Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado
en el 2012
5 PMP-FISM-05/12 Suministro e instalación de red de energía eléctrica
y alumbrado público, Colonia Los Manantiales $ 3,699,260
Nota.- Esta obra registró inversión, de acuerdo a lo siguiente:
Ejercicio Importes
2012 $ 3,699,260.00
Por pagar 14,614.00
Total: $ 3,713,874.00
30. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el presupuesto elaborado por el ente público para la obra, ni los análisis de precios unitarios que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 6.1)
Normativa Respuesta
Del C. Lic. Alfredo de Jesús Ramos Martínez en su carácter de extitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Se anexa la documental correspondiente en copia simple, aclarando que el original se
encuentra dentro del contrato que cito."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
En cuanto al presupuesto base, se recibió copia fotostática simple de documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente al mismo; sin embargo, referente a los análisis de precios unitarios, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, debido a que en la
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
31. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía de cumplimiento del contrato equivalente al diez por ciento del monto contratado de $3,498,247, obligación establecida en el artículo 40, fracción II, párrafo segundo, de la LOPEMNL. (Obs. 6.2)
Normativa Respuesta
Del C. Lic. Alfredo de Jesús Ramos Martínez en su carácter de extitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"La documental que se solicita se encuentra dentro del contrato citado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de garantía del cumplimiento del contrato, equivalente al diez por ciento del importe total contratado, previo al inicio de los trabajos, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el ente público.
32. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía del anticipo otorgado por un importe de $1,049,474, obligación establecida en el artículo 40, fracción III, de la LOPEMNL. (Obs. 6.3)
"La documental que se solicita se encuentra dentro del contrato citado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la garantía equivalente al importe total del anticipo otorgado, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el ente público.
33. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por ciento del monto total ejercido de $3,713,874 a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecida en el artículo 79, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 6.8)
Normativa Respuesta
Del C. Lic. Alfredo de Jesús Ramos Martínez en su carácter de extitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"La documental que se solicita se encuentra dentro del contrato citado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada.
Acción emitida
Ley, equivalente al diez por ciento del importe total ejercido, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el ente público.
34. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta de recepción de los trabajos, obligación establecida en el artículo 81, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 6.9) Normativa
Respuesta
Del C. Lic. Alfredo de Jesús Ramos Martínez en su carácter de extitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"La documental que se solicita se encuentra dentro del contrato citado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
En lo sucesivo, elaborar el acta de recepción de la obra, con el fin de garantizar los intereses del ente público a través de la verificación del o los inmuebles recibidos, la conciliación de los pagos realizados y la vigencia de las fianzas.
35. En revisión del expediente, se detectó que de los recursos provenientes del Fondo de Infraestructura Social Municipal, se pagó para la obra en comento un importe de $3,699,260, observando que no se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios, encuestas entre los beneficiados de la obra, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta la entidad, para acreditar que el recurso federal transferido a través del Fondo de Infraestructura Social Municipal, fue aplicado en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, de conformidad con el artículo 33, párrafo primero, de la LCF. Cabe señalar que en la consulta efectuada por esta Auditoría Superior a los índices de marginación del Consejo Nacional de
Normativa Respuesta
Del C. Lic. Alfredo de Jesús Ramos Martínez en su carácter de extitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Se anexa la documental correspondiente en copia simple, aclarando que el original se
encuentra dentro del contrato que cito."
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta, consistente en copias fotostáticas simples de acta del Consejo de Desarrollo Municipal, de fecha 4 de mayo de de 2012, mediante la cual se aprueba la aplicación de los recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal 2012 y de aceptación de vecinos para la realización del proyecto Suministro e instalación de red de energía eléctrica y alumbrado público, no acreditan que la zona donde se realizó la obra, se ubique en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema, por lo tanto, no se comprueba el cumplimiento de la normatividad señalada.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
1. Reintegrar a la cuenta bancaria del Fondo para la Infraestructura Social Municipal, la cantidad que por concepto de pagos de estimaciones de obra fue erogada, destinando dichos recursos a los fines establecidos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal. 2. En lo subsecuente, garantizar que los recursos federales transferidos a través del Fondo de Infraestructura Social Municipal se apliquen en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, y de acuerdo a los rubros establecidos en el artículo 33 inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal; tomando en consideración:
socioeconómicos, encuestas entre los posibles beneficiados, informes fotográficos, análogos.
FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL