Fuente: Gerencia de Planificación y Desarrollo-UNT; 2013
Ante la Consulta hecha al Gerente de Planificación y Desarrollo sí considera que los responsables y participantes que formularon el Plan Estratégico de las áreas institucionales, cumplieron con dicha actividad de manera eficaz; su respuesta fue afirmativa; sin embargo, en relación a si se viene implementando el Plan Bicentenario de la UNT, y cuáles son los principales problemas que han imposibilitado su implementación, su repuesta fue que si se viene implementando pero en forma lenta y con vaivenes, ya que la cultura que prima en la Institución es la improvisación.
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Tabla Nº 2
Los planes operativos recogen los objetivos y estrategias de los planes de largo plazo en nuestra Entidad.
SI NO TOTAL
112 314 426
26.29% 73.71% 100.00%
Fuente: Encuesta - Elaboración Propia
FÍGURA N° 5
Fuente : Tabla N°2
En relación a los planes operativos institucionales, las percepciones de los docentes directivos y funcionarios el 73.71% de los encuestados considera que los planes operativos no recogen los objetivos y estrategias de los planes de largo plazo; si bien es cierto, estos documentos de gestión han tenido su formulación en cada ejercicio económico en el año fiscal 2010, aprobado mediante Resolución de Consejo Universitario N° 0067-2010/UNT de fecha 23 de febrero del
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2010, y en relación al Año Fiscal 2011, el Plan Operativo Institucional se Aprobó mediante Resolución de Consejo Universitario N° 0151- 2011/UNT de fecha 14 de marzo del 2011, en al Año Fiscal 2012 se aprobó con Resolución de Consejo Universitario N° 0176-2012/UNT de fecha 30 de marzo del 2012 y finalmente con Resolución de Consejo Universitario N° 0266-2013/UNT de fecha 05 de junio del 2013.
Estos documentos de gestión muestran que han tenido un adecuado nivel de aprobación, asimismo habitualmente se cuenta con evaluaciones semestrales y anuales, pero estos obedecen fundamentalmente a un carácter tradicional asociado al cumplimiento de funciones, careciendo de un adecuado alineamiento en los Planes de largo Plazo, Planes Estratégicos Institucionales, y su relación con los planes de corto plazo, Plan Operativo Institucional.
PRESUPUESTOS
En torno a los presupuesto se debe indicar lo siguiente, a lo interno de la Universidad esta se organiza de acuerdo a lo establecido en el Estatuto Universitario en su capítulo IV De los Planes y Presupuestos, precisando en su Art. 394° que ―el presupuesto institucional es el programa financiero, norma administrativa y de control interno, que solventa los objetivos y metas institucionales y rige toda la gestión académica y administrativa del correspondiente ejercicio presupuestario‖; que de acuerdo al Art. 395° es la Gerencia de Planificación y Desarrollo quien coordina el proceso de formulación presupuestaria …‖
A nivel central es la Dirección General del Presupuesto Público el ente rector que dirige, organiza el proceso presupuestario de acuerdo a lo estipulado en la Ley N° 28112, Ley de la Administración Financiera del Estado y el Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado mediante Decreto
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Supremo N° 304-2012-EF, que hasta el año fiscal 2011 en el caso del presupuesto del sector universitario mantuvo una orientación con enfoque, al diseño de presupuesto por programas puesto de manifiesto en sus Estructura funcional programática que recoge la Función – Programa – Subprograma - Actividad/Proyecto –Componente - Meta lo cual evidenciaba un fuerte arraigo del presupuesto ―funcional‖ y Presupuesto por ―programas‖, con poca orientación hacia los resultados, sin embargo el presupuesto universitario inicio su enfoque hacia los resultados, impulso que se puede mostrar en el diseño e incorporación de una nueva estructura funcional programática a partir del año fiscal 2012 tuvo un cambio marcado, creando tres categorías:
Programas Presupuestales con Enfoque a Resultados cuya estructura es como sigue:
Programa - Producto/Proyecto - Actividad- Función - División Funcional - Grupo Funcional
Acciones Centrales cuya estructura es como sigue:
Programa - Producto / Proyecto - Actividad-Función-División Funcional- Grupo Funcional
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos cuya estructura es como sigue:
Programa-Producto/Proyecto-Actividad-Función-División Funcional- Grupo Funcional.
Asimismo que a partir del año fiscal 2012, se incorporó a los presupuestos por resultados, un programa presupuestal con enfoque a resultados orientado al sector universitario, denominado 0066 Formación Universitaria de Pre Grado estableciendo como productos los siguientes:
Estudiantes de Pre Grado Cuentan con una Adecuada Formación Universitaria
Estudiantes de Pre Grado Cuentan con estructuras Curriculares articuladas con los procesos productivos.
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Estudiantes de Pre Grado Cuentan con Suficiente y Adecuada Infraestructura y Equipamiento para su adecuada formación. Estudiantes de Pre Grado Cuentan con Servicios Académicos
adecuadamente Gestionados.
Esta nueva forma de organizar las estructuras presupuestales tuvieron un gran esfuerzo en el diseño de las categorías presupuestales, lamentablemente no han ido acompañadas del adecuado monitoreo e implementación puesto que necesariamente debieron implementarse a través de los planes operativos, para lo cual era imprescindible gestionar de manera sistémica, por todos los involucrados principalmente aquellos gestores involucrados directamente con la gestión de alcanzar estos resultados.
Pues pese a que los avances financieros relacionados con estos productos el gasto, sigue teniendo un fuerte componente funcional, faltando la orientación hacia los resultados, dejando claro que el esfuerzo del Ministerio Economía y Finanzas no se debería centrarse solo en la conceptualización y diseño de los programas estratégicos, e impulsar con mayor énfasis el fortalecimiento de capacidades y monitoreo de los resultados propuestos hacia lograr la consecución de los resultados.
En torno al planeamiento operativo cuando se consultó con los responsables de la planificación institucional si en su opinión el Plan Operativo Institucional define verdaderamente los objetivos y metas propuestas para el año fiscal, su respuesta es que con muchas imprecisiones, ya que los presupuestos se formulan primero y luego los Planes Operativos Institucionales.
Y respecto a la pregunta si considera que el Plan Operativo Institucional se está orientando a lo que se conoce como una Gestión basada en resultados, su respuesta es que si se viene orientado pero con muchas limitaciones.
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Asimismo existe un marcado trabajo de los directivos de la Gerencia de Planificación y Desarrollo y en particular de la Dirección de Presupuesto por dar a conocer y sensibilizar a la comunidad universitaria sobre la metodología de presupuesto por resultados, como se videncia en los siguientes Resultados.
Tabla Nº 3
Forma como se informo sobre la Metodología del Presupuesto por Resultado (PpR) se viene aplicando en la UNT
a. Por boletines Universitarios b. Por los responsables de Programa c. Por la Gerencia de Planificación d. Por la Alta Dirección e. Desconoce el Tema Total 35 155 85 25 126 426 8.22% 36.38% 19.95% 5.87% 29.58% 100% Fuente: Encuesta - Elaboración Propia
FÍGURA N° 6
Fuente: Tabla N° 3
En relación a la metodología de Presupuesto por Resultados, el 36.38% de los docentes directivos y funcionarios indican que tomaron
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conocimiento a través de los responsables del programa, el 25.82% recién toma conocimiento, un 19.95% se informó por la Gerencia de Planificación y Desarrollo un 8.22% tomo conocimiento por boletines universitarios y un importante 29.58% desconoce totalmente el tema. Situación que demuestra que aun hay una tarea pendiente por realizar respecto a dar a conocer la metodología de presupuesto por resultado en cuanto al fortalecimiento de capacidades demostrando el débil proceso de implementación del Presupuesto por Resultados en la Universidad Nacional de Trujillo.
Tabla Nº 4
En relación a si, la aplicación del PpR en la universidad es solo una MODA y no influye en los resultados en lo operativo
a. Totalmente de Acuerdo b. Parcialmente de Acuerdo c. Ni de acuerdo ni en desacuerdo d. Parcialmente en desacuerdo e. Totalmente en Desacuerdo Total 24 84 59 44 215 426 5.63% 19.72% 13.85% 10.33% 50.47% 100%
Fuente: Encuesta - Elaboración Propia
FÍGURA N° 7
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En relación, a la aplicación del PpR en la universidad es solo una MODA y no influye en los resultados de su unidad, el 50.47% de los docentes directivos y funcionarios indican están totalmente en desacuerdo, el 19.72% está parcialmente de acuerdo, un 13.85% indica que no está ni de acuerdo, ni en desacuerdo, y un 10.33% está parcialmente en desacuerdo y un 5.63% está totalmente de acuerdo.
Situación que demuestra que aun hay una gran parte de los docentes directivos y funcionarios que consideran que la aplicación del presupuesto por resultados no influirá sobre los resultados de sus unidades.
Tabla Nº 5
Prioridad en las actividades para afrontar los problemas que ha determinado la Metodología del PpR en la UNT
a. Capacitación Docente b. Admisión c. Actualización Curricular d. Desarrollo de la Investigación e. Infraestructura f. Uso de TIC’s Bibliotecas Virtuales Total 49 67 62 74 85 89 426 11.50% 15.73% 14.55% 17.37% 19.95% 20.89% 100% Fuente: Encuesta - Elaboración Propia
FÍGURA N° 8
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Sobre, las prioridades que daría a las actividades para afrontar los problemas que ha determinado la metodología del PpR en la universidad, el 20.89% de los docentes directivos y funcionarios indican que las prioridad de estar orientada a intensificar el uso de tecnologías de información y comunicación y bibliotecas virtuales; el 19.95% consideran que se debe priorizar la infraestructura universitaria, un 17.37% precisa que la prioridad debe estar orientada al desarrollo de la investigación universitaria; y un 15.73% indican que las prioridades de estar orientadas a fortalecer los procesos de admisión y selección a los ingresantes de la Universidad; y un 14.55% precisa que la prioridad debe estar encaminada hacia la actualización curricular y finalmente un 11.50% considera que la prioridad debe estar orientada a la capacitación docente.