19. No se encontró ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría, evidencia documental que soporte que el municipio informó a sus habitantes, al término del ejercicio, sobre los resultados alcanzados, en la aplicación de los recursos recibidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2013, en contravención a lo establecido en el artículo 33, fracción III de la Ley de Coordinación Fiscal, vigente en el ejercicio fiscal 2013.
Normativa
Respuesta
Se anexan copias de los trimestres donde se informo lo ejercido de los recursos.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el municipio, la cual solventa parcialmente la observación, debido a que el municipio envía copia certificada del cuarto informe trimestral, faltando los primeros tres informes.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
20. No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría evidencia documental que soporte que el municipio haya informado trimestralmente al Ejecutivo Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, los informes trimestrales correspondientes
a Nivel Fondo, sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos de la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2013, en contravención a lo establecido en los artículos 48, de la Ley de Coordinación Fiscal, 85, fracción I y II, párrafos primero y segundo, 107, fracción I, párrafo tercero y 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría.
Normativa
Respuesta
Se anexan copias de los trimestres donde se informo lo ejercido de los recursos.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el municipio, la cual solventa parcialmente la observación, debido a que el municipio envía copia certificada de oficio No. 367/2013 informando a la Secretaría de Desarrollo Social la entrega del primer y segundo informe trimestral, sin mencionar el tercer y cuarto trimestre.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
21. No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría evidencia documental que soporte que el municipio proporcionó a la Secretaría de Desarrollo Social por conducto del Estado, los informes trimestrales y cierre del ejercicio 2013, sobre la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2013, en contravención del artículo 33, fracción IV de la Ley de Coordinación Fiscal, vigente en el ejercicio fiscal 2013.
Normativa
Respuesta
Se anexan copias de los trimestres donde se informo lo ejercido de los recursos.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el municipio, la cual solventa parcialmente la observación, debido a que el municipio envía copia certificada de oficio No. 367/2013 informando a la Secretaría de Desarrollo Social la entrega del primer y segundo informe trimestral, sin mencionar el tercer y cuarto trimestre.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
22. No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditaría evidencia documental que justifique que el municipio haya aplicado el 18% del recurso del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2013 en la Construcción de Puente Peatonal, ubicado en la cabecera municipal por $158,527.00, los cuales debieron dar prioridad al cumplimiento en las obras y acciones establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal que beneficien directamente a la población en rezago social y pobreza extrema, en contravención a lo establecido en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal, vigente en el ejercicio fiscal 2013.
Económica - Monto no solventado $158,527
Respuesta
Se anexa copia de Acta de consejo donde autorizó, solicitud de vecinos material
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el municipio, la cual no solventa la observación, debido a que la obra no se realizó en un área que cumpla con rezago social y pobreza extrema y no se apega a lo estipulado en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal para el ejercicio 2013.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Pliego Presuntivos de Responsabilidades.
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Se recomienda al municipio apegarse a lo que se estipula en la Ley de Coordinación Fiscal, así como el reitegro del recurso del fondo a la cuenta específica y aplicarlo en lo que se establece.
V. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado
Solicitud.-
Contenida en el Acuerdo Legislativo número 288, tomado por el Pleno en l a sesión del 18 de septiembre de 2013, publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha 27 de septiembre de 2013, remitido a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 27 de septiembre de 2013 mediante el oficio número 361/2013, emitido por los CC. Presidenta y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, para que en cumplimiento a lo preceptuado por la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, verifique la aplicación por parte del ente fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
Objeto de la revisión.-
Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó una revisión específica con el objeto de verificar si la operación de los sistemas de registro y contabilidad, se encuentran alineados a la LGCG y a la normativa emitida por la CONAC en la materia.
Procedimientos de auditoría realizados.-
Para efectuar lo anterior, el procedimiento consistió en llevar a cabo durante el desarrollo de la visita domiciliaria ordenada para la revisión y evaluación de la cuenta pública, una entrevista con la persona o personas responsables de realizar los registros contables del ente con la previa autorización de s u jefe inmediato o c on el responsable de la Tesorería Municipal a efecto de aplicarle un cuestionario basado en las Guías de Revisión para el Cumplimiento de la LGCG y los documentos emitidos por el CONAC, expedidas por el citado Consejo, anexando evidencia documental de lo manifestado en relación al grado de avance del trabajo realizado advirtiendo lo siguiente:
Resultados de los procedimientos obtenidos.-
Los resultados obtenidos de la referida revisión, se reflejan en la observación indicada en el apartado IV del presente informe.
VI. Resultados de la revisión de situación excepcional
En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, respecto de la cuenta pública de los ejercicios 2011 y 2012
En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de l as Cuentas Públicas 2011 y 2012 del Municipio de V allecillo, Nuevo León, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado.
En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de las cuentas públicas 2011 y 2012, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado.
Asimismo, se muestra un resumen en el que se detalla por tipo de acción o recomendación, el estado y trámite que guardan.
SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO