INFORMES FINANCIEROS

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1 INFORMES FINANCIEROS

CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR SOBRE LA DEBIDA REVELACION DE LA INFORMACION FINANCIERA

Señores:

ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS DEL FONDO DE EMPLEADOS DE HARINERA DEL VALLE

Nosotros el Represente Legal y el Contador certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo a diciembre 31 de 2020 – 2019 del FONDO DE EMPLEADOS DE HARINERA DEL VALLE, dando cumplimiento a las normas de contabilidad y de información financiera adoptadas en Colombia (NCIF), establecidas en los decretos 2420 y 2496 de 2015. Esta certificación incluye las notas sobre las principales políticas contables y cifras del estado en la situación financiera que forman un todo indivisible con estos.

Hemos verificado previamente las informaciones contenidas conforme al estatuto y además:

a) Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los Libros Oficiales y Auxiliares respectivos.

b) No hubo irregularidades que involucren a Miembros de la Administración, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros anunciados.

c) Aseguramos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos registrados y con acumulación de sus transacciones en el ejercicio 2020 y valuados con métodos de reconocido valor técnico.

d) Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de sus Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los Activos y Pasivos reales.

e) La entidad cumple con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor para el software.

f) El Fondo ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.

EDGAR URIBE MUÑOZ ALEXANDER MEJIA TASCON

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

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ACTIVO NOTA Diciembre 2020 Diciembre 2019 Variacion $ Variacion % ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 4 $ 2.039.290.996 $ 864.805.664 $ 1.174.485.332 136%

INVERSIONES 5 $ 7.031.178 $ 7.031.178 $ - 0%

INVENTARIOS 6 $ 80.918.530 $ 71.697.095 $ 9.221.436 13%

CARTERA DE CRÉDITOS CP 7 $ 3.561.643.038 $ 3.545.875.283 $ 15.767.755 0%

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 8 $ 72.541.834 $ 67.150.455 $ 5.391.380 8%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 5.761.425.577 $ 4.556.559.675 $ 1.204.865.902 26% ACTIVO NO CORRIENTE

CARTERA DE CREDITOS LP 7 $ 6.251.630.004 $ 7.328.492.907 $ (1.076.862.903) -15%

ACTIVOS MATERIALES 9 $ 97.241.874 $ 107.412.934 $ (10.171.060) -9%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 6.348.871.878 $ 7.435.905.841 $ (1.087.033.963) -15% TOTAL ACTIVOS $ 12.110.297.455 $ 11.992.465.516 $ 117.831.939 1%

PASIVOS PASIVO CORRIENTE

DEPOSITOS CP 10 $ 876.904.468 $ 921.220.808 $ (44.316.340) -5%

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 11 $ 484.023.384 $ 209.910.477 $ 274.112.907 131%

OTROS PASIVOS 12 $ 61.458.165 $ 57.312.732 $ 4.145.433 7%

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1.422.386.017 $ 1.188.444.017 $ 233.942.000 20% PASIVO NO CORRIENTE

DEPOSITOS LP 10 $ 1.780.381.799 $ 1.870.357.399 $ (89.975.600) -5%

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 13 $ 563.954.938 $ 442.966.622 $ 120.988.316 27%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 2.344.336.737 $ 2.313.324.021 $ 31.012.716 1% TOTAL PASIVOS $ 3.766.722.754 $ 3.501.768.038 $ 264.954.716 8%

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 14 $ 6.775.023.021 $ 6.934.192.475 $ (159.169.454) -2%

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 14 $ 1.032.423.009 $ 896.461.263 $ 135.961.746 15% EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 14 $ 555.893.662 $ 679.808.731 $ (123.915.069) -18% RESULTADOS ACUM ADOPCION PRIMEA VEZ 14 $ (19.764.991) $ (19.764.991) $ - 0%

TOTAL PATRIMONIO $ 8.343.574.701 $ 8.490.697.478 $ (147.122.777) -2% TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 12.110.297.455 $ 11.992.465.516 $ 117.831.939 1%

EDGAR URIBE MUÑOZ ALEXANDER MEJIA TASCON HENRY LOPEZ VARGAS

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCAL

CC. 16.756.084 T.P 139.207-T TP. 78777-T

Delegado por SERFISCAL (Ver opinion adjunta)

Las notas adjuntas form an parte integral de los estados financieros.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2020 - 2019

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INGRESOS NOTA Diciembre 2020 Diciembre 2019 Variacion $ Variacion %

INGRESOS POR VENTA 15 $ 710.457.105 $ 443.873.313 $ 266.583.792 60% INGRESOS FINANCIEROS 15 $ 1.453.671.029 $ 1.648.879.779 $ (195.208.750) -12% TOTAL INGRESOS $ 2.164.128.134 $ 2.092.753.091 $ 71.375.042 3% GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL 16 $ 444.276.640 $ 434.815.368 $ 9.461.272 2% GASTOS GENERALES 16 $ 216.935.792 $ 249.610.437 $ (32.674.645) -13% PROVISIONES 16 $ 90.469.665 $ 89.700.457 $ 769.208 1% DEPRECIACION 16 $ 10.782.900 $ 9.728.581 $ 1.054.319 11% GASTOS FINANCIEROS 16 $ 30.601.224 $ 41.538.790 $ (10.937.566) -26%

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 793.066.220 $ 825.393.633 $ (32.327.412) -4%

GASTOS DE PERSONAL VENTAS 17 $ 37.911.646 $ 35.554.251 $ 2.357.395 7% GASTOS GENERALES DE VENTAS 17 $ 7.107.391 $ 6.345.929 $ 761.462 12% DEPRECIACION EQUIPOS DE VENTA 17 $ 7.176.000 $ 6.816.000 $ 360.000 5%

TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 52.195.037 $ 48.716.180 $ 3.478.857 7% GASTOS NO OPERACIONALES 18 $ 3.786.000 $ 9.933.600 $ (6.147.600) -62%

TOTAL GASTOS $ 849.047.257 $ 884.043.413 $ (34.996.155) -4%

COSTOS

COSTO DE VENTAS 19 $ 636.684.486 $ 380.775.643 $ 255.908.844 67%

COSTO SERVICIO FINANCIERO 19 $ 122.502.728 $ 148.125.304 $ (25.622.577) -17%

TOTAL COSTOS $ 759.187.214 $ 528.900.947 $ 230.286.267 44% RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 555.893.662 $ 679.808.731 $ (123.915.069) -18%

CC. 16.756.084 T.P 139.207-T TP. 78777-T

Delegado por SERFISCAL (Ver opinion adjunta) Las notas adjuntas form an parte integral de los estados financieros.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES AÑOS 2020 - 2019

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(Expresado en pesos Colombianos $ ) 2019 AUMENTOS DISMINUCIONES 2020

CAPITAL SOCIAL

Aportes sociales $ 6.934.192.475 $ - $ 159.169.454 $ 6.775.023.021

RESERVAS

Reservas protección de aportes $ 896.461.263 $ 135.961.746 $ - $ 1.032.423.009

RESULTADOS POR CONVERGENCIA $ (19.764.991) $ - $ - $ (19.764.991)

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Excedentes del ejercicio $ 679.808.731 $ - $ 123.915.069 $ 555.893.662

TOTAL PATRIMONIO $ 8.490.697.478 $ 135.961.746 $ 283.084.523 $ 8.343.574.701

CC. 16.756.084 T.P 139.207-T TP. 78777-T

FONDO DE EMPLEADOS HARINERA DEL VALLE ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO

AÑOS 2020 - 2019

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(Expresado en pesos Colombianos $ ) 2020 2019 Variación $ Variacion %

Saldo de efectivo al inicio período $ 864.805.664 $ 991.544.455 $ (126.738.791) -12,78% Excedente período $ 555.893.662 $ 679.808.731 $ (123.915.069) -18,23%

1.420.699.326

$ $ 1.671.353.186 $ (250.653.860) -15,00%

Actividades de operación Aumento (Disminución) activos

Inventario de Mercancia $ 9.221.436 $ 3.146.833 $ 6.074.603 193,04% Cartera $ (1.061.095.148) $ (18.388.852) $ (1.042.706.296) 5670,32% Otras cuentas por cobrar $ 5.391.380 $ (15.327.927) $ 20.719.307 -135,17%

(1.046.482.333)

$ $ (30.569.945) $ (1.015.912.387) 3323,24%

Actividades de operación Disminución (Aumento) Pasivos

Depósitos $ 134.291.940 $ 220.513.061 $ (86.221.121) -39,10% Cuentas por Pagar $ (274.112.907) $ 267.521.984 $ (541.634.891) -202,46% Otros Pasivos $ (4.145.433) $ 19.696.803 $ (23.842.236) -121,05%

(143.966.400)

