UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA
La Universidad Católica de Loja
AUDITORÍA INTEGRAL
ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO PAPELES DE TRABAJO GENERALES
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ARCHIVO PERMANENTE
CLIENTE: ESTACIÓN DE SERVICIOS ESPOCH GASOLINERA POLITÉCNICA
DIRECCION PANAMERICANA SUR KM 1 ½ NATURALEZA DEL TRABAJO AUDITORÍA INTEGRAL
PERIODO Del 1 de enero 2013 al 31 diciembre 2013
No PROCEDIMIENTO REFERENCIA FECHA
1 ORGANIZACIÓN INTERNA DE LA ENTIDAD AP1 08-08-2015 2 FINES Y ACTIVIDADES INSTITUCIONALES AP2 08-08-2015 3 GESTIÓN FINANCIERA – CONTABLE AP3 08-08-2015
4 ASUNTOS MICELANEOS AP4 08-08-2015
INICIALES
FECHA
Elaborado por
CCAV
08-08-2015
Revisado por
PJVA
08-08-2015
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REFERENCIA CONTENIDO
AP1 ORGANIZACIÓN INTERNA DE LA INSTITUCION AP1.1 Base legal de creación
AP1.2 Principales autoridades AP1.3 Organigrama estructural AP1.4 Reseña Historia
AP2 FINES Y ACTIVIDADES INSTITUCIONALES AP2.1 Plan operativo
AP2.2 Plan Anual de Compras
AP2.3 Misión , visión , principios valores institucionales
AP2.4 Fines y objetivos institucionales ( Horario de atención, ubicación, slogan ) AP2.5 Contrato de Afiliación Compañía ENERGYGAS S.A
AP2.6 Diagnostico institucional
AP3 GESTION FINANCIERA CONTABLE
AP3.1 Catálogo general de Cuentas AP3.2 Balance de comprobación año 2013 AP3.3 Estado de situación Financiera año 2013 AP3.4 Estado de Resultados año 2013
AP3.5 Estado de Ejecución Presupuestaria año 2013 AP3.6 Estado Flujo de Efectivo 2013
AP3.7 Notas aclaratorias al balance 2013 AP3.8 Oficio Presentación año 2013
Ap3.9 Planillas Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social de Enero 2013 a Diciembre 2013
AP3.10 Formulario 104 declaraciones de impuestos al valor agregado de Enero 2013 a Diciembre 2013
AP3.11 Formulario 103 declaraciones de retenciones de la fuente del impuesto a la renta de Enero 2013 a Diciembre 2013
AP3.12 Formulario 103 declaraciones de retenciones de la fuente del impuesto a la renta de Enero 2013 a Diciembre 2013
AP3.13 Formulario 101 impuesto Renta sociedades año 2013 AP3.14 Balance de comprobación año 2012
AP3.15 Estado de situación Financiera año 2012 AP3.16 Estado de Resultados año 2012
AP3.17 Estado Flujo de Efectivo 2012 AP3.18 Notas aclaratorias al balance 2012
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ASM ASUNTOS Y MICELANEOS ASM1 Acción de personal Ing. juan Aguilar ASM2 Acción de personal Ing. Cristian Aguirre ASM3 Acción de personal Ing. Nrsiza Yanza
ASM4 Certificado bancario Banco del Pacifico Cta. Cte
ASM5 Proceso interno para el tratado de combustible de servidores politécnicos ASM6 Proceso de Compra de combustible
ASM7 Ejemplo contrato de trabajo por medio fijo periodo de prueba ACI8 Puntos de interés carta de gerencia
ACI9 Carta al administrador
INICIALES
FECHA
Elaborado por :
CCAV
08-06-2015
Revisado por :
PJVA
08-06-2015
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AUDITORÍA INTEGRAL
ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO
PAPELES DE TRABAJO GENERALES
ARCHIVO CORRIENTE (AC)
INICIALES
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Elaborado por
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PLANIFICACION PRELIMINAR
PP1 Carta de solicitud administrador PP2 Carta de aceptación
PP3 Plan preliminar de auditoria PP4 Programa preliminar de auditoria PP5 Entrevista gerente
PP6 Programa preliminar de auditoria PP7 Entrevista contador
PP7 Entrevista recaudador
PP8 Reporte de planificación preliminar
INICIALES FECHA
Elaborado por CCAV 08-08-2015
Revisado por PJVA 08-08-2015
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AUDITORIA DE CONTROL INTERNO
ACI1 Programa de auditoria para planificación específica y la aplicación de cuestionarios de control interno coso
ACI2 Aplicación de cuestionarios de control interno coso Ambiente de control ACI3 Valoración de riesgo
ACI4 Actividades de control ACI5 Información y comunicación ACI6 Supervisión
ACI7 Evaluación de componentes método coso AC8 Hoja de hallazgos
ACI9 Resumen de la evaluación coso ACI10 Matriz evaluación coso
ACI11 Puntos de interés carta de gerencia ACI12 Carta al administrador
INICIALES FECHA
Elaborado por CCAV 08-08-2015
Revisado por PJVA 08-08-2015
AC 2/7
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AUDITORIA DE GESTION
AG1 Programa de planificación Especifica de auditoria de gestión AG2 Cuestionarios para analizar la misión y visión
AG3 Análisis de la y visión
AG4 Listado de personal Gaspoch Enero 2013 - Diciembre 2013 AG5 Evaluación Presupuestaria
AG6 Evaluación del plan operativo AG7 Aplicación de indicadores AG8 Hoja de Hallazgos
INICIALES
FECHA
Elaborado por
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08-08-2015
Revisado por
PJVA
08-08-2015
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AUDITORIA FINANCIERA
AF1 Programa de Planificación especifica
AF2 Análisis vertical Estado de Situación Final 2013 AF3 Análisis horizontal Estado de Situación 2012- 213 AF4 Evaluación control interno Contabilidad
AF5 Evaluación control interno Bancos AF6 Evaluación control interno Caja AF7 Evaluación control interno Exigible AF8 Evaluación control interno Inventarios
AF9 Evaluación control interno Activos fijos o Bienes de Larga Duración AF10 Evaluación control interno Cuentas por pagar
AF11 Evaluación control interno Ingresos Corrientes AF12 Evaluación control interno o Gastos Corrientes
AF13 Matriz de calificación y evaluación de Riesgo de auditoría AF14 Informe de administrador planificación especifica
AF15 Sumaria balance general 2013 AF16 Sumaria estado de resultados
AF17 Sumaria de estado de flujo de efectivo AF18 Sumaria balance general 2012
AF19 Sumaria estado de resultados 2012 AF20 Sumaria de estado de flujo de fectivo2012
AF21 Análisis horizontal y vertical de estado situación financiera 2013 AF22 Programa de auditoría financiera caja
AF23 Cedula de análisis de fondos disponibles AF24 Conciliación bancaria 31 diciembre 2013 AF25 Hoja de hallazgos
AF26 Programa de auditoría financiera exigible AF27 Cedula de análisis exigible
AF28 Cedula analítica de enero a diciembre de crédito tributario iva AF29 Cedula analítica de crédito tributario renta
AF30 Cedula de análisis estados financieros de inconsistencia de saldos combustible AF31 Hoja de hallazgos
AF32 Programa de auditoria de activos fijos
AF33 Cedula cálculo de depreciación de activos fijos AF34 Hoja de hallazgos
AF34 Programa de auditoria de ingresos corrientes
AC 4/7 1<>?”}{}{)
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La Universidad Católica de Loja AF36 Cedula de crédito ventas combustible AF37 Cedula comportamiento estados financieros AF38 Hoja de hallazgos
INICIALES
FECHA
Elaborado por :
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Revisado por :
PJVA
08-08-2015
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AUDITORIA CUMPLIMIENTO
AC1
Programa de auditoria
AC2
Matriz de cumplimiento
AC3
Hoja de hallazgos
INICIALES
FECHA
Elaborado por :
CCAV
08-08-2015
Revisado por :
PJVA
08-08-2015
AC 6/7 1<>?”}{}{)
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COMUNICACIÓN DE RESULTADOS CR1 Programa de auditoria
CR2 Lectura del informe de la auditoría integral CR3 Convocatoria a la conferencia fina}
CR4 Acta de comunicación de resultados finales
CC5 Matriz de recomendaciones Auditoria Financiera, Auditoría de Gestión, Auditoría de control Interno Auditoría de Gestión, Auditoria de cumplimento
INICIALES
FECHA
Elaborado por :
CCAV
08-06-2015
Revisado por :
PJVA
08-06-2015
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ESTACION DE SERVICIOS ESPOCH GASOLINERA POLITECNICA
AUDITORIA INTEGRAL
ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO
Organización interna de la Institución
Papel de trabajo AP1
AP1
ORGANIZACIÓN INTERNA DE LA INSTITUCION
AP1.1
Base legal de creación
AP1.2
Principales autoridades
AP1.3
Organigrama estructural
AP1.4
Reseña Historia
AP1.5
Fotos de la Gasolinera
INICIALES
FECHA
Elaborado por :
CCAV
08-06-2015
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Acta de constitución de la unidad Productiva Gasolinera Politécnica
INICIALES FECHA
Elaborado por: CCAV 08-08-2015
Revisado por: PJVA 15-08-2015
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INICIALES FECHA
Elaborado por: CCAV 08-08-2015
Revisado por: PJVA 15-08-2015
AP 1.1 2/4 1<>?”}{}{)
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INICIALES FECHA
Elaborado por: CCAV 08-06-2015
Revisado por: PJVA 08-06-2015
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INICIALES FECHA
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Revisado por: PJVA 08-06-2015
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AUTORIDADES LA ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE
CHIMBORAZO AÑO 2013
AUTORIDAD NOMBRES FOTO
RECTORA
ING. ROSA PINOS
VICERECTOR ACADEMICO
ING. MARCELO DONOSO
VICERECTOR ADMINISTRATIVO
ING. GEOVANNY NOVILLO
ADMINISTRADOR DE LA GASOLINERA ESTACION DE SERVICIOS ESPOCH
ING. JUAN AGUILAR
Desde Hasta 28 Febrero 2013 ADMINISTRADOR DE LA GASOLINERA ESTACION DE SERVICIOS ESPOCH
ING. CRISTIAN GUERRA Desde 01 Marzo 2013
INICIALES
FECHA
Elaborado por
CCAV
08-08-2015
Revisado por
PJVA
15-08-2015
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ORGANIGRAMA ESTACIÓN DE SERVICIOS ESPOCH GASOLINERA
POLITÉCNICA
HONORABLE CONSEJO POLITÉCNICO RECTOR ADMINISTRADORÁREA CONTABLE ÁREA
COMERCIALIZACIÓN RECUDACIONAREA DE SECRETARIA
INICIALES FECHA
Elaborado por: CCAV 08-08-2015
Revisado por: PJVA 15-08-2015
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RESEÑA HISTÓRICA ESTACIÓN DE SERVICIOS ESPOCH GASOLINERA
POLITÉCNICA
INICIALES FECHA
Elaborado por: CCAV 08-08-2015
Revisado por: PJVA 15-08-2015
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La Estación de Servicios ESPOCH Gasolinera Politécnica ., tiene su origen de la ex Unidad Productiva
que en aquel momento la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo se vio en la necesidad de crear
para que pueda abastecer de combustibles a los vehículos que son propiedad de la institución y el
público en general. Es así que en sesión ordinaria del H. Consejo Politécnico del 29 de Noviembre de
1983 según acta No. 37 se aprueba la constitución de una Gasolinera en la Escuela Superior Politécnica
de Chimborazo y que la Facultad de Administración de Empresas envíe al H. Consejo Politécnico un
Proyecto
de
Manejo
Administrativo
de
la
Gasolinera
Politécnica
ESPOCH.
Fue creada entró en funcionamiento en Octubre de 1991, como una unidad de autogestión y
autofinanciamiento constituyéndose en una Unidad de Producción adscrita a la Facultad de
Administración
de
Empresas.
Con oficio No. 91133-DSNH-DCT-91 del 07 de Octubre de 1991, El Director Nacional de
Hidrocarburos comunica que una vez que se ha cumplido con los requisitos que establece el marco
legal vigente, ésta Dirección Nacional autoriza el funcionamiento de la Gasolinera.
El 06 de Enero de 1992 el H. Consejo Politécnico mediante resolución aprueba el Reglamento de la
Estación de Servicios ESPOCH Gasolinera Poliécnica , anexa a la Facultad de Administración de
Empresas.
Con resolución No. 0216 del 25 y 26 de Septiembre de 1992 el H. Consejo Politécnico resuelve que
todas las unidades de servicio pasen a formar parte de las Unidades de Producción de Servicios y
Consultoría.
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INICIALES FECHA
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Revisado por: PJVA 15-08-2015
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INICIALES FECHA
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Revisado por: PJVA 15-08-2015
AP1.5 2/2 1<>?”}{}{)
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ESTACIÓN DE SERVICIOS ESPOCH GASOLINERA POLITÉCNICA
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ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO
Fines y Actividades Institucionales
Papel de trabajo AP2
AP2
FINES Y ACTIVIDADES INSTITUCIONALES
AP2.1
Plan operativo
AP2.2
Plan Anual de Compras
AP2.3
Misión , visión , principios Política de calidad valores, valores corporativos
AP2.4
Fines y objetivos institucionales ( Horario de atención, ubicación, slogan )
AP2.5
Oferta de productos
AP2.6
Contrato de Afiliación Compañía ENERGYGAS S.A
AP2.7
Diagnostico institucional
INICIALES FECHA
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Plan operativo Anual
(No fue presentado para la aprobación )
INICIALES FECHA
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Revisado por: PJVA 15-08-2015
AP2.1 1/1 >?”}{}{)
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PLAN DE COMPRAS 2013
(No fue presentado para la aprobación )
INICIALES FECHA
Elaborado por: CCAV 08-08-2015
Revisado por: PJVA 15-08-2015
AP2.2 1/1
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La Universidad Católica de Loja MISIÓN, VISIÓN, POLÍTICA DE CALIDAD
INICIALES FECHA
Elaborado por: CCAV 08-08-2015
Revisado por: PJVA 15-08-2015
AP2.3 1/3 1<>?”}{}{)
MISIÓN
Responder a nuestros clientes con la más óptima calidad en productos y servicios, contribuyendo al
desarrollo económico social y ambiental de la ESPOCH y la Provincia.
VISIÓN
Ser la estación líder en venta de combustible en la Provincia, con excelencia y calidad en el servicio para
satisfacer a nuestros clientes.
POLÍTICA DE CALIDAD
Nuestra política consiste en ser una Estación de Servicio auto sostenible y sólida, con prestigio, confianza
y credibilidad, que demuestre su alto nivel de competitividad y productividad, donde exista un ambiente de
respeto al ser humano con estándares de calidad, cantidad, seguridad y rentabilidad a fin de satisfacer la
demanda
de
nuestros
clientes,
con
responsabilidad
socio-ambiental.
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VALORES
INICIALES FECHA
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Revisado por: PJVA 15-08-2015
AP2.3 2/3 1<>?”}{}{)
VALORES
Entendemos por valores, toda “norma o idea fundamental que regirá el pensamiento y la conducta” de
las personas que en forman transitoria o permanente constituyen la Estación de Servicios ESPOCH
Gasolinera Politécnica, convirtiéndose en política institucional para autoridades, empleados, obreros
con nombramiento, contrato, mientras dure su permanencia en la institución. Los principios éticos
generales que asume la Estación, para la formación integral de sus servidores y clientes son los
siguientes:
Libertad.- Optamos por una libertad positiva considerada como la facultad humana de determinar
nuestros propios actos para obrar de una manera o de otra.
Igualdad.- es “equidad de ánimo” y al mismo tiempo implica la idea de “relación y armonía entre una
cosa y aquello que les es propio”.
Fraternidad.- Concebimos una fraternidad humanista antropocéntrica que enfoque al ser humano
como el centro de nuestra atención en base a una auténtica solidaridad.
Responsabilidad.- es toda capacidad u obligación de responder por los actos propios e implica la
palabra dada o la fe empeñada.
Honestidad.- Es la virtud de la sinceridad, rectitud de ánimo, e integridad en el proceder.
Verdad.- es todo juicio o proposición que no se puede negar racionalmente porque implica el
reconocimiento o desvelamiento de la realidad auténtica mediante la aplicación de la investigación
científica, El saber humano y crecimiento personal
de un marco ético y sostenible. Para ello adquirimos el compromiso de cumplir con los requisitos
legales aplicables y con cualquier otro requisito que suscriba la organización.
Además de contar con una visión de futuro para evitar y disminuir la contaminación, así como la
incorporación de energías limpias que haga posible un desarrollo sostenible.
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VALORES CORPORATIVOS
INICIALES FECHA
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Revisado por: PJVA 15-08-2015
AP2.3 3/3 1<>?”}{}{)
VALORES CORPORATIVOS
• Atención al cliente
Buscamos cubrir sus expectativas con plena confianza en nuestra Estación.
• Calidad de Servicio
Gestión de la Calidad Total, continua, real, factible y útil, que afecta a toda la empresa, a todos los
empleados, productos, procesos y al servicio.
• Consideración a las personas que trabajamos en la empresa
Cuidado y respeto a nuestros trabajadores y sus condiciones laborales, prevención de los daños y
deterioro de su salud.
Pretendemos su satisfacción a la vez que su implicación con la organización.
• Compromiso con los que nos rodean y el medio ambiente
Respetamos y buscamos aportar beneficios a nuestros proveedores, a la sociedad y al
medioambiente, dentro
• Perseverancia.
Consideramos la perseverancia como la virtud de “mantenernos constantemente” laborando en la
las tareas fundamentales de la educación y la generación de ciencia y tecnología mediante la
investigación científica para encontrar soluciones auténticas a los problemas que la sociedad nos
demanda.
Además de contar con una visión de futuro para evitar y disminuir la contaminación, así como la
incorporación de energías limpias que haga posible un desarrollo sostenible.
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FINES Y OBEJETIVOS INSTITUCIONALES
INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
AP2.4 1/3 1<>?”}{}{) FINES Y OBJETIVOS INSTICIONALES
BENEFICIOS
Al comprar en la Estación de Servicios Gasolinera Politécnica "GASPOCH" tus beneficios son:
- CALIDAD garantizada por nuestros laboratorios certificados y técnicos a nivel mundial.
- CANTIDAD justa ya que nuestra estación cuenta con equipos totalmente nuevos controlados
periódicamente por la Agencia de Control de Hidrocarburos (ARCH).
- PRECIOS COMPETITIVOS: Al comprar combustibles en la Estación de Servicios Gasolinera
Politécnica GASPOCH, usted contribuye directamente para el adelanto de la Educación Superior de
la Provincia y el País.
- SERVICIOS adicionales y justos de acuerdo a los requerimientos de nuestros clientes, avalados
por los diferentes organismos de control (ARCH, MINTUR, MAE, MSP).
HORARIO DE ATENCIÓN
Las 24H00 Ininterrumpidamente
UBICACIÓN
Panamericana Sur Km 1 1/2. Y 11 DE NOVIEMBRE
Riobamba – Ecuador
SLOGAN
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CONTRATO DE SERVICIOS AFILIACION ENERGYGAS
INICIALES FECHA
Elaborado por CCAV 08-08-2015
Revisado por PJVA 15-08-2015
AP2.5 1/30 1<>?”}{}{)
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INICIALES FECHA
Elaborado por CCAV 08-06-2015
Revisado por PJVA 08-06-2015
AP2.5 2/30
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
AP2.3 3/30
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 08-06-2015
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
AP2.5 5/30 1<>?”}{}{)
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INICIALES FECHA
Elaborado por CCAV 08-08-2015
Revisado por PJVA 15-08-2015
AP2.5 6/30
UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
AP2.5 7/30
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
AP2.5 8/30
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
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INICIALES FECHA
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Revisado por : PJVA 15-08-2015
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
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INICIALES FECHA
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
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INICIALES FECHA
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Revisado por PJVA 15-08-2015
AP2.5 16/30
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AP2.5 21/30 1<>?”}{}{)
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AP2.5 22/30
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AP2.5 23/30 1<>?”}{}{)
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AP2.5 24/30 1<>?”}{}{)
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AP2.5 25/30 1<>?”}{}{)
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