Uno de mis mejores amigos es nieto de quien en vida fuera uno de los hombres más ricos de Colombia. Hace poco le comente que habia leído algo muy positivo acerca de la visión de su abuelo, quien a mediados del Siglo XX habia sido pionero de las exportaciones de café colombiano. Me sorprendió su reacción cuando me expresó que consideraba a su abuelo como un “viejo terco y egoísta” por no haber atendido los consejos de sus hijos (entre ellos el padre de mi amigo) quienes, ante una grave enfermedad de patriarca, le habian implorado que organizara su cuantioso patrimonio en una sociedad para evitar la carga impositiva que sobrevendría si fallecía con todo los bienes en su cabeza. El visionario hombre se resistió a hacerlo. Al morir la familia tuvo que vender todos los negocios que generaban liquidez para poder pagar los impuestos (cercanos a un 35% del valor de la herencia) y salvar algunos terrenos urbanos valiosos. Solo la tercera generación pudo venir a recibir algunos beneficios de la valorización de las tierras a principios del Siglo XXI.
No podemos dejar de tratar en este libro este crucial tema y lo haremos con una afirmación contundente;
USTED SE VA A MORIR
Ahora bien, como usted puede pensar que si se muere no se va a dar cuenta de los problemas que tengan que enfrentar sus herederos, le voy a mencionar otra posibilidad, ya no una certeza tan incuestionable como la muerte, pero si una probabilidad a la que puede llegar por la vía del accidente o del episodio cerebro vascular o cardiaco:
USTED SE PUEDE INCAPACITAR DE MANERA GRAVE O PERMANENTE
Ahora bien, como es posible que esto no le conmueva paso a hacerle otra afirmación contundente e irrebatible, que sucederá así usted no sufra ningun accidente, ni se incapacite de manera permanente:
USTEN, CON EL PASO DE LOS AÑOS, IRA PERDIENDO FACULTADES Y TERMINARA DEPENDIENDO DE SUS HIJOS. (EN OTRAS PALABRAS; PORTESE BIEN CON SUS HIJOS, PORQUE ELLOS ESCOGERAN SU ASILO).
Si ello es así, usted debe tener sus bienes y patrimonio organizados de tal manera que si usted muriese hoy, su esposa e hijos puedan disfrutar de su patrimonio sin mayores enredos ni complicaciones.
¿Que sentido tiene madrugar día a día, sacrificarse durante años por una familia para al momento de la muerte dejarles a los seres queridos un tremendo lío patrimonial y fiscal?
Desafortunadamente son muchas las personas que por no contratar una asesoría legal y financiera para planear de manera inteligente la sucesión patrimonial a los herederos dejando este tema al gárete. Generalmente los mayores piensan que si entregan la propiedad perderán el control sobre las cosas que poseen, ignorando que existen múltiples formas jurídicas de derecho privado y mercantil que permiten ceder o transmitir la propiedad o titularidad de los bienes, manteniendo el control que permite disponer libremente de ellos.
SEIS RAZONES PARA PLANEAR SU SUCESION PATRIMONIAL En los próximas líneas, sin falsas modestias, voy a desplegar una de mis facetas mas brillantes, uno de los dones mas especiales que Dios me ha dado: la de ser un buen conferencista motivacional, para darle, desde las mas egoístas hasta las mas altruistas razones para planear la sucesión de su patrimonio. A saber:
PRIMERA: POR SU PROPIO BIEN: Si usted piensa retirarse algún
día es claro que es mejor que sus ingresos dependan de su propio negocio en vez de un plan de pensiones cuyos fondos se manejan en estructuras piramidales en Wall Street.
Aun si usted es un empleado y cuenta con algunos ahorros puede ser mas inteligente apoyar un emprendimiento de un hijo o una hija que haya demostrado ser responsable y hábil para los negocios. No es casual que gran parte de la estrategia publicitaria de los bancos para persuadirnos de llevarles nuestros ahorros esta montada sobre generar desconfianza en las relaciones esenciales familiares.
En resumen, no hay ni ha habido mejor plan de retiro que aquel que se fundamenta en los propios ingresos de un negocio en el que se preparo a la segunda generación para tomar el mando de las empresas familiares.
SEGUNDA: POR EL BIEN DE SU ESPOSA (O) O SUS HIJOS (AS): Seria una tremenda paradoja que habiéndose sacrificado
usted por su cónyuge e hijas, al sobrevenir su muerte quedasen sus estudios y proyectos truncados por la falta de planeación en tener un plan de protección patrimonial.
TERCERA: POR EL BIEN DE SUS EMPLEADOS Y
COLABORADORES: Son millares los empleos que se pierden
todos los años, no como consecuencia de que hayan perdido su rentabilidad, sino por el simple hecho de que dependían de una sola y única persona, la cual al fallecer deja el negocio sin rumbo.
