
No caduca
Servicio de Rentas Internas (SRI).
Con la publicación del extracto de la sociedad y la inscripción en el Conservador de Bienes Raíces (CBR), se debe inscribir la sociedad en el Servicio de Rentas Internas o su similar, para obtener el número de contribuyente jurídico, denominado Registro Único del Contribuyente (RUC) y la declaración de iniciación de actividades. Particularmente este trámite es gratuito, no obstante, es posible que en otros países generen costos necesarios de considerar y cuantificar. (Sapag, et al., 2014, p. 193) Toda empresa u organización debe registrar su actividad en el Servicio de Rentas Internas (SRI), quién a su vez le emitirá un número de contribuyente (RUC), para que por medio de este pueda realizar sus declaraciones de impuestos en los que incurra.
Fuente: La investigación
Municipio.
El representante legal de la sociedad deberá acudir al municipio o ayuntamiento respectivo, para solicitar la patente comercial o permiso de funcionamiento