$ $ 507.731.848 $ (651.698.248) -128,35%

Actividades de Inversión Aumento (Disminución) Activos

Aumento de Propiedad Planta y Equipo $ (10.171.060) $ (9.181.420) $ (989.640) 10,78% Aumento Inversiones $ - $ - $ - 0,00%

(10.171.060)

$ $ (9.181.420) $ (989.640) 10,78%

Actividades de Financiación

Disminución (Aumento) Pasivos y Patrimonio

Fondos sociales $ (120.988.316) $ 78.351.482 $ (199.339.798) -254,42% Patrimonio $ 703.016.439 $ 260.215.558 $ 442.800.881 170,17%

582.028.123 338.567.040 243.461.083 71,91%

Saldo de efectivo a 2.039.290.996 864.805.664 1.174.485.332 135,81%

CC. 16.756.084 T.P 139.207-T TP. 78777-T

FONDO DE EMPLEADOS HARINERA DEL VALLE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nota No. 1 Entidad Reportante

NATURALEZA, OBJETO SOCIAL

EL FONDO DE EMPLEADOS DE HARINERA DEL VALLE, es una entidad jurídica de derecho privado de interés social, sin ánimo de lucro del sector solidario, de número de asociados y de patrimonio social variable e ilimitado, regida por la ley y en especial el Decreto 1481 de 1989 en expedido por el

Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas –DANSOCIAL- (hoy

Superintendencia de Economía Solidaria) y las modificaciones dispuestas en la ley 1391 de Julio 01 de 2010, con personería jurídica 0046 del 14 de abril de 1987.

La duración del fondo es indefinida, pero puede disolverse y liquidarse en cualquier momento, en los casos, en la forma y términos previstos por la ley y el estatuto. Vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

El fondo tiene su domicilio principal en el Municipio de Santiago de Cali, Departamento del Valle del Cauca, República de Colombia, pero su ámbito de operaciones será en todo el territorio nacional. La sede está ubicada actualmente en la Carrera 1D No. 46 A 84.

Tiene como objeto fundamental contribuir al mejoramiento de las condiciones de vida de sus asociados, fomentándoles el hábito del ahorro y proporcionándoles recursos financieros para atender sus necesidades crediticias, desarrollando actividades de servicio comunitario, así mismo, auspiciará entre ellos el compañerismo y la ayuda mutua.

Los Órganos de Administración son:

•

Asamblea General de Delegados

•

Junta Directiva

•

Gerencia General

Órgano de Control Interno:

•

Comité de Control Social

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•

Superintendencia de Economía Solidaria

Revisoría Fiscal, la cual se designa por la Asamblea General de Delegados.

Nota No. 2 Principales Políticas y Practicas Contables

Principios y Normas Contables

El Fondo de Empleados de Harinera del Valle, ha preparado sus Estados Financieros a partir del 1 de Enero de 2016 con base en las Normas de Información Financiera aplicables en Colombia (NCIF), contemplados en los Decretos 2420 y 2496 de 2015, expedidos por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, salvo el tratamiento de la Cartera de Créditos y su deterioro y el de los Aportes Sociales, conforme lo establecen los capítulos 5 y 6 del Título 4, de la parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.

De acuerdo con lo anterior el fondo de empleados continuará con el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro conforme a los lineamientos establecidos en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008; en materia de aportes sociales, su registro contable se continuará realizando conforme los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios, conforme lo dispone el artículo 1.1.4.6.1 del Decreto 2496 de 2015.

Bases de Preparación

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia (NCIF), las cuales comprenden el decreto 2420 de 2015, modificado por decretos 2496 de 2015 y 2101, 2131 y 2132 de 2016, emitidos por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, leyes y normas que tengan implicaciones contables y las instrucciones impartidas por las entidades de vigilancia y control, dando cumplimiento a lo establecido en la ley 1314 del 13 de junio de 2009.

Información Comparativa

El Fondo de Empleados de Harinera del Valle revelará información comparativa respecto del periodo comparable anterior para todos los rubros presentados en los Estados Financieros del periodo clasificándolos entre corriente (hasta 12 meses) y no corriente (superior a 12 meses), adicionalmente incluirá información de tipo descriptivo y narrativo, cuando esto sea relevante para la comprensión de los estados financieros del periodo

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corriente.

Importancia Relativa y Materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar, o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

Moneda Funcional

El Fondo de Empleados de Harinera del Valle, expresa en los encabezados de los estados financieros la utilización de la moneda funcional, como moneda de presentación. La moneda funcional es el peso colombiano, determinada como la moneda del ámbito económico en que opera en la entidad, tal como lo señala la NIIF para PYMES Sección 30.

