2.5.1 Interpretación de los resultados de la aplicación de entrevistas al gerente:
1. ¿Tiene alguna dificultad de cualquier tipo, en forma regular, o de vez en cuando, en el desarrollo de las actividades dentro de la empresa?
Gerente supo manifestar que tienen muchas dificultades dentro de las actividades que se realizan en la empresa, debido a que cuentan con un personal muy poco calificado ya que es irresponsable, porque faltan al trabajo, llegan en estado etílico a cada puesto, además la situación económica no les favorece pues existe una cartera vencida muy alta por cobrar, además el problema de la parte operativa se debe a la falta de educación del personal, pues por necesidad de empleados aceptan personas sin tomarles ninguna clase de evaluación.
2. ¿Considera usted que los procesos contables y operativos de la empresa tienen debilidades?
El gerente indico que los procesos contables y operativos si tienen muchas debilidades, una causa es debido a la falta de un control en la selección del personal, y otra causa que consideran muy grave es la falta de colaboración del Contador, porque no asesora al buen manejo de la información contable lo que ocasiona información no real.
3. ¿Tienen un control adecuado en el manejo de los recursos financieros de la empresa?
Existe un control para el manejo de los Recursos Financieros, pero no lo considera adecuado, debido a una falta de conocimiento y orden de la persona encargada de dicho control, y además porque no se cuenta con un presupuesto mensual establecido.
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4. ¿Puede obtener Información Financiera en él momento que lo necesite, en forma eficiente?
El entrevistado respondió que no pueden obtener Información Financiera en el momento que lo necesiten en forma eficiente, pues manifestó que deben pedir por lo menos una semana antes al Contador que les ayude con esos informes, pero aun así no considera que la información reflejada en dichos documentos sean verídicos.
5. ¿Qué mecanismos de control interno existen para el manejo de los recursos financieros de la Empresa?
El entrevistado nos indicó que el mecanismo que poseen para el manejo de los Recursos Financieros, es el manejo del auxiliar de bancos, pero aun así no lo consideran eficiente porque teniendo un Software Contable, no lo llevan ahí, sino que simplemente en una hoja de cálculo de Excel, y además no cuentan con un capital de trabajo que permita operar aún si no se cobra a clientes, pues según van cancelando los clientes, ellos pagan sueldos, y deudas contraídas con terceros.
6. ¿Qué aspecto considera que debería cambiar o mejorar para poder tener Información Financiera confiable?
El gerente expuso que para poder tener Información Financiera confiable y eficiente, se debe tener un mayor control en la selección del personal Operativo, y además se debe exigir más al contador, o en el peor de los casos buscar otra persona que más que Contador sea un Asesor (a) Contable que ayude a solucionar los problemas que tiene la empresa en la actualidad.
7. ¿Cuenta la Empresa con algún control para salvaguardar los activos de la misma?
Indicaron que nunca han tenido control para salvaguardar los activos, porque no se han hecho inventarios de los activos que poseen.
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8. ¿Cuenta la Empresa con un Sistema de Control Interno?
Indicaron que existen controles dentro de la empresa, pero no un Sistema de Control Interno que conste en documentos.
9. ¿Cree usted necesario que se implemente un Sistema de Control Interno, que le permita obtener un mejor desenvolvimiento de la Organización y la salvaguarda de los activos?
Considera muy necesario que se implemente un Sistema de Control Interno, pues está seguro que con un Control Interno mejorarán notablemente los procesos contables y operativos dentro de la Empresa.
10. ¿Les ha brindado a sus colaboradores (clientes internos) un documento en el cuál especifiquen las actividades que deben desempeñar?
El gerente dijo que a ninguno de los colaboradores se les ha entregado un documento por escrito, pero ellos saben cuáles son sus funciones y que es lo que deben hacer.
2.5.2 Interpretación de los resultados de la aplicación de entrevistas al personal administrativo:
1. ¿Conoce las políticas de crédito y cobranza de Créditos Comisa?
El personal administrativo supo manifestar que si conocen las políticas pero muchas de las veces no las toman en cuenta debido a que el gerente no hace que exista un control de políticas.
2. ¿Al ingresar a su puesto de trabajo, le proporcionaron un manual de funciones sobre las actividades que iba a efectuar?
Los encuestados contestaron que al momento de ellos ingresar solo les señalaron las actividades mas no un manual de funciones por lo que muchas de las veces ellos no tienen que realizar en el trabajo.
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3. ¿Son supervisadas las funciones que usted realiza en el almacén Créditos Comisa?
No existe ningún control ni supervisiones sobre funciones ya que no cuentan con reglas ni tareas a realizar.
4. ¿Ha tenido inconvenientes con los implementos de trabajo proporcionados por la empresa?
No existe ningún tipo de inconvenientes debido a que los implementos necesario si existen.
5. ¿Es cancelado a tiempo su sueldo mensual o ha tenido inconvenientes con sus pagos?
Si hemos tenido inconvenientes con los pagos debido a que muchas de las veces no existe dinero líquido en caja que alcance para nuestro pago.
6. ¿Conoce si en Contabilidad llevan registros contables numerados?
El personal supo manifestar que si existen registros pero esos registros se realizan manualmente o en una hoja de Excel más no en sistemas ya que no tienen el conocimiento apropiado para manejar el sistema.
7. ¿Cree conveniente que se implemente un Sistema de Control Interno para salvaguardar los activos de la Empresa, y para un mejor desempeño?
El personal manifestó que si sería de gran ayuda para la empresa y para ellos ya que así tendrían un mejor control de funciones y también porque su desempeño mejoraría.
8. ¿Cree usted que la empresa está innovándose en variedad de mercadería?
Los entrevistados dijeron que no existe una innovación de mercadería eso hace que muchas de las veces pierdan ventas ya que el cliente busca marcas que la empresa no cuenta.
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9. ¿Conoce usted cuales son las estrategias de venta de la empresa?
El personal dijo que lo único que ellos conocían era que debían cumplir con un presupuesto de ventas mensual y la estrategia la optábamos cada uno de nosotros nuestro desempeño y forma de vender.
10.¿Considera necesario mejorar los procesos, políticas, y normas de crédito, y cobranza para la empresa?
Los entrevistados manifestaron que si es muy importante ya que eso aria que exista menos cartera vencida y también para que ellos puedan saber cuáles son sus funciones.