3. PROPUESTA DE SOLUCIÓN AL PROBLEMA
3.2 Aplicación práctica de la propuesta
3.2.2. Ejecución
3.2.3.2 Informe estándar de examen especial de auditoría financiera
Santo Domingo, 15 de septiembre de 2019
Econ.
Araceli Montero Idrovo.
Administradora General “Federación Deportiva Provincial Santo Domingo de los Tsáchilas”
RESULTADOS DEL EXAMEN
REGISTRO DE MOVIMIENTOS BANCARIOS DE INGRESOS Y GASTOS
Durante el periodo de análisis de la institución “Federación Deportiva Provincial Santo Domingo de los Tsáchilas”, en base a los documentos que sustentan las operaciones económicas realizadas y registradas por el contador general en la cuenta bancos del periodo sujeto a examen, se encontró el saldo inicial de $13,414.89, los ingresos mensuales por $242,367.97 y los gatos mensuales por $255,600.78, generando un saldo final contable de $182.08; valores auditados y sustentados con evidencias que respaldan las operaciones: CUENTA BANCOS AUDITORIA A BANCO INTERNACIONAL DEBE HABER CUENTA CORRIENTE $ 13,414.89 $ 242,367.97 $ 255,600.78 $ 182.08 $ - - $ 182.08 TOTALES $ 13,414.89 $ 182.08 $ - $ - $ 182.08
ELABORADO POR: JAMO SUPERVISADO POR: MCA FECHA: 15/05/2019
FEDERACIÒN DEPORTIVA PROVINCIAL SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS
CÉDULA - SUMARIA
ELABORADO POR: Julia Muñoz O.
SUPERVISOR: Ing. Mario Cabezas.
AUXILIAR SALDO INICIAL (ESF I2017) SALDO FINAL (ESF F2017) AJUSTE Y CLASIFICACIÓN SALDO SEGÚN AUDITORIA INGRESOS MENSUALES GASTOS MENSUALES E.J- 03 1/1 CR-2 2/2
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Respaldado la revisión con las respectivas cedulas de auditoría, auxiliares, analíticas y sumarias que generaron la razonabilidad de la cuenta examinada.
Conclusión
Luego de la aplicación del examen se determina que el saldo del componente bancos de cuenta de autogestión presenta razonabilidad, evidenciando que únicamente se ha presentado falencias en la parte procesal que generan las operaciones.
Recomendaciones
A la Administradora General
Elaborar y aprobar un manual de funciones de cada área administrativa y financiera y realizar el respectivo seguimiento para que se cumplan a cabalidad las tareas asignadas a cada puesto de trabajo y de verificar incumplimiento aplicar lo que enuncia el reglamento interno de la institución.
A la Administradora Financiera
Supervisar y controlar que la tesorera realice los registre y reporte los movimientos bancarios a contabilidad con la finalidad de no tener retrasos al momento de realizar los registros contables en el sistema contable, con la finalidad de contar con información veraz y confiable.
Julia Alexandra Muñoz Ocampo
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Conclusiones y recomendaciones generales
Conclusiones
La presente investigación se sustentó a través de fuentes bibliográficas, las cuales aportaron el conocimiento teórico para la correspondiente práctica y aplicación de lo estudiado, así también se utilizaron métodos de investigación que nos permitieron verificar la propuesta planteada, como la entrevista y encuesta, que detectaron que es oportuno en la empresa un examen especial.
Con la aplicación de la metodología cuali-cuantitativa y la utilización de métodos, técnicas e instrumentos de investigación se pudo constatar que la cuenta bancos de recursos de autogestión presenta razonabilidad, evidenciando que únicamente se ha presentado falencias en la parte procesal que generan las operaciones, debido a que la tesorera no reporta a tiempo los movimientos bancarios y no emite las conciliaciones bancarias a contabilidad, para que éstas puedan ser registradas inmediatamente.
Recomendaciones
El examen especial de auditoría financiera es un instrumento que se aplica en cualquier tipo de entidad, ayuda a las máximas autoridades a determinar la razonabilidad de los estados financieros, obteniendo resultados que promueven la veracidad y confiabilidad de la información financiera a un determinado componente, en este caso a la cuenta bancos, permitiendo la buena toma de decisiones.
Se recomienda la contratación o delegación a otro trabajador, para que cumpla las funciones de recaudación, con la finalidad que la tesorera se encargue de las funciones concernientes a su cargo como: pagaduría, registro de ingresos y la información sea remitida a contabilidad a tiempo toda la documentación referente a ingresos y egresos, para su respectivo registro en el sistema contable, para la toma de decisiones en la institución.
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Elaborar un manual de procesos en cada uno de los departamentos y exigir el cumplimiento del mismo conforme a las necesidades institucionales.
Realizar o promover la aplicación de exámenes especiales de Auditoría financiera cada año a la Federación Deportiva Provincial Santo Domingo de los Tsáchilas, para consolidar la información financiera ya que permite la identificación de puntos débiles y la estabilidad de la información que posee, por ende, una adecuada toma de decisiones. Se recomienda que las autoridades de turno realicen un convenio de pago con los ex trabajadores o proveedores con los que mantiene deuda, con la finalidad de no incumplir con una obligación y adicional no entorpecer la planificación institucional, de esta manera evitar posibles juicios laborales que causen retenciones judiciales y embargo de las cuentas bancarias de la institución donde son depositados los recursos provenientes de Autogestión.
De igual manera se recomienda cambiar el sistema contable o comunicarse con el proveedor y exigirle que les de la garantía de un sistema confiable y seguro.
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ANEXO 1
Carta de aprobación de perfil de proyecto de investigación Anexo 1: Carta de aprobación de perfil de proyecto de investigación
ANEXO 2
Carta de la universidad dirigida a la empresa Anexo 2: Carta de la universidad dirigida a la empresa
ANEXO 3
Carta de aceptación de la empresa Anexo 3: Carta de aceptación de la empresa
ANEXO 4
RUC de la institución Anexo 4: RUC de la institución
ANEXO 5
Balance General 2017 Anexo 5: Balance General 2017
ANEXO 6
Análisis Horizontal del Balance General Anexo 6: Análisis Horizontal del Balance General
ANEXO 7
Análisis vertical del Balance General Anexo 7: Análisis vertical del Balance General
PARTIDA DESCRIPCION AÑO 2017 VARIACION ABSOLUTA 1. . . . . ACTIVOS 37,763.69 100% 1.1. . . . OPERACIONALES 22,946.77 61% 1.1.1. . . DISPONIBILIDADES 182.08 0% 1.1.1.02. . Bancos 182.08 0% 1.1.1.02.02. Recursos de Autogestión 182.08 0% 1.1.2. . . ANTICIPO DE FONDOS 19,921.26 53% 1.1.2.01. . ANTICIPO A TRABAJADORES 7,142.71 19% 1.1.2.01.03. ANTICIPO DE REMUNERACIONES 7,142.71 19% 1.1.2.13. . FONDOS DE REPOSICIÓN 200.00 1%
1.1.2.13.01. Caja Chica Institucional 200.00 1%
1.1.2.15. . FONDOS A RENDIR CUENTAS 853.16 2%
1.1.2.15.01. ANTICIPOS VIATIC, PASAJ A VIAJE INSTITUC 23.51 0%
1.1.2.15.03. OTROS FONDOS PARA FINES ESPECIFICOS 829.65 2%
1.1.2.23. . Débitos indebidos 11,725.39 31%
1.1.3. . . CUENTAS POR COBRAR 2,843.43 8%
1.1.3.14. . CUENTAS POR COBRAR VENTA BIENES & SERVIC 2,803.43 7%
1.1.3.14.01. CUENTA SIN NOMBRE 2,803.43 7%
1.1.3.85. . CHEQUES PROTESTOS 40.00 0%
1.1.3.85.02. CHEQUES DEVUELTOS - PERSONAS JURIDICOS 40.00 0%
1.2. . . . INVERSIONES FINANCIERAS 409.71 1%
1.2.4. . . CUENTA SIN NOMBRE 409.71 1%
1.2.4.98. . CUENTA SIN NOMBRE 409.71 1%
1.2.4.98.01. CUENTAS POR COBRAR DE AÑOS ANTERIORES 409.71 1%
1.3. . . . INVERSIONES PARA CONSUMO, PRODUC Y COMER 14,407.21 38%
1.3.1. . . INVERSIONES PARA CONSUMO CORRIENTE 14,407.21 38%
1.3.1.01. . EXISTENCIAS BODEGA 1 14,407.21 38%
1.3.1.01.01. Existencias de Alimentos y bebidas 1,608.68 4%
1.3.1.01.02. Existencias de Vestuario, Lencería, Pren 448.00 1%
1.3.1.01.04. Existencias de materiales de oficina 395.59 1%
1.3.1.01.13. Existencias de respuestos y accesorios 592.00 2%
1.3.1.01.22. Existencias Condecoraciones y homenajes 778.69 2%
1.3.1.01.27. Uniformes deportivos 4,814.00 13%
1.3.1.01.32. Equipos Activo Fijo 4,071.60 11%
1.3.1.01.54. EXIST. EQ, PAQ, SIST INFORM DE CONTROL 560.00 1%
1.3.1.01.55. EXIST. BIENES ARTIST, CULTU DE CONTROL 1,138.65 3%
2. . . . . PASIVOS 119,510.39 100.00%
2.1. . . . DEUDA FLOTANTE 113,635.03 95.08%
2.1.2. . . DEPOSITOS Y FONDOS DE TERCEROS 1,498.74 1.25%
2.1.2.03. . Fondos de terceros - 57.06 -0.05%
2.1.2.03.01. Fodos de Terceros - 57.06 -0.05%
2.1.2.11. . GARANTIAS RECIBIDAS 600.00 0.50%
2.1.2.11.01. GRANTIAS RECIBIDAS - PERSONAS NATURALES 600.00 0.50%
2.1.2.41. . RETENCIONES EN LA FUENTE 955.80 0.80%
2.1.2.41.01. RETENCION EN LA FUENTE 1% 28.53 0.02%
2.1.2.41.02. RETENCION EN LA FUENTE 2% 142.83 0.12%
2.1.2.41.03. RETENCION EN LA FUENTE 8% 196.41 0.16%
2.1.3. . . CUENTAS POR PAGAR 112,136.29 93.83%
2.1.3.51. . CUENTAS POR PAGAR GASTOS EN PERSONAL 64.00 0.05%
2.1.3.51.01. MATRIZ FEDESDT 64.00 0.05%
2.1.3.53. . CUENTAS POR PAG BIENES Y SERVIC DE CONSU 860.11 0.72%
2.1.3.53.01. CUENTAS POR PAGAR PERSONAS NATURALES 490.00 0.41%
2.1.3.53.02. CUENTAS POR PAGAR PERSONAS JURIDICAS 370.11 0.31%
2.1.3.58. . CUENTAS POR PAGAR TRANSFERENCIAS 109,894.33 91.95%
2.1.3.58.01. CUENTAS POR PAGAR TRANSFERENCIAS BANCARI 109,894.33 91.95%
2.1.3.81. . CUENTAS POR PAGAR IMPUESTO VALOR AGREGAD 1,317.79 1.10%
2.1.3.81.02. Cuentas por pagar iva 100% 461.78 0.39%
2.1.3.81.03. Cuentas por pagar IVA - 70% 849.10 0.71%
2.1.3.81.04. Cuentas por pagar IVA - 30% 6.91 0.01%
2.1.3.83. . CUENTAS POR PAGAR DE AÑOS ANTERIORES 0.06 0.00%
2.1.3.83.99. CTAS.X OBL.AÑOS ANTERIORES NO RECONOCIDA 0.06 0.00%
2.2. . . . DEUDA PUBLICA 5,875.36 4.92%
2.2.4. . . FINANCIEROS 5,875.36 4.92%
2.2.4.82. . DEPOSITOS Y FONDOS TERCEROS DEL AÑO ANTE 5,414.45 4.53%
