cuentas corriente de los Fondos Rotatorios Internos de las Delegaciones, deben ser rendidos en las rendiciones que realizan, como un gasto
PROCEDIMIENTO: 4.13.1 Inicio de Operaciones
1. Envía el Expediente correspondiente al pago,
4.14. g Depósito de los cheques de terceros recibidos
Responsables Tareas
Subgerencia de Contabilidad, Presupuesto y
1. Confecciona una boleta de depósito de la cuenta recaudadora del Organismo, por el importe total recaudado en efectivo durante la jornada,
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Recaudaciones, Área Tesorería
conservándola en archivo transitorio.
2. Solicita, el servicio de la Empresa Transportadora de Caudales.
3. Requiere al representante de la empresa, la confección de un recibo oficial de la misma en el que se detalle la composición del efectivo a entregar y su totalización.
4.
Procede, el Tesorero, en el horario convenido con el representante de la empresa recaudadora de caudales a: Concurrir a la institución bancaria donde se encuentra radicada la cuenta, a los efectos de recibir el efectivo de parte de la Empresa Transportadora de Caudales, munido de la correspondiente boleta de depósito.
Al presentarse la misma, recibe de parte del representante la bolsa entregada, procediendo al recuento y conforme del efectivo según detalle especificado en el recibo confeccionado.
Entrega al empleado de la empresa transportadora la constancia que requiera de la recepción del efectivo.
Se dirige a la caja del Banco y efectúa el depósito correspondiente, recibiendo el duplicado de la boleta de depósito confeccionada oportunamente, sellada por el cajero de la Entidad Bancaria.
5. A su regreso, en la Tesorería procederá a:
Efectuar la registración en el Libro de Bancos de la operación efectuada, sobre la base de la
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Boleta de Depósito respectiva.
Interviene con un sello de “REGISTRADO” el ejemplar de la Boleta de Depósito, procediendo a su archivo en un bibliorato habilitado al efecto.
4.14.a Cobro de Valores en Efectivo
Tesoreria
INICIO
Recibe los importes en efectivo en concepto de cobros, mediando intervención previa del Nivel Autorizante para cada tipo de operación, con la documentación respaldatoria,
teniendo en cuenta lo establecido por la reglamentación vigente
El Cajero intervendrá tres copias de los recibos habilitados, como constancia de la recepción del efectivo o valores. El destino de los ejemplares es el siguiente: - Original: Al pagador
- 1ª Copia: Tesorería.
- 2ª Copia: Área correspondiente para la intervención de su competencia y posterior archivo
Efectúa el depósito correspondiente, cuando durante el horario bancario el efectivo en poder de la Tesorería supere el importe que fije expresamente el Nivel Superior, salvo causa justificada, evaluada por el mencionado Nivel. De esta excepción deberá dejarse
debida constancia, a los fines del control interno.
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4.14.b Cobro de Valores con Cheque
Tesoreria
Inicio
Recibe los importes a cobrar con Cheques, mediando intervención previa del Nivel Autorizante para cada tipo de operación, con la documentación respaldatoria que
corresponda, teniendo en cuenta lo establecido por la reglamentación vigente
Interviene, el cajero tres copias de los recibos habilitados, como constancia de la recepción del efectivo o valores. El destino de los ejemplares es el siguiente:
- Original: Al pagador - 1ª Copia: Tesorería.
- 2ª Copia: Área correspondiente para la intervención de su competencia y posterior archivo.
Controla los siguientes aspectos, en particular que:
- El formulario responda a las características legales vigentes del cheque común; - Se encuentre correctamente integrado y firmado; en caso de no coincidir el importe en números y en letras, será válido este último.
- No presente borraduras, tachaduras, interlineados ni enmiendas;
Si el importe en números estuviera enmendado, que hubiera sido validada la corrección, al dorso, con la misma firma del librador.
Deposita los cheques comunes recibidos durante el día, en la cuenta corriente correspondiente, a primera hora del día hábil bancario siguiente
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4.14.c Procedimiento para el pago con Cheques de la Cuenta del Fondo Rotatorio para Reposición de las Cajas Chicas
Gte. Adm y RRHH y Sub. Gte de Contab. Presup y Rec. Area Tesoreria
Area Cuentas por Pagar
INICIO
Envía el Expediente correspondiente al pago, conjuntamente con la Orden de Pago,
al Area Tesorería.
Recibe el Expediente y entrega al Area Cuentas a Pagar, el duplicado de la OP firmado, como constancia de su recepción y
entrega.
Controla que la OP se encuentre debidamente intervenida por el Nivel de Firmas que
corresponda, de acuerdo con la reglamentación vigente y que se corresponda
con el expediente que la acompaña, tanto en lo que respecta al beneficiario como al importe
correspondiente.
Procede a la confección del cheque a la orden del beneficiario "No a la Orden", por el importe neto de retenciones que surge de la
OP de corresponder, con la fecha del día de emisión.
Procede a la confección por duplicado, de la "Planilla de Cheques Emitidos del día .../..../ ...." según modelo que se adjunta en Anexo Formularios, integrando los datos:Número de cheque, Beneficiario, Número de OP e Importe
Total
Eleva el parte al Nivel que corresponda, solicitando la firma del duplicado como
constancia de su recepción
Recibe los expedientes con los cheques, conjuntamente con el original de la "Planilla de Cheques Emitidos del día .../ ..../...."
Controla y firma los cheques
Remite los actuados Recibe los expedientes con los cheques
firmados, conjuntamente con el original de la "Planilla de Cheques Emitidos del día .../
..../....".
Controla que los mismos se encuentren intervenidos con la firma de los funcionarios
que correspondan, de acuerdo con la reglamentación vigente y el Régimen de
Firmas autorizado en el Banco.
Registra los cheques recibidos conforme y firmados en: Libro Bancos
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4.14.c - Procedimiento para el pago con Cheques de la Cuenta del Fondo Rotatorio para Reposición de las Cajas Chicas
Gte. Adm y RRHH y Sub. Gte de Contab. Presup Area Tesoreria
Area Cuentas por Pagar
1
Avisa telefónicamente o por otra vía al beneficiario, de la existencia del cheque firmado a
su disposición.
Procede a la guarda transitoria hasta la presentación del beneficiario para efectivizar su
entrega.
Al presentarse el beneficiario del cheque procede a:
Retirar del archivo transitorio el expediente correspondiente con el respectivo cheque y OP.
Solicitar al beneficiario, en caso de corresponder, la confección del correspondiente recibo a la orden de la C.N.R.T. de acuerdo con los datos que constan en la factura debidamente conformada que se encuentra incorporada al expediente.
Controlar los datos del recibo, verificando su corrección, en especial que el total del mismo coincida con el del cheque.
Entregar el cheque respectivo contra la recepción del recibo controlado.
Procede a intervenir con el sello de "PAGADO" las facturas en todos sus ejemplares, y el ejemplar de la OP.
Adjunta al expediente de pago, el original del recibo correspondiente, conjuntamente con el ejemplar de la OP.
Archivar una copia del Recibo entregado por el proveedor, junto con una fotocopia de la OP pagada, en un bibliorato habilitado al efecto.
Confeccionar una Nota de Envío donde se detallará el N° de OP cancelada, nombre del proveedor e importe.
Interviene la Nota de Envío y remite el expediente de pago, conjuntamente con la Notas de Envío al Area
Cuentas por Pagar.
Registrar la entrega del cheque, dando la baja correspondiente en la "Planilla de Cheques
Emitidos del día .../..../....
Ver item 6
(PROCEDIMIENTO PARA LA REGISTRACION Y PAGO DE FACTURAS, VIATICOS Y FONDOS ROTATORIOS INTERNOS DE LAS DELEGACIONES Y CAJAS CHICAS – CUENTAS POR PAGAR)
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4.14.d - Pago en efectivo, de la Cuenta del Fondo Rotatorio para Reposición de las Cajas Chicas.
Area Tesoreria Area Cuentas por Pagar
INICIO
Envía el Expediente correspondiente al pago, conjuntamente con la Orden de
Pago, al Area Tesorería
Recibe el Expediente y entrega al área Cuentas por pagar, el duplicado de la OP firmado, como constancia
de su recepción y entrega
Controla que la OP se encuentre debidamente intervenida por el Nivel de Firmas correcto, y que se corresponda con
el expediente que la acompaña.
Procede al pago por el Sistema e-Sedif según la normativa interna, por el importe que
surge de la OP correspondiente
Comunica telefónicamente o por otra vía al responsable de la Caja Chica correspondiente de la existencia del efectivo
a su disposición.
Entrega el efectivo respectivo al titular de la Caja Chica, contra la recepción del original
del recibo firmado por este último.
Adjunta una fotocopia del recibo correspondiente al expediente de pago, conjuntamente con el ejemplar de la OP y archiva en un bibliorato habilitado al efecto
Confecciona una Nota de Envió y remite el expediente de Pago, conjuntamente al Area
Cuentas por Pagar.
Ver item 6
(PROCEDIMIENTO PARA LA REGISTRACION Y PAGO DE FACTURAS, VIATICOS Y FONDOS ROTATORIOS INTERNOS DE LAS DELEGACIONES Y CAJAS CHICAS – CUENTAS POR
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4.14.e Guarda de Valores
Area Tesoreria
INICIO
Recibe del sector involucrado (Compras, Áreas Técnicas, etc) el título valor, documento, póliza o certificado en garantía para su custodia, de
acuerdo con la reglamentación vigente.
Revisa los aspectos formales del mismo, contra el detalle que debe obrar en la Nota de Envio confeccionada por el Sector remitente (Tipo, Firmante, Librador y/u Organismo garantizante, Monto, etc).
Firma el original de la Nota de Envio como constancia de la recepción del título, valor, documento, póliza o certificado
Archiva el duplicado de la nota recibida en el punto anterior en un bibliorato habilitado al efecto
Registra la recepción del valor recibido en custodia, en el “Registro de Garantías en Custodia al día ../…/…”.
Procede a la guarda del valor recibido, dentro del Tesoro a su cargo.
Registra el alta de los valores recibidos en el “Parte Simplificado de Tesoreria del día …/…/…”, en el “Parte de Valores en Garantia en Tesoreria del día …/…/….” y en el “Registro de Garantias den Custodia
al día …/…/…”.
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4.14.f Devolución de Valores
Area Tesoreria
INICIO
Recepciona Nota intervenida del Área que solicita la entrega de los valores que se encuentren en guarda
Procede a la búsqueda y desarchivo dentro del Tesoro de la CNRT, del título, valor, documento o certificado solicitado.
Confecciona el formulario de “Entrega de Valores en Custodia”.
Require la firma en el original del formulario indicado, como constancia de su recepción.
Entrega el duplicado del mismo, conjuntamente con los valores requeridos
Archiva el original del formulario indicado en el punto anterior en un bibliorato habilitado al efecto.
Registra la baja correspondiente en el “Parte Simplificado de Tesoreria del día …/…/…” y en el “Parte de Valores en Garantía en Tesorería del dia …/
…/…”.
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4.14.g Depósito de cheques recibidos de terceros Area Tesorería
iNICIO
Confecciona una boleta de depósito de la cuenta recaudadora del Organismo, por el importe total recaudado en efectivo
durante la jornada, conservándola en archivo transitorio
Solicita, el servicio de la Empresa Transportadora de Caudales.
Requiere al representante de la empresa, la confección de un recibo oficial de la misma en el que se detalle la composición
del efectivo a entregar y su totalización
Procede, el Tesorero, en el horario convenido con el representante de la empresa recaudadora de caudales a concurrir a la institución bancaria donde se encuentra radicada
la cuenta, a los efectos de recibir el efectivo de parte de la Empresa Transportadora de Caudales, munido de la
correspondiente boleta de depósito.
A su regreso, la Tesoreria procederá a:
- Efectuar la registración en el Libro de Bancos de la operación efectuada, sobre la base de la Boleta de Depósito respectiva. - Interviene con un sello de “REGISTRADO” el ejemplar de la Boleta de Depósito, procediendo a su archivo en un bibliorato habilitado al efecto.
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4.15 1. RECEPCIÓN Y REMISIÓN DE DOCUMENTACIÓN