Si usted no tiene hijos o hijas (como es mi caso) que deseen seguir trabajando en el negocio familiar es muy valido realizar planes de sucesión donde los empleados y colaboradores lleguen a ser socios de la empresa, bien a través de la compra de acciones o de la
cesión de derechos con a voto y/o retiros preferenciales de utilidades.
Desde un punto de vista solidario es un deber social ineludible tener en cuenta que si hemos sido bendecidos con un negocio prospero, tomemos decisiones encaminadas para que más allá de nuestra muerte los empleados puedan seguir ocupando sus puestos de trabajo.
CUARTA: POR EL BIEN DE SUS CLIENTES: Son mucho los
clientes, pacientes y usuarios que sufren notorios perjuicios por la desaparición del negocio donde eran atendidos. Esta situación es especialmente valida en el campo de los servicios legales donde la resolucion judicial de conflictos suele durar lustros y a veces décadas.
En la firma legal que fundé y que por ahora presido tenemos un Plan de Sucesión en el que esta previsto que deben hacer determinados colaboradores de la firma al momento de mi muerte (que el día este lejano) para que al día siguiente las cosas sigan operando con los mínimos traumatismos posibles en beneficio de los clientes. El Plan contempla dos posibilidades; que fallezca solo o que dado que viajamos mucho juntos, fallezcamos mi esposa Madeleine y yo simultáneamente.
Por favor: créame lo siguiente: No estoy obsesionado con la muerte. Al momento de escribir estas líneas tengo 52 años bien vividos y estoy en un apartamento de la Recoleta en Buenos Aires, Argentina, donde me encuentro por dos semanas con mi esposa visitando a nuestra muy feliz y recién casada hija Marcela. Gozamos de perfecta salud y queremos vivir muchas décadas más y disfrutar nietos y hasta biznietos. Sin embargo como abogado he visto evaporarse fortunas enteras y desparecer negocios exitosos por falta de planeación sucesoral.
Como en la actualidad la mayoría de clientes me tiene como referente y cabeza de la firma (estamos trabajando para que cada vez esta identificación sea menor) en el cajón izquierdo de mi
escritorio hay una carta, que se renueva cada año, dirigida a los clientes para ser enviada a ellos en caso de mi muerte o incapacidad permanente.
Todos los años revisamos y actualizamos el Plan de Sucesión de acuerdo con las novedades del personal y con la evaluación de su desempeño. El documento contempla que la firma debe destinar unas sumas fijas a nuestras dos hijas y da un marco general de gobierno. En el mes de marzo en una reunión especial se comunican sus principales puntos a todos los colaboradores y demas personas involucradas.
No quiero, por nada del mundo, que una de mis hijas le diga a uno de mis nietos que fui un viejo terco y obstinado que por egocéntrico no organice bien la transmisión de la operación de mi oficina de abogados y el patrimonio de la familia, dejándoles embrollo de propiedades enredadas con el fisco. (Como tengo claro que Madeleine es hija de Dios, nunca me he querido indisponer con semejante suegro y no hay hijos por fuera del matrimonio).
QUINTA: POR EL BIEN DE SU CIUDAD: Tanto en Barranquilla
como en Cali, las dos ciudades donde viví mi infancia y niñez fui creciendo teniendo como referentes a muchas marcas y negocios, los cuales hoy no existen. Sin embargo es satisfactorio que otras organizaciones como Carvajal, el Grupo Neme, y el Grupo Char van en la tercera generación, sorteando dificultades sí, pero generando empleo, pagando impuestos y proveyendo para las familias empleadas y accionistas.
SEXTA: POR EL BIEN DE LA ADMINISTRACION DE IMPUESTOS: Sin entrar en el delicado análisis acerca de si el
manejo de los impuestos por la clase política es adecuado o no, es evidente que la tributación es una poderosa herramienta de redistribución del ingreso que busca cerrar la brecha entre ricos y pobres. ES mucho mejor para los estados tener una empresa aportando y pagando impuestos por décadas y décadas que cobrar una “alta” suma de impuestos sucesorales en un año y ver
desaparecer puestos de trabajo y emprendimientos generadores de riqueza.
LA IMPORTANCIA DE LOS PROTOCOLOS DE FAMILIA:
Los Protocolos de Familia son verdaderos Planes Sucesorales de las empresas y negocios familiares que tienen una importancia trascendental.
Nuestra firma tiene un Departamento Especial dedicado de Planeación Sucesoral en las empresas familiares. (Para mayor información acuda nuestra página Web…..)
(Ver seminario en la Web PAGV Copiar del plegable fullcolor del Instituto Proconsumidores)