2.2.4.82.09. DEP Y FNDS TERCEROS AÑO ANT - DEP. PENDI 754.45 0.63%
2.2.4.82.11. DEP Y FNDS TERCEROS AÑO ANT-GARANTIAS RE 4,660.00 3.90%
2.2.4.83. . CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES 460.91 0.39%
2.2.4.83.81. CTAS. X PAGAR AÑOS ANTERIORES IVA 459.57 0.38%
2.2.4.83.99. CTA. X PAGAR OBLIG. AÑOS ANT.NO RECONO N 1.34 0.00%
6.1. . . . PATRIMONIO ACUMULADO - 88,254.29 100.00%
6.1.1. . . PATRIMONIO 97,353.51 -110.31%
6.1.1.01. . Patrimonio 97,473.51 -110.45%
6.1.1.01.01. Patrimonio FEDESDT 97,473.51 -110.45%
6.1.1.51. . REGULACIONES DEL PATRIMONIO - 120.00 0.14%
6.1.1.51.01. (-) REGULACIONES DEL PATRIMONIO - 120.00 0.14%
6.1.8. . . RESULTADOS DE EJERCICIOS - 185,607.80 210.31%
6.1.8.01. . Resultados ejercicios anteriores - 185,607.80 210.31%
ANEXO 8
Estado de Resultados 2017 Anexo 8: Estado de Resultados 2017
ANEXO 9
Análisis horizontal Estado de Resultados 2017 Anexo 9: Análisis horizontal Estado de Resultados 2017
PARTIDA DESCRIPCION AÑO 2016 AÑO 2017 VALOR ABSOLUTA
VALOR RELATIVA
6 .2 …. INGRESO S DE GESTIO N 1 3 6 ,8 2 7 .8 0 1 0 1 ,7 7 6 .3 9 - 3 5 ,0 5 1 .4 1 -2 6 %
6.2.4…. VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 49,148.00 41,712.00 - 7,436.00 -1 5 %
6.2.4.03 Ventas no industriales 49,148.00 41,712.00 - 7,436.00 -1 5 %
6.2.4.03.99 Ventas de servicios y especializados 49,148.00 41,712.00 - 7,436.00 -1 5 %
6.2.4.03.99.0001 Cursos vacacionales 20,448.00 17,243.50 - 3,204.50 -1 6 %
6.2.4.03.99.0002 Escuelas permanentes 28,666.00 20,746.00 - 7,920.00 -2 8 %
6.2.4.03.99.0004 Garaje 9.00 3,637.00 3,628.00 4 0 3 1 1 %
6.2.4.03.99.0005 Ascensos de Cinturon 25.00 85.50 60.50 2 4 2 %
6 .2 .5 RENTA DE INVERSIO NES Y O TRO S 8 7 ,6 7 9 .8 0 6 0 ,0 6 4 .3 9 - 2 7 ,6 1 5 .4 1 -3 1 %
6.2.5.01 Rentas de Inversion 23.43 23.43
6.2.5.01.16 Intereses por convenio de pago 23.43 23.43
6.2.5.01.16.0001 Interes por convenio de pago 23.43 23.43
6.2.5.02 Renta de arrendamientos de bienes 75,122.89 49,208.10 - 25,914.79 -3 4 %
6.2.5.02.02 Rentas de edificios,locales y residencias 75,122.89 49,208.10 - 25,914.79 -3 4 %
6.2.5.02.02.0001 Escenarios deportivos 65,233.60 45,541.00 - 19,692.60 -3 0 % 6.2.5.02.02.0002 Parqueadero 5,443.00 - - 5,443.00 -1 0 0 % 6.2.5.02.02.0003 Bares 150.00 1,000.60 850.60 5 6 7 % 6.25.02.02.0009 Cabinas de Radio - 20.00 20.00 6.2.5.02.02.0010 Vendedores,tricicleros y charoles 2,852.00 1,887.00 - 965.00 -3 4 % 6.2.5.02.02.0011 Taquilla 1,444.29 759.50 - 684.79 -4 7 % 6.2.5.04.99.0007 Prestacion de Vehiculos 3,599.00 3,599.00
6.2.5.24 OTROS INGRESOS NO CLASIFICADOS 12,556.91 7,233.86 - 5,323.05 -4 2 %
6.2.5.24.99 OTROS NO ESPECIFICOS 12,556.91 7,233.86 - 5,323.05 -4 2 %
6.2.5.24.99.0001 Publicidad en escenarios deportivos 2,838.60 - - 2,838.60 -1 0 0 %
6.2.5.24.99.0003 Manillas 8,757.05 3,045.00 - 5,712.05 -6 5 %
6.2.5.24.99.0005 Donaciones 701.00 - - 701.00 -1 0 0 %
6.2.5.24.99.0006 Otros ingresos no especicados 260.26 1,219.66 959.40 3 6 9 %
6.2.5.24.99.0007 Torres metalicas - 2,969.20 2,969.20
6 .3 ….. GASTO S DE GESTIO N 2 3 1 ,8 7 7 .7 9 9 5 ,2 6 8 .8 0 - 1 3 6 ,6 0 8 .9 9 -5 9 %
6 .3 .4 BIENES Y SERVICIO S DE CO NSUMO 7 9 ,9 5 2 .0 0 8 2 ,4 5 8 .3 7 2 ,5 0 6 .3 7 3 %
6.3.4.01 Servicios Basicos 768.24 4,832.59 4,064.35 5 2 9 % 6.3.4.01.01 Agua Potable 75.00 609.32 534.32 7 1 2 % 6.3.4.01.01.0001 Agua Potable 75.00 609.32 534.32 7 1 2 % 6.3.4.01.04 Energia Electica 182.13 3,568.88 3,386.75 1 8 6 0 % 6.3.4.01.04.0001 Energia Electica 182.13 3,568.88 3,386.75 1 8 6 0 % 6.3.4.01.05 Telecomunicacion 223.35 349.08 125.73 5 6 % 6.3.4.01.05.0001 Telecomunicacion 223.35 349.08 125.73 5 6 % 6.3.4.01.06 Servicios de correo 287.76 305.31 17.55 6 % 6.3.4.01.06.0001 Servicios de correo 287.76 305.31 17.55 6 % 6.3.4.02 Servicios generales 8,009.62 2,432.89 - 5,576.73 -7 0 % 6.3.4.02.01 Transporte de personal - 100.00 100.00 6.3.4.02.01.0001 Tranporte de personal - 100.00 100.00 6.3.4.02.02 Fletes y maniobras 200.00 - - 200.00 -1 0 0 % 6.3.4.02.02.0001 Fletes y maniobras 200.00 - - 200.00 -1 0 0 % 6.3.4.02.04 Edicion,impresión,reproducion,publi 7,318.62 637.99 - 6,680.63 -9 1 % 6.3.4.02.04.0001 Edicion,impresión,reproducion,publi 7,318.62 637.99 - 6,680.63 -9 1 % 6.3.4.02.07 Difusion,informacion y publicidad 264.00 840.40 576.40 2 1 8 % 6.3.4.02.07.0001 Difusion,informacion y publicidad 264.00 840.40 576.40 2 1 8 %
6.3.4.02.26 Servicios medicos hospitalarios y complement 227.00 854.50 627.50 2 7 6 % 6.3.4.02.26.0001 Servicios medicos hospitalarios y complement 227.00 854.50 627.50 2 7 6 %
FEDERACION DEPORTIVA PROVINCIAL SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS
ANEXO 10
Análisis Vertical Estado de Resultados 2017 Anexo 10: Análisis Vertical Estado de Resultados 2017
PARTIDA DESCRIPCION AÑO 2017
VARIACIO N ABSOLUTA
6.2. . . . INGRESOS DE GESTION 101,776.39 100%
6.2.4. . . VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 41,712.00 41% 6.2.4.03. . Ventas no industriales 41,712.00 41% 6.2.4.03.99. Venta de servicios tecnicos y especializ 41,712.00 41% 6.2.4.03.99.0001 Cursos Vacacionales 17,243.50 17% 6.2.4.03.99.0002 Escuelas permanentes 20,746.00 20%
6.2.4.03.99.0004 Parqueadero 3,637.00 4%
6.2.4.03.99.0006 Licencias Deportivas 85.50 0% 6.2.5. . . RENTA DE INVERSIONES Y OTROS 60,064.39 59% 6.2.5.01. . Rentas de Inversiones 23.43 0% 6.2.5.01.16. Intereses Por Convenio De Pago 23.43 0% 6.2.5.01.16.0001 Intereses por Convenio de Pago 23.43 0% 6.2.5.02. . Renta de arrendamientos de bienes 49,208.10 48% 6.2.5.02.02. Rentas de edificios, locales y residenci 49,208.10 48% 6.2.5.02.02.0001 Escenarios deportivos Obando y Pacheco 34,995.00 34%
6.2.5.02.02.0003 Bares 1,000.60 1%
6.2.5.02.02.0009 Cabinas de Radio 20.00 0% 6.2.5.02.02.0010 Vendedores, tricicleros y charoles 1,887.00 2%
6.2.5.02.02.0011 Taquillas 759.50 1%
6.2.5.02.02.0014 Escenarios Deportivo Estadio Olimpico Ts 6,124.00 6% 6.2.5.02.02.0015 Escenario Deportivo Coliseo Tsáchila 2,093.00 2% 6.2.5.02.02.0016 Escenario Deportivo Complejo Ramia 950.00 1% 6.2.5.02.02.0017 Alquiler Escenario Polideportivo 1,129.00 1% 6.2.5.02.02.0018 Escenario Deportivo Cancha Secundaria OB 250.00 0% 6.2.5.04.99.0007 Prestación de Vehículos 3,599.00 4% 6.2.5.24. . OTROS INGRESOS NO CLASIFICADOS 7,233.86 7% 6.2.5.24.99. OTROS NO ESPECIFICADOS 7,233.86 7%
6.2.5.24.99.0003 Manillas 3,045.00 3%
6.2.5.24.99.0006 Otros Ingresos NO especificados 1,219.66 1%
6.2.5.24.99.0007 Torres Metalicas 2,969.20 3%
6.3. . . . GASTOS DE GESTION 95,268.80 94%
6.3.4. . . BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 82,458.37 81%
6.3.4.01. . Servicios Básicos 4,832.59 5% 6.3.4.01.01. Agua Potable 609.32 1% 6.3.4.01.01.0001 Agua Potable 609.32 1% 6.3.4.01.04. Energía Eléctrica 3,568.88 4% 6.3.4.01.04.0001 Energía Eléctrica 3,568.88 4% 6.3.4.01.05. Telecomunicaciones 349.08 0% 6.3.4.01.05.0001 Telecomunicaciones 349.08 0% 6.3.4.01.06. Servicios de correo 305.31 0% 6.3.4.01.06.0001 Servicios de correo 305.31 0% 6.3.4.02. . Servicios Generales 2,432.89 2%
6.3.4.02.01. Transporte de personal 100.00 0% 6.3.4.02.01.0001 Transporte de personal 100.00 0% 6.3.4.02.04. Edición, Impresión, Reproducción, Public 637.99 1% 6.3.4.02.04.0001 Edición, Impresión, Reproducción, Public 637.99 1% 6.3.4.02.07. Difusión, Información y Publicidad 840.40 1% 6.3.4.02.07.0001 Difusión, Información y Publicidad 840.40 1% 6.3.4.02.26. Servicios Medicos Hospitalarios y Comple 854.50 1% 6.3.4.02.26.0001 Servicios Medicos Hospitalarios y Comple 854.50 1% 6.3.4.03. . Traslados, instalaciones, viáticos y sub 9,229.01 9%
6.3.4.03.01. Pasajes al Interior 1,486.15 1%
6.3.4.03.01.0001 Pasajes al Interior 1,486.15 1% 6.3.4.03.02. Pasajes al Exterior 750.00 1% 6.3.4.03.02.0001 Pasajes al Exterior 750.00 1% 6.3.4.03.03. Viáticos y Subsistencias en el Interior 5,597.66 5% 6.3.4.03.03.0001 Viáticos y Subsistencias en el Interior 5,597.66 5% 6.3.4.03.07. Gastos para Deportistas, Entrenadores y 1,035.20 1% 6.3.4.03.07.0001 Gastos para Deportistas, Entrenadores y 1,035.20 1%
6.3.4.03.08. Bono deportivo 360.00 0%
6.3.4.03.08.0001 Bono deportivo deport, entren, delegados 360.00 0% 6.3.4.04. . Instalación, mantenimiento y reparacione 11,413.38 11% 6.3.4.04.05. Gastos en Vehículos 580.21 1% 6.3.4.04.05.0001 Gastos en Vehículos 580.21 1% 6.3.4.04.17. Gastos en Obras de Infraestructura 287.73 0% 6.3.4.04.17.0001 Gastos en Obras de Infraestructura 287.73 0% 6.3.4.04.19. Instalación, Mantenimiento y Reparación 10,545.44 10% 6.3.4.04.19.0001 Instalación, Mantenimiento y Reparación 10,545.44 10% 6.3.4.05. . Arrendamientos de Bienes 168.00 0% 6.3.4.05.04. Arrendamientos de Maquinarias y Equipos 168.00 0% 6.3.4.05.04.0001 Arrendamientos de Maquinarias y Equipos 168.00 0% 6.3.4.06. . Contratación de Estudios e Investigacion 38,218.83 38% 6.3.4.06.03. Servicios de Capacitación 5,642.00 6% 6.3.4.06.03.0001 Servicios de Capacitación 5,642.00 6% 6.3.4.06.05. Estudio y Diseño de Proyectos 2,309.64 2% 6.3.4.06.05.0001 Estudio y Diseño de Proyectos 2,309.64 2% 6.3.4.06.06. Honorarios por Contratos 30,267.19 30% 6.3.4.06.06.0001 Honorarios por Contratos 30,267.19 30% 6.3.4.07. . Gastos en informática 730.72 1% 6.3.4.07.04. Mant y Reparación de Eq y Sist. Informát 730.72 1% 6.3.4.07.04.0001 Mant y Reparación de Eq y Sist. Informát 730.72 1% 6.3.4.08. . Bienes de uso y consumo corriente 14,841.95 15%
6.3.4.08.01. Alimentos y Bebidas 6,982.05 7%
6.3.4.08.01.0001 Alimentos y Bebidas 6,982.05 7% 6.3.4.08.03. Combustibles y Lubricantes 5,517.80 5% 6.3.4.08.03.0001 Combustibles y Lubricantes 5,517.80 5% 6.3.4.08.04. Materiales de Oficina 244.14 0%
6.3.4.08.04.0001 Materiales de Oficina 244.14 0% 6.3.4.08.09. Medicinas y Productos Farmacéuticos 66.05 0% 6.3.4.08.09.0001 Medicinas y Productos Farmacéuticos 66.05 0% 6.3.4.08.13. Repuestos y Accesorios 1,831.01 2% 6.3.4.08.13.0001 Repuestos y Accesorios 1,831.01 2% 6.3.4.08.22. Condecoraciones y Homenajes en Actos Pro 28.00 0% 6.3.4.08.22.0001 Condecoraciones y Homenajes en Actos Pro 28.00 0% 6.3.4.08.51. Implementos Deportivos 172.90 0% 6.3.4.08.51.0001 Implementos Deportivos 172.90 0% 6.3.4.45. . Bienes Muebles no Depreciables 591.00 1% 6.3.4.45.07. Equip, Paq y Sist Inform Bienes de Contr 591.00 1% 6.3.4.45.07.0001 Equip, Paq y Sist Inform Bienes de Contr 591.00 1% 6.3.5. . . GASTOS FINANCIEROS Y OTROS 5,192.68 5% 6.3.5.02. . Intereses y otros cargos deuda pública i 1,027.77 1% 6.3.5.02.06. Comisiones y otros cargos 1,027.77 1% 6.3.5.02.06.0001 COSTAS JUDICIALES, TRAMITES NOTARIALES 1,027.77 1% 6.3.5.04. . Seguros, costos financieros y otros gast 4,164.91 4%
6.3.5.04.01. Seguros 3,813.26 4%
6.3.5.04.01.0001 Seguros 3,813.26 4%
6.3.5.04.03. Comisiones bancarias 351.65 0% 6.3.5.04.03.0001 Comisiones bancarias 351.65 0% 6.3.6. . . TRANSFERENCIAS ENTREGADAS 1,666.66 2% 6.3.6.01.02.0001 A ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTONOMAS 1,666.66 2% 6.3.7. . . Oblig.de Ejercicios Ant.por Otros Gastos 5,951.09 6% 6.3.7.99. . Oblig.de Ejercicios Ant.por Otros Gastos 5,951.09 6% 6.3.7.99.03.0001 Oblig.de Ejercicios Ant.por Otros Gastos 5,951.09 6%
ANEXO 11
Cédulas Analítica - Auxiliares Anexo 11: Cédulas Analítica
Nº FECHA REGISTR Ó Nº DEPOSITO / TRANSF. DESCRIPCIONES V. SISTEMA V. AUDITADO VARIANZA A
DEBE HABER DEBE HABER
1 06/01/2017 129924379 Recaudación por escuela permanentes de natación
30,00 -
30,00 - - 2 06/01/2017 129924378 Recaudación por escuela permanentes de
natación
30,00 -
30,00 - - 3 06/01/2017 129924380 Recaudación por escuela permanente de
futbol
20,00 -
20,00 - - 4 06/01/2017 129924374 Recaudación por escuela permanente de
natación
30,00 -
30,00 - - 5 06/01/2017 129924373 Recaudación por escuela permanente de
natación
30,00 -
30,00 - - 6 06/01/2017 129924388 Recaudación por escuela permanente de
ajedrez
20,00 -
20,00 - - 7 06/01/2017 129924382 Recaudación por escuela permanente de
ajedrez
20,00 -
20,00 - - 8 06/01/2017 129924381 Recaudación por escuela permanente de
futbol
20,00 -
20,00 - - 9 09/01/2017 129924391 Recaudación por escuela permanente de
futbol
20,00 -
20,00 - - 10 09/01/2017 129924392 Recaudación por escuela permanente de
natación
40,00 -
40,00 - - 11 10/01/2017 129924399 Recaudación por escuela permanente de
natación
70,00 -
70,00 - - 12 12/01/2017 129924407 Recaudación por escuela permanente de
futbol
180,00 -
13 12/01/2017 115670994 Alquiler de escenario del Estadio Obando y Pacheco 60,00 - 60,00 - - 14 12/01/2017 129924410 recaudación por escuela permanente de
TKD
20,00 -
20,00 - - 15 13/01/2017 129924413 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
120,00 -
120,00 - - 16 13/01/2017 129209498 recaudación por escuela permanente de
TKD
45,00 -
45,00 - - 17 13/01/2017 130429526 Recaudación por escuelas permanente de
baloncesto
20,00 -
20,00 - - 18 16/01/2017 129924414 Recaudación por escuelas permanente de
baloncesto 5,00 - 5,00 - 19 16/01/2017 129209500
Recaudación por alquiler de Estadio Obando y Pacheco, Vendedores, tricicleros y Escuelas permanentes
250,00 -
250,00 - - 20 18/01/2017 129924417 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
250,00 -
250,00 - - 21 18/01/2017 129924416 Recaudación escuela permanente de
natación
125,00 -
125,00 - - 22 19/01/2017 17891071 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
60,00 -
60,00 - - 23 20/01/2017 1129924434 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
60,00 -
60,00 - - 24 20/01/2017 129924433 Recaudación por vendedores en
escenario deportivo
18,00 -
18,00 - - 25 20/01/2017 129924432 Recaudación por escuela permanente de
natación
70,00 -
26 23/01/2017 129924435 Recaudación por escuela permanente de natación 75,00 - 75,00 - - 27 23/01/2017 129924429 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
400,00 -
400,00 - - 28 23/01/2017 129924431 Recaudación por vendedores en
escenario deportivo
9,00 -
9,00 - - 29 24/01/2017 129924430 Recaudación por escuela permanente de
natación
30,00 -
30,00 - - 30 26/01/2017 129924441 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
150,00 -
150,00 - - 31 26/01/2017 115668688 Recaudación por escuela permanentes de
futbol, baloncesto y natacion
90,00 -
90,00 - - 32 30/01/2017 129924449
Alquiler de vehículo para el Club Independiente de baloncesto del 28 y 29 de enero del 2017 196,00 - 196,00 - - 33 30/01/2017 129924448
Devolución de fondo consignado para asistir al evento denominada bienvenida de la ministra del deporte 2017
62,50 -
62,50 - - 34 31/01/2017 129924450 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
120,00 -
120,00 - - 35 31/01/2017 129924454 Recaudación por vendedores en
escenario deportivo
24,00 -
24,00 - - 36 31/01/2017 129924451 Recaudación por escuelas permanentes
de futbol 175,00 - 175,00 - - 37 05/01/2017 1768042
Viáticos para asistir a una mesa de trabajo en la ciudad de Quito por el cierre del periodo 2016 y apertura del periodo 2017. el 04 de enero del 2017
-
60,00 -
38 06/01/2017 1768042
Viáticos para asistir al curso administrativo deportiva en la
concentración deportiva quito del 04 al 07 de enero del 2017 - 100,00 - 100,00 - 39 13/01/2017 1779575
Viáticos, combustible y peajes para trasladar al club independiente al I torneo nacional de baloncesto U16 del 13 al 15 de enero en la ciudad de cuenca
-
198,00 -
198,00 - 40 19/01/2017 97 Pago de las aportaciones del IESS del
mes de diciembre del 2016
12.123,26 -
12.123,26 - 41 19/01/2017 129924427
Devolución de dinero para el pago de las aportaciones del IESS del mes de
diciembre del 2016 12.123,26 - 12.123,26 - - 42 19/01/2017 1789176
Viáticos para asistir al taller de
inducción a la propuesta académica del programa de formación a entrenadores de competencia en el tena el 20 de enero del 2017
-
60,00 -
60,00 - 43 01/02/2017 129217467 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
270,00 -
270,00 - - 44 01/02/2017 129217469 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
50,00 -
50,00 - - 45 01/02/2017 129217468 Recaudación por escuela permanente de
natación
30,00 -
30,00 - - 46 01/02/2017 129924461 Recaudación por escuelas permanente de
TKD
70,00 -
70,00 - - 47 03/02/2017 129924460 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
60,00 -
48 03/02/2017 129924455 Recaudación por escuela permanente de natación 15,00 - 15,00 - - 49 03/02/2017 129924456 Recaudación por vendedores en
escenarios deportivos
5,00 -
5,00 - - 50 06/02/2017 129924463 Recaudación por vendedores en
escenarios deportivos
30,00 -
30,00 - - 51 06/02/2017 129924462 Recaudación por escuela permanentes de
futbol
35,00 -
35,00 - - 52 06/02/2017 129924462 Recaudación por escuela permanentes de
futbol
35,00 -
35,00 - - 53 10/02/2017 129924485 Recaudación por escuela permanente de
natación
60,00 -
60,00 - - 54 10/02/2017 0018212471 Alquiler de escenario del Estadio
Obando y Pacheco
60,00 -
60,00 - - 55 10/02/2017 1299924482 Recaudación por escuela permanente de
baloncesto
70,00 -
70,00 - - 56 13/02/2017 129924489 recaudación por escuela permanente de
natación
40,00 -
40,00 - - 57 16/02/2017 129209484 Recaudación por vendedores en
escenarios deportivos
3,00 -
3,00 - - 58 16/02/2017 129209482 recaudación por escuela permanente de
natación
97,00 -
97,00 - - 59 16/02/2017 129209483 recaudación por escuela permanente de
natación
15,00 -
15,00 - - 60 17/02/2017 129209492 Recaudación por vendedores en
escenarios deportivos
6,00 -
6,00 - - 61 17/02/2017 129209490 Recaudación por garaje del Estadio
Obando y Pacheco
39,00 -
62 17/02/2017 129209488 Recaudación por escuela permanente de natación 30,00 - 30,00 - - 63 17/02/2017 129209487 Recaudación por vendedores en
escenarios deportivos
3,00 -
3,00 - - 64 17/02/2017 129209486 Recaudación por garaje del estadio
Obando y pacheco
27,00 -
27,00 - - 65 17/02/2017 129209493 Recaudación de escuela permanente de
TKD y manilla
35,00 -
35,00 - - 66 20/02/2017 129216501 Recaudación de escuela permanente de
boxeo y manilla
20,00 -
20,00 - - 67 20/02/2017 129216503 Recaudación por vendedores en
escenarios deportivos
15,00 -
15,00 - - 68 22/02/2017 129216515 Recaudación por vendedores en
escenarios deportivos
3,00 -
3,00 - - 69 22/02/2017 129216513 Recaudación por escuela permanente de
natación y manillas
196,00 -
196,00 - - 70 22/02/2017 129216518 Recaudación de escuela vacacionales de
natación y manilla
211,00 -
211,00 - - 71 22/02/2017 129216516 Recaudación por garaje del Estadio
Obando y Pacheco 37,00 - 37,00 - - 72 22/02/2017 129216517 Recaudación de vendedores en escenarios deportivos 3,00 - 3,00 - - 73 23/02/2017 129216522 Recaudación de escuelas vacacionales de
futbol,tenis de mesa, natación
216,00 -
216,00 - - 74 23/02/2107 129216520 Recaudación por garaje del Estadio
Obando y Pacheco
26,00 -
26,00 - - 75 23/02/2017 129216523 Recaudación por escuela permanente de
futbol
20,00 -
76 23/02/2017 129216521 Recaudación de vendedores en escenarios deportivos 13,00 - 13,00 - - 77 23/02/2017 129216525 Recaudación por garaje del Estadio
Obando y Pacheco
50,00 -
50,00 - - 78 24/02/2017 129216531 Recaudación por escuela permanente de
futbol y manilla 30,00 - 30,00 - - 79 24/02/2017 129216532 Recaudación de vendedores en escenarios deportivos 5,00 - 5,00 - - 80 24/02/2017 129216529 Recaudación de escuelas permanente de
natación 30,00 - 30,00 - - 81 01/02/2017 1808399
Pago de combustible para asistir la ciudad de Quito al Ministerio del Deporte a entregar el POA.2017
-
25,00 -
25,00 - 82 08/02/2017 1818980
Pago de combustible para trasladar a la disciplina de boxeo a un tope
preparatorio en puerto Quito el 11 de febrero - 25,00 - 25,00 - 83 08/02/2017 1817424
Pago de combustible y peaje para viajar al Ministerio del Deporte a entregar información a la ciudad de Quito el 08 de febrero del 2017 - 25,00 - 25,00 - 84 09/02/2017 1818980
Pago de rembolso de pasajes para regresar de quito por asistir a una mesa de trabajo para el cierre del periodo 2016 y apertura de año 2017 - 15,00 - 15,00 - 85 09/02/2017 1820876
Pago de honorarios profesionales al entrenador de futbol del mes de enero del 2017
-
363,16 -
86 10/02/2017 1820876
Pago de viáticos, pasajes y capacitación para asistir a revalida y acreditación de entrenadores de baloncesto en la ciudad de Quito del 10 al 12 de febrero del 2017
-
130,00 -
130,00 -
87 10/02/2017 1823229
Pago de fondo para asistir al curso internacional para acreditación de árbitros nacionales de combate y
actualización de la nueva reglamentación para entrenadores en la ciudad de Quito del 10 al 12 de febrero del 2017.
