Gastos incurridos que no son del giro ordinario de las actividades del Fondo de Empleados.
Nota No. 19 Costos
Costo de Ventas es en el que se incurre para comercializar los productos. El costo de venta a diciembre 31 de 2020 se detalla de la siguiente manera:
Costo de Servicio Financiero
GASTOS GENERALES DE VENTAS 2020 2019
Impuesto de Industria y Comercio $ 1.985.000 $ 2.136.000 Servicio de Teléfono $ 1.192.400 $ 920.333 Otros Servicios - Internet $ 1.466.988 $ 1.386.800 Gastos Legales $ 198.100 $ 402.200 Mantenimiento y Reparacion de Edificaciones $ 452.200 $ - Mantenimiento y Rep. de Maquinaria y Equipo $ 476.000 $ - Mantenimiento y Rep. de Muebles y Equipo Oficina $ - $ 135.660 Transporte $ 44.000 $ - Elementos de Aseo y Cafetería $ - $ 21.585 Utiles, Papelería y Fotocopias $ 258.944 $ 946.698 Taxis y Buses $ 25.000 $ - Suministros $ 1.008.759 $ 396.653
TOTAL GASTOS GENERALES DE VENTAS $ 7.107.391 $ 6.345.929
DEPRECIACIONES 2020 2019
Depreciación Muebles y Equipo de Oficina $ 5.400.000 $ 5.040.000 Depreciación Equipo de Cómputo y Comunicación $ 1.776.000 $ 1.776.000
TOTAL DEPRECIACIONES $ 7.176.000 $ 6.816.000
GASTOS NO OPERACIONALES 2020 2019
Intereses $ - $ 3.933.600 Impuestos Asumidos $ 2.400.000 $ 6.000.000 Multas, Sanciones y Litigios $ 1.386.000 $ -
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 3.786.000 $ 9.933.600
COSTO DE VENTAS 2020 2019
Venta de Productos con IVA $ 581.749.230 $ 320.559.746 Venta de Productos Excluidos $ 54.935.256 $ 60.215.897
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Representa el valor de los costos incurridos por el Fondo de Empleados con relación a la liquidación de intereses de las diferentes líneas de ahorro ofrecidas a nuestros asociados, Ahorro Programado, Ahorro permanente, CDAT.
OTRAS REVELACIONES
Nota No. 20 Emergencia Sanitaria COVID-19
Los sucesos económicos, políticos y sociales ocurridos a raíz de la pandemia generaron una serie de disposiciones por parte de las entidades gubernamentales para contrarrestar la propagación del covid-19, que alteraron la cotidianidad de las empresas, afectando el desarrollo de la actividad económica.
A partir del 11 de marzo de 2020, cuando la OMS declaró el COVID-19 como pandemia y el 22 de marzo de 2020, cuando el Gobierno nacional declaró el estado de emergencia económica y social por medio del Decreto 417, FONHV cumplió con cada uno de los protocolos y controles exigidos para la prestación del servicio. Dado lo anterior, FONHV implementó horarios especiales de servicio, adicionalmente redujo la presencialidad estableciendo dos grupos de trabajo con alternancia en sedes de servicio y desde casa, utilizando las herramientas virtuales y dando cumplimiento con los protocolos de bioseguridad exigidos para la atención y protección de nuestros asociados y empleados. (Circular Externa 12 y 13 de la SES)
FONHV dió cumplimiento con la Circular Externa No. 13 de la SES, reportando de manera inmediata a la SES las medidas adoptadas para asegurar la continuidad en la prestación de los servicios a nuestros asociados, donde FONHV invirtió la suma de seis millones seiscientos dieciséis mil pesos ($6.616.000) para cumplir con los protocolos exigidos.
Las empresas patronales al pertenecer al sector de alimentos no suspendieron su producción, de tal forma que todos los empleados contaron con sus ingresos normales y a su vez FONHV obtuvo los pagos nominales por los descuentos y
COSTO SERVICIO FINANCIERO 2020 2019
Intereses Depósito de Ahorro a Término $ 66.628.706 $ 62.810.800 Intereses Ahorro Contractual $ 6.714.934 $ 24.553.796 Intereses Ahorro Permanente $ 49.159.088 $ 60.760.708
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obligaciones de manera oportuna. La empresa Harinera del Valle otorgó un descuento del 20% en todos sus productos de venta en los Rapimarket hasta el 31 de diciembre de 2020 beneficiando a nuestros asociados. Debido a este descuento los ingresos por venta aumentaron en un 60% en comparación al año 2019.
En cuanto a alivios financieros FONHV ofreció dos opciones a nuestros asociados para poder colaborar en su flujo de efectivo (Circular Externa No. 11 de la Supersolidaria)
Opción 1 – Periodo de Gracia hasta tres (3) meses, difiriendo este capital al final de la(s) obligación(es).
