FASE II: Planificación Específica

FASE II:

PLANIFICACIÓN

ESPECÍFICA

Objetivo: Establecer procedimientos correctamente programados, apuntando a la consecución de información relevante para dar un enfoque preciso a la investigación sobre la gestión de la entidad.

Entidad Auditada: Federación Deportiva Provincial de Orellana.

Tipo de Auditoría: Auditoría de Gestión Área: Administrativa

Periodo: 2015

AC FASE II

FEDERACIÓN DEPORTIVA PROVINCIAL DE ORELLANA

PROGRAMA DE AUDITORÍA FASE II DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

Programa de auditoría – planificación específica Objetivo General

 Establecer procedimientos estratégicos que muestren las necesidades específicas de evaluación en la Federación Deportiva Provincial de Orellana.

Objetivos Específicos

 Realizar los requerimientos de información respectivos para la programación de procedimientos estratégicos de las áreas a evaluar.

 Diagnosticar la situación actual de la Federación Deportiva Provincial de Orellana, a través de un contacto con la administración.

 Evidenciar los procedimientos realizados mediante papeles de trabajo donde se especifique las necesidades primordiales de evaluación que requiere la entidad

N° PROCEDIMIENTOS REF.

P/T RESPONSABLE FECHA: 1 Realice el Programa de Auditoría –

Planificación Específica

PA1 _KABP

24/04/2017 2 Realice la Entrevista con la

Administradora

EAD _KABP

24/04/2017

3 Notifique el Inicio de Auditoría NIA KABP 26/04/2017

4 Informe de Planificación Especifica IPE KABP 27/04/2017

Realizado por: KABP Fecha: 24/04/2017 Revisado por: VA/AR Fecha: 16/05/2017

AC PA2 1/1

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ENTREVISTA A LA ADMINISTRADORA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

Entrevista con Administradora de la Federación Deportiva Provincial de Orellana ENTREVISTA CON LA ADMINISTRADORA

Auditoría: AUDITORÍA DE GESTIÓN

Entidad: FEDERACIÓN DEPORTIVA PROVINCIAL DE ORELLANA Periodo: 2015

1. ¿Conoce usted el objetivo principal de una Auditoría de Gestión?

Por las distintas evaluaciones que se han realizado a nuestra institución puedo mencionar que la Auditoría de Gestión hace referencia a la evaluación que se realiza a las gestiones administrativas que realizamos los directivos, si son realizadas correcta o incorrectamente.

2. ¿Cuál su opinión actual sobre la gestión administrativa, operativa y financiera que se ha realizado en el periodo 2015?

La gestión integral de la Federación Deportiva Provincial de Orellana se lleva a cabo mediante planificaciones que se realizan según las necesidades primordiales que tienen las distintas áreas deportivas de la provincia, las cuales hemos tratado de atender en su totalidad y en el menor tiempo posible, por lo que considero que la gestión en su totalidad es excelente.

3. ¿Considera usted que existan falencias considerables en algunos de los procesos de gestión interna?

Como en todo proceso que se realiza cabe la posibilidad de que susciten errores, mismos que por su naturaleza son inherentes en algunas de las actividades, pero no considero la existencia de falencias en gran escala, que afecten el buen nombre de nuestro mandato.

AC EAD 1/3

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ENTREVISTA A LA ADMINISTRADORA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

4. ¿Considera que el criterio de auditores externos sobre la gestión de la entidad es necesaria para evaluar su funcionamiento adecuado?

Por supuesto que un criterio ajeno a los emitidos por los organismos de control sería una expectativa latente, de esta manera se comprobaría si son los mismos factores que se han notificado los que en verdad producen ciertos desacuerdos en el buen funcionamiento de nuestra institución.

5. ¿Se han generado inconvenientes anteriormente por la forma en que gestiona la entidad sus actividades?

Han existido algunas inconformidades por parte de las distintas áreas deportivas por la atención a sus necesidades básicas, sin embargo se han atendido al máximo las urgencias requeridas, emitiendo llamados al Ministerio del Deporte para que se de mayores recursos, pero la crisis económica no ha permitido que nos desenvolvamos con mejor eficiencia.

6. ¿Cómo considera usted el nivel de satisfacción de la ciudadanía y por ende de los deportistas por las gestiones realizadas durante el periodo 2015?

Consideramos que la ciudadanía y deportistas se sienten satisfechos con las gestiones realizadas.

7. ¿Se lograron los objetivos, planes y proyectos planteados durante el periodo 2015?

Los objetivos se realizaron en un 90% los planes para la institución en un 100% al igual que los proyectos para difundir, fomentar y masificar por todos los medios posibles la práctica del deporte. Es necesario notar que las necesidades siempre van a estar latentes en nuestra provincia debido a la ubicación geográfica, por lo que no hemos ofrecido planes proyectos y objetivos más allá de los que no podamos cumplir.

AC EAD 2/3

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ENTREVISTA A LA ADMINISTRADORA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

8. ¿Conoce usted los componentes que integran al sistema de control interno de la entidad?

En su totalidad el control interno de nuestra entidad está compuesto por supervisiones que se las hace a los funcionarios, acerca del cumplimiento de sus actividades y a su vez por las evaluaciones periódicas de cada área, para verificar si se cumple o no con los presupuestos en cada periodo.

9. ¿Se han desarrollado notificaciones por parte de los organismos de control, acerca del manejo de los recursos en alguna área en específico?

Si se han emitido notificaciones, con el objetivo de mejorar el desempeño de la entidad, pero no se ha tomado en cuenta la dificultad del acceso a recursos que se posee a más debido a la distancia de los principales cantones.

AC EAD 3/3

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NOTIFICACIÓN DE INICIO DE AUDITORÍA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

Notificación de inicio de auditoría

OFICIO N°: 004- AG-FD-PRO-KB-2017 SECCIÓN: Auditoría Externa

ASUNTO: Notificación de Inicio de Auditoría

Fco. de Orellana, 26 de abril del 2017. Dr.

Richar Preciado Guerrero

PRESIDENTE DE LA FEDERACIÓN DE ORELLANA Presente.-

Saludos cordiales,

Acorde a lo señalado en el asunto del presente documento, expreso la respectiva NOTIFICACIÓN DE INICIO DE AUDITORÍA como procedimiento de la programación planificada para la realización de una Auditoría de Gestión según Orden de Trabajo No. 001-FD-PRO-ESPOCH-AG-2017.

El equipo de trabajo para realizar la Auditoría de Gestión se encuentra conformado por los siguientes profesionales:

ESPOCH KB – AUDITORES

INDEPENDIENTES Nombres y Apellidos Función en el Trabajo

de Titulación

Función en la Auditoría de Gestión

Ing. Víctor Manuel Albán Vallejo. Director del Tribunal Auditor Supervisor

Ing. Andrea Del Pilar Ramírez Casco Miembro de Tribunal Auditor Senior

Sra. Karina Alexandra Bermello Palacios Autora de la Investigación Auditora AC NIA 1/2

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NOTIFICACIÓN DE INICIO AUDITORÍA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

Los profesionales antes enlistados coordinaran labores para el manejo y tratamiento de información, a fin de cumplir con los objetivos requeridos en la orden de trabajo y a su vez con los objetivos de la investigación del trabajo de titulación.

Sin otro particular que notificar, expreso mi agradecimiento por la atención prestada al presente documento.

Atentamente,

_______________________

Karina Alexandra Bermello Palacios AUDITOR JUNIOR

KB – AUDITORES INDEPENDIENTES

AC NIA 2/2

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INFORME DE PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

Informe de planificación específica OFICIO N°: 005-AG-FD-PRO-KB-2017 SECCIÓN: Auditoría de Gestión

ASUNTO: Informe de Planificación Específica

Fco. de Orellana, 27 de abril del 2017. Dr.

Richar Preciado Guerrero

PRESIDENTE DE LA FEDERACIÓN DE ORELLANA Presente.-

Saludos cordiales,

Nos permitimos comunicar mediante el presente documento el INFORME DE PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA, con el fin de dar a conocer las circunstancias suscitadas en la segunda fase programada dentro de la evaluación Auditoría de Gestión a la Federación Deportiva Provincial de Orellana.

 CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS

 Se ha establecido procedimientos estratégicos que lograron revelar las necesidades específicas que posee la institución en ciertas áreas.

 Los requerimientos de información fueron realizados, emitidos y aprobados con total éxito durante la ejecución de la presente etapa.

 Se realizó un diagnóstico de la situación actual de la Federación Deportiva Provincial de Orellana, a través de una entrevista con el administrador.

 Los papeles de trabajo aplicados durante la presente etapa se han evidenciado, numerado, clasificado y archivado conjuntamente con las demás evidencias obtenidas en las etapas anteriores.

AC IPE 1/2

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INFORME DE PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

 SOBRE LA ENTREVISTA CON EL ADMINISTRADOR

 Se llevó a cabo la entrevista a la Administradora de la Federación Deportiva Provincial de Orellana, donde se pudo tener contacto con los funcionarios, conocer la infraestructura donde ejerce sus funciones, indagar sobre aspectos concernientes a las gestiones administrativas, financieras y operativas e identificar a los responsables de dichas gestiones.

 PARTICULARES A INFORMAR

 Se ha obtenido información relevante a través de la entrevista con la Administradora, lo que ha permitido generar en la auditora un criterio de evaluación para los próximos procedimientos a programarse en las fases subsiguientes.

Es todo en cuanto puedo informar referente a la culminación de la etapa PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA del proceso de Auditoría de Gestión autorizada por el Contrato respectivo y bajo Orden de Trabajo No. 001-FD-PRO-ESPOCH-AG-2017.

Atentamente,

____________________________ Karina Alexandra Bermello Palacios AUDITOR JUNIOR

MA – AUDITORES INDEPENDIENTES

AC IPE 2/2

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AUDITORÍA DE GESTIÓN

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015