Gestión de Riesgos

- La empresa cuenta con un plan de gestión de riesgos, es decir se planteó las posibles acciones a realizar con el fin de mitigar los riesgos identificados, modificar el impacto de acuerdo a las temporadas de producción, promover el conocimiento a todo el personal sobre el flujo de proceso, capacitaciones, entre otros. Todo esto controlado por el área de Aseguramiento de Calidad.

OBJETIVO N° 02: Conocer de qué forma un buen sistema de control interno referente a la información y comunicación de inventarios incide directamente en la buena toma de decisiones de la empresa.

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3.4.4 Sistemas de Información y Comunicación

- El supervisor de almacén está propiciando la comunicación directa entre encargados y personal operativo del área con el fin de que fluya la confianza y honestidad que permitan la fluidez de la información manejada por todo el personal.

- La información referente a las actividades del personal es resguardada por cada usuario, el cual mediante una inducción por parte del área de sistemas hace uso de medidas de seguridad tales como contraseñas en los equipos de información. Ante cualquier solicitud de información el personal facilitara el uso de ellas de acuerdo a las actividades de desempeño de quien la solicite.

- En el área, todo el personal, a través de correos corporativos, están recibiendo constantemente información relativa a las programaciones de labores, delegaciones de responsabilidades, aplicación de políticas, comunicados de recursos humanos y demás información que influya en sus labores.

3.4.5 Sistemas de Supervisión

- La prevención y monitoreo se está efectuando sobre las medidas correctivas propuestas como parte del control interno, con la finalidad de tener una seguridad razonable de que se están aplicando, así como para formular modificaciones que se consideren pertinentes para el logro de los objetivos propuestos.

- La evaluación del desempeño del personal es realizada por el Gerente y por el supervisor de almacén quienes hacen el seguimiento de las actividades realizar por el personal y los resultados que obtienen de ellas.

- El supervisor designo como una de las funciones de la asistente de almacén de registrar todas las recomendaciones con la finalidad de aplicar mejoras.

OBJETIVO N° 03: Evaluar los resultados obtenidos por la aplicación de un sistema de control interno de almacén donde se encuentren establecidas las funciones y responsabilidades del personal.

Como resultado obtenido por la aplicación de un sistema de control interno, se realizó un comparativo con el fin de ver la evolución desde su implementación.

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Tabla 7: Resultados Obtenidos Después de Aplicar el Sistema de Control Interno Propuesto al 31.10.2017 Componente del Control

Interno / HALLAZGO

Después de Implementar el Sistema de Control Interno RESULTADO

Ambiente de Control

Organigrama desactualizado. El personal cuenta con una copia del MOF con respecto a sus funciones.

Misión, Visión y políticas de trabajo

no conocidas por el personal. Organigrama actualizado de acuerdo a la estructura organizacional actual.

Desconocimiento del Manual de organización y funciones por el personal del área.

Personal capacitado en cuanto a las políticas de trabajo y concientizado en realizar sus funciones para el logro de la misión y visión de la empresa.

Ausencia de un manual de

procedimientos.

Se desarrolló una manual de procedimientos del que fue distribuido y se encuentra publicado por el área de almacén

Evaluación de Riesgos

Norma de gestión de riesgo. Aceptada y en proceso de mejora.

Indicadores de riesgos y parámetros

de evaluación. Aceptada y en proceso de mejora.

Plan de gestión de riesgo. Aceptada y en proceso de mejora.

Actividades de Control

Registros desactualizados. Registros de productos de lenta rotación y desmedros actualizados.

Áreas sin vigilancia. Se implementaron cámaras de seguridad en las zonas críticas de almacén.

Fácil acceso a almacén. El acceso a almacén de inventarios se encuentra restringido para personal no

autorizado. Información y Comunicación

La información es manejada solo entre personal administrativo.

La información es facilitada al personal operativo que requiera de ella para la realización de sus funciones.

Los comunicados generales no son difundidos a todo el personal del área.

El personal administrativo y operario conoce los comunicados generales de la empresa.

Supervisión

No realizan monitoreo de los resultados y funciones que realiza el personal.

Realizan evaluaciones de los resultados con indicadores obtenidos con el mes anterior, evalúan el desempeño del personal.

Resultados de auditorías no

considerados.

Aplicación y monitoreo de los resultados obtenidos de las recomendaciones de las auditorías realizadas.

No realizan seguimiento a las

mejoras implementadas. Compromiso del seguimiento de la adopción de propuestas de mejora.

Elaboración: Propia

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Como resultado final se enfatiza la evaluación del control interno del área de almacén de la empresa Green Perú SA., lo cual se debe contar con un plan de organización, manual de organización y funciones, niveles de autorización, personal idóneo y segregación de funciones que son los pilares para un adecuado y eficiente control interno de dicha área. Para Montaño (2014)27 _{el examen del área de almacén va}

dirigido a comprobar su organización y funcionamiento, en lo que se refiere a su almacenamiento y custodia, clasificación, controles de presencia (inventarios), valoración, obsolescencia y uniformidad de criterios; y por último, la tramitación administrativa en los almacenes. Por esa razón es necesario contar con un sistema de control interno mejor preparado, que permita incrementar la eficacia y eficiencia en la forma de operar para poder obtener mayor productividad.

27 _{Montaño, Francisco (2014). Auditoría de las áreas de la empresa. Bogotá: Ediciones de la U.}

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