Opción 2 - Periodo de Gracia hasta tres (3) meses, difiriendo este capital dentro de la(s) cuota(s) pactada(s) de la(s) obligación(es).
Los alivios financieros fueron otorgados a 118 asociados representados en 289 créditos, 116 asociados tomaron la opción No. 1 y solo 2 tomaron la opción No. 2 donde no se cobró la cuota de capital de los créditos en los meses de mayo, junio, julio por un valor total de $95.355.000.
El impacto en FONHV debido a la pandemia y a la declaración de la emergencia sanitaria, se realizó un ajuste en su presupuesto ante la disminución en las colocaciones de créditos a raíz del confinamiento, la incertidumbre generada y la pérdida de empleos a nivel familiar. Debido a la pandemia la colocación comparada con el periodo 2019 disminuyo en un 20% representados en $1.220.000.000. La caída de las fiducias debido al incremento en el dólar, los bajos precios del petróleo y la expansión del brote de coronavirus, provocó que las inversiones fiduciarias (FIC) presentaran gran inestabilidad, por lo cual FONHV traslado sus excedentes financieros en el mes de octubre a las cuentas de ahorro y CDT buscando la protección del patrimonio y su mejor rentabilidad, la tasa promedio se comportó de la siguiente manera:
FONHV debido a la pandemia y a la emergencia sanitaria realizó una sola entrega general de obsequios del periodo 2020, acatando las instrucciones de las autoridades tanto nacionales como regionales para evitar la propagación del virus. Para ello dispuso de los recursos de sus fondos sociales en acuerdo a la autorización emitida por la SES.
Nota No. 21 Revelación de Riesgos
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
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El Fondo de Empleados utiliza para la evaluación, administración, medición y control de riesgos las siguientes políticas y procedimientos:
a) Riesgo de Crédito: El Fondo de Empleados evalúa el riesgo crediticio conforme a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de Agosto 28 de 2008. Además los créditos desembolsados se encuentran asegurados con las fianzas respectivas.
b) Riesgo de Liquidez: Teniendo en cuenta que la liquidez de nuestra entidad depende directamente de los descuentos de nómina que realiza la empresa Harinera del Valle, Industrias Santa Clara, Ingenio Maria Luisa, Consultoría de Inversiones, la Junta Directiva se reúne periódicamente para evaluar y analizar la situación financiera del fondo, realizando las recomendaciones y tomando las decisiones que considera más adecuadas para la entidad. c) Riesgo Operativo y Legal: El Fondo de Empleados posee un Software que
le permite prestar los servicios de ahorro y crédito, generar los estados de cuenta del asociado, etc. A nivel de control interno la entidad cuenta con los reglamentos que requiere de acuerdo con su naturaleza. Se tiene Revisoría Fiscal elegida anualmente por la Asamblea General, realiza visitas periódicas generando informe de recomendaciones. Se cuenta además con pólizas de manejo de acuerdo a la legislación vigente.
Nota No. 22 Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
Las organizaciones solidarias adoptaron mecanismos que les permitan prevenir que sean utilizadas directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.
Para tal efecto las organizaciones solidarias deben identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo que puede materializarse a través de las operaciones que realiza.
Nota No. 23 Controles de Ley
Al 31 de diciembre de 2020 el Fondo de Empleados de Harinera del Valle ha cumplido con las obligaciones y deberes legales, en los aspectos financieros, administrativos, tributarios de reportes de información a los entes de vigilancia y
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control del Estado como la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN y la Superintendencia de Economía Solidaria, tales como el Fondo de Liquidez y la Gestión de Administración del Riesgo de Liquidez y con todas las instrucciones impartidas por el ente de vigilancia y control así como con las demás obligaciones de carácter legal y tributario.
Nota No. 24 Hechos Posteriores
El Fondo de Empleados preparo sus estados financieros evaluando la capacidad que tiene para continuar en funcionamiento dentro del futuro previsible, por lo tanto, es claro que el Fondo de Empleados no tiene la intención, ni la necesidad de liquidar o recortar sus operaciones con los asociados.
Es importante manifestar que para efectos de los hechos posteriores que han sucedido después del cierre del año 2020 y dando aplicación a la NIC 10 y la sección 32 del estándar para PYMES Grupo II, el Fondo de Empleados no presento cambios en la estructura financiera para el periodo diciembre 31 de 2020, los cuales no requieren de ajuste y no generan impacto sobre el reconocimiento y medición de los activos y pasivos a la fecha de preparación de los estados financieros. Así mismo, tampoco se pueden estimar razonablemente los efectos que estos hechos pudieran tener sobre la situación financiera, el resultado de las operaciones y flujos de efectivo de la entidad a futuro.
EDGAR URIBE MUÑOZ ALEXANDER MEJIA TASCON
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR