FICHAS DE PROCESOS

Nombre del Proceso:

Proceso Financiero

Responsable: Ing.

Fernanda Caiza

Código: F001

Misión de la empresa

Ser una empresa que ofrece a sus clientes el servicio de adquirir vehículos confiables y duraderos, así también como el mantenimiento de estos a través del equipo de trabajo, buscando la excelencia en el servicio y forjando una lealtad en nuestros clientes.

Alcance del proceso:

Comienza con: Atención al cliente Termina con: Facturación

Beneficiarios: Clientes Públicos y Privados

Proveedores

Casa comerciales de

toda marca de

vehículos

Entrada del Proceso

Necesidades del Clientes

Información sobre vehículos, repuestos y mantenimientos de carros Clientes Instituciones Públicas y Privadas Salida del Proceso Satisfacción del Clientes y Facturación Documentación Contratos, Convenios establecidos y Aspecto legal Permisos de Funcionamiento al día

Ley Orgánica del

Registro y Formatos

Sistema Contable Mónica Ingreso de Mercadería Inventario

23

facturas régimen Tributario

Interna- SRI

Facturación

Elaborado por:

María Espín

Revisador por: Dra. NEYFE SABLON COSSIO, PhD

Fecha: 27-01-2017 Fecha:

Confección del Diagrama del Proceso As-Is (tal como es). Etapa 5.

Se propone la construcción del diagrama As-Is (tal como es) del proceso financiero, anexo 2 esta es la imagen que mejor representa al proceso a través de sus etapas por lo que es la base para la documentación y análisis del mismo. Se tomó la base propuesta de Hernández Nariño: Primero, se prepara un diagrama preliminar de acuerdo a la experiencia y conocimiento del proceso. Finalmente, se revisa y actualiza el diagrama, quedando listadas como se muestra en el anexo 2.

Análisis del Valor Añadido. Etapa 6.

En este paso se seleccionó las actividades que conformanel proceso seleccionado como es proceso financiero, tabla 1. Se tuvo en cuenta la relación de cada actividad con cada uno de los elementos siguientes: aporte al valor del cliente de la organización que se relacionan con el proceso objeto de estudio, grupos de interés, dentro de los cuales está empleados, clientes y gerente. El análisis se dividió en tres momentos: un primer momento de orientación al equipo; un segundo momento de recogida de la información necesaria, y por último, un momento de procesamiento, análisis y clasificación definitiva de las actividades.

Tabla 2Matriz del análisis del valor añadido.

Lista de actividades Aportan valor al cliente

Grupo de interés

Total Empleados Clientes Gerente

Limpieza del local x x x x 4

Atención al cliente x x x 3 Cotización de precios x x x x 4 Solicitud de pedido x x x 3 Mantenimiento de vehículos x x 2

24 Pintura y enderezada de vehículos x x 2 Lavada de vehículos x 1 Orden de trabajo x x x 3 Facturación x x x x 4 Satisfacción del cliente x x x 3

El propósito del análisis del valor agregado es efectuar comparaciones frente a la mejora del desempeño de un proceso, por lo tanto es una herramienta que nos permite identificar las fases o etapas en las que debemos actuar, con el propósito de mejorarlas. En la tabla 2 se orienta a incrementar a las actividades con valor agregado para el cliente como son: atención al cliente, solicitud de pedido, las ordenes de trabajo y la satisfacción del cliente; controlar las actividades con valor agregado solo para la empresa como son: mantenimiento de vehículos, pintura y enderezada de vehículos y la lavada de vehículos, y optimizar los tiempos de los ciclos del proceso.

Se lista 9 actividades del proceso financiero y su clasificación definitiva, tabla 2.

Tabla 3Clasificación de actividades

N° Actividad Clasificación definitiva

1 Limpieza del local Aportan valor añadido

2 Atención al cliente Aportan valor añadido

3 Cotización de precios Aportan valor añadido

4 Solicitud de pedido Aportan valor añadido

5 Mantenimiento de vehículos Aportan valor añadido

6 Pintura y enderezada de vehículos Aportan valor añadido

7 Lavada de vehículos No aportan valor añadido

8 Orden de trabajo Aportan valor añadido

9 Facturación Aportan valor añadido

10 Satisfacción del cliente Aportan valor añadido

Mediante un análisis realizado sobre las actividades que no aportan valor y las que lo aportan se determina que son necesarias para lograr el buen funcionamiento del proceso por lo que se le recomienda a la organización disminuir la frecuencia de las mismas y unirlas con otras que si aporten valor.

25 ESTABLECER LOS INDICADORES. ETAPA 7

Dentro de los procesos financieros que se analizó en la tabla 2, del análisis del valor añadido;se establecen indicadores para las actividades donde existen puntos críticos de control y las cuentas que se utilizaran en el cálculo de los indicadores financiero se encuentran en los estados de resultados y balance general de la empresa Holsuauto.

Tabla 4Indicadores del proceso financiero

FACTOR INDICADORES FORMULA

I. LIQUIDEZ 1. Liquidez Corriente

2. Prueba Ácida

Activo Corriente / Pasivo Corriente Activo Corriente - Inventarios / Pasivo Corriente

II. SOLVENCIA 1. Razón Nivel de

Endeudamiento 3. Apalancamiento 4. Razón de cargos

de interés fijo

Pasivo totales / Activo totales x x100% Pasivo totales / Patrimonio Neto x100% Utilidades antes de intereses e impuestos / Intereses

III. GESTIÓN 1. Rotación Cuentas por

Cobrar 2. Plazo promedio de cobranza 3. Rotación de Inventario 4. Plazo promedio de reposición de inventario

Ventas anuales a crédito/ Promedio cuentas por cobrar

360 días / rotación cuentas por cobrar Costo de Venta / Promedio de Inventario 360 días / Rotación de inventario

IV.

RENTABILIDAD

1. Margen Neta de Utilidad

2. Margen Bruto de utilidad sobre ventas 3. Rentabilidad sobre el capital

4.Rentabilidad sobre el Patrimonio

Utilidad Neta / Ventas Netas x 100% Utilidad bruta ventas / Ventas Netas x 100%

Utilidad Neta / Capital Accionario x 100%

Utilidad Neta / Patrimonio x 100%

V. FLUJO DEL

EFECTIVO

1. Flujos Operativos.-

son las entradas y salidas del efectivo relacionadas

directamente con la producción y venta de los bienes y servicios de la empresa.

2. Flujos de Inversión.-

son los relacionados con las ventas y compras de activo fijo, y con inversiones

patrimoniales en otras empresas.

Para la elaboración del estado de flujos se usan los datos del estado de pérdidas y ganancias, junto con los balances generales de inicio y fin de periodo.

Flujo de Efectivo Operativo

UONDI=UAII * (1-I )

Dónde: UONDI es la utilidad operativa neta después de impuestos.

I= es igual a la tasa impositiva corporativa aplicable

26 3. Flujos de financiamiento.- son las transacciones de financiamiento con deuda y capital. VI. PROCESO DE PLANEACIÓN FINANCIERA 1.Planeación de Efectivo.- implica la elaboración del presupuesto de caja de la empresa 2.Planeación de Utilidades.- implica la elaboración de estados pro forma

Planes financieros a largo plazo o estratégicos.- establecen las acciones financierasplaneadas de una empresa y el efecto anticipado de esas acciones durante periodos que van de 2 a 10 años. Los planes estratégicos a 5 años son comunes y se revisan a medida que surge información significativa.

Planes financieros a corto plazo (operativos).- especifican las acciones financieras a corto plazo y el efecto anticipado de esas acciones. La mayoría de estos planes tienen una cobertura de 1 a 2 años. Las entradas clave incluyen el pronóstico de ventas y varias formas de datos operativos y financieros. Las

salidas clave incluyen varios

presupuestos operativos, el presupuesto de caja y los estados financieros pro forma.