-
372,00 -
372,00 -
88 13/02/2017 1823229
Pago de viáticos para trasladar a la disciplina de pese al campeonato nacional prejuvenil y selectivo para el mundial en la ciudad de Manabí del 13 al 16 de febrero del 2017 - 120,00 - 120,00 - 89 14/02/2017 1826795
Pago de combustible para trasladarse a la coordinación zonal 4 en Portoviejo el 14 de febrero del 2017 - 30,00 - 30,00 - 90 15/02/2017 000000099
Pago de honorarios profesionales al entrenador de taekwon do del mes de enero del 2017 - 290,53 - 290,53 - 91 23/02/2017 1842547
Pago de combustible para trasladarse a la ciudad de Portoviejo a dejar documentos del nombramiento de la Administradora General y Administradora Financiera el 24 de febrero del 2017.
-
30,00 -
30,00 - 92 24/02/2017 129216533 Recaudación de escuela vacacional
futbol, ajecrez, atletismo, natación
135,00 -
93 24/02/2017 129215528 Recaudación de vendedores en escenarios deportivos 5,00 - 5,00 - - 94 01/03/2017 129216534 Recaudación de escuela vacacional
futbol, ajecrez ,atletismo, natación
45,00 -
45,00 - - 95 01/03/2017 129216539 Recaudación por escuela permanente de
baloncesto
25,00 -
25,00 - - 96 01/03/2017 129216538 Recaudación de escuelas vacacionales de
futbol,ajedrez y natación
140,00 -
140,00 - - 97 03/03/2017 129216559 recaudación de escuela permanente de
natacion
100,00 -
100,00 - - 98 07/03/2017 129216581 Recaudación de cursos vacacionales,
manillas y escenarios deportivos
1.699,00 - 1.699,00 - - 99 07/03/2017 129216580 Recaudación de vendedores en escenarios deportivos 13,00 - 13,00 - - 100 07/03/2017 129215578 Recaudación por escuela permanente de
natación
160,00 -
160,00 - - 101 06/03/2017 129216572 Recaudación por garaje del estadio
obando y pacheco
64,00 -
64,00 - -
102 07/03/2017 129216579 Recaudación por bares
20,00 -
20,00 - - 103 08/03/2017 129216583 Recaudación por vendedores en
escenarios deportivos
5,00 -
5,00 - - 104 08/03/2017 129216584 recaudación de escuela permanente de
natación
60,00 -
60,00 - 105 09/03/2017 129216588 Recaudación por vendedores en
escenarios deportivos
5,00 -
5,00 - - 106 09/03/2017 129216590 Recaudación por escuela permanente de
futbol
45,00 -
107 09/03/2017 29216591 Recaudación escuelas vacacionales de ciclismo 296,00 - 296,00 - - 108 09/03/2017 129216587 recaudación de garaje del estadio
Obando y Pacheco
18,00 -
18,00 - - 109 09/03/2017 129216600 Recaudación de escuela vacacionales de
natación, futbol y baloncesto
275,00 -
275,00 - - 110 10/03/2017 129216604
Recaudación de escuela vacacionales de natación, boxeo,atletismo gimnasia artística, manillas
439,00 -
439,00 - - 111 10/03/2017 129216603 recaudación de escuela vacacional
futbol, gimnasia artística y natación
150,00 -
150,00 - - 112 13/03/2017 129216613
Recaudación de escuela vacacionales futbol,tenis de mesa,natacion,baloncesto,gimnasia artistica,ciclismo, y manillas 682,00 - 682,00 - - 113 13/03/2017 129216606 Recaudación de vendedores en escenarios deportivos 34,00 - 34,00 - - 114 13/03/2017 129216607 recaudación de escuela permanente de
natación 150,00 - 150,00 - - 115 15/03/2017 129216620 Recaudación de vendedores en escenarios deportivos 10,00 - 10,00 - - 116 14/03/2017 129216611 recaudación de escuela permanente de
futbol