Las transacciones en una moneda distinta a la moneda funcional se consideran en moneda extranjera y son inicialmente registradas al tipo de cambio de la moneda funcional, a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son traducidos al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha del Estado de Situación Financiera. Todas las diferencias son registradas con cargo o abono a resultados.

Conjunto Completo de Estados Financieros

Un conjunto completo de Estados Financieros de El Fondo de Empleados de Harinera del Valle incluirá:

a) Un Estado de Situación Financiera a la fecha de presentación.

b) Un Estado del Resultado Integral para el periodo sobre el que se informa

c) Un Estado de Cambios en el Patrimonio del periodo sobre el que se informa.

d) Un Estado de Flujos de Efectivo del periodo sobre el que se informa.

e) Notas, que comprenden un resumen de las políticas contables significativas y

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Nota No. 3 Resumen de las Políticas Contables Significativas

A. Efectivo y Equivalente de Efectivo:

FONHV, reconocerá un Efectivo o Equivalente de Efectivo cuando sean convertibles a corto plazo los importes de efectivo, teniendo un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

El Efectivo y Equivalente de Efectivo será usado por FONHV para el pago de compromisos a corto plazo más que para propósitos de inversión o similares. FONHV revelará en las notas cualquier restricción para el uso inmediato que tenga el Efectivo o Equivalente de Efectivo.

Medición.

Medición inicial.

FONHV medirá a su valor nominal el Efectivo y Equivalente de Efectivo al momento del reconocimiento inicial.

Medición posterior.

FONHV realizará la medición posterior a su valor nominal cuando la transacción se realice en moneda funcional.

Inversiones próximas a su vencimiento.

FONHV manejará una inversión como equivalente al efectivo cuando tenga un vencimiento próximo inferior a tres meses desde la fecha de adquisición.

B. Inversiones:

FONHV clasificará como inversiones las partidas cuyo vencimiento o exigibilidad supere los 90 días, de la siguiente manera:

•

Fondos de liquidez: Títulos emitidos, fondos fiduciarios.

•

Inversiones para mantener hasta el vencimiento: Títulos emitidos CDTS.

Otras inversiones: ANALFE

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dependiendo del plazo de su convertibilidad o disposición de efectivo.

FONHV reconocerá una inversión cuando se convierta según las cláusulas contractuales del instrumento.

Medición

Medición Inicial.

Al reconocer inicialmente una inversión, FONHV la medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción) excepto si el acuerdo constituye, una transacción de financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, El Fondo medirá la inversión al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.

Medición Posterior.

FONHV valorará sus inversiones de la siguiente forma, sin deducir los costos de transacción en que pudiera incurrir.

Costo amortizado y método del interés efectivo.

Para el FONHV, el costo amortizado de una inversión en cada fecha sobre la que se informa es el neto de los siguientes importes:

a) El valor al que se mide en el reconocimiento inicial las inversiones. b) Más la amortización acumulada, utilizando el método del interés

efectivo, de cualquier diferencia existente entre el valor en el reconocimiento inicial y el importe al vencimiento.

c) Menos, en el caso de inversiones, cualquier reducción por deterioro del valor o incobrabilidad.

Método del interés efectivo.

FONHV calculará el costo amortizado de una inversión y de distribución del ingreso por intereses a lo largo del periodo correspondiente. El Fondo determinara la tasa de interés efectiva sobre la base del valor en libros de la inversión, en el momento del reconocimiento inicial.

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Según el método del interés efectivo:

a) El costo amortizado de una inversión de FONHV es el valor presente de los flujos de efectivo por cobrar descontados a la tasa de interés efectiva.

b) El ingreso por intereses en un periodo es igual al valor en libros del activo al principio de un periodo multiplicado por la tasa de interés efectiva para el periodo.

Al calcular la tasa de interés efectiva, FONHV estimará los flujos de efectivo teniendo en cuenta todas las condiciones contractuales de la inversión.

Al calcular la tasa de interés efectiva, FONHV amortizará cualquier comisión relacionada, cargas financieras pagadas o recibidas,

costos de transacción y otras primas o descuentos a lo largo de la vida esperada del instrumento.

Para inversiones a tasa de interés variable, FONHV reestimara periódicamente los flujos de efectivo para reflejar los cambios en las tasas de interés de mercado. Si FONHV reconoce inicialmente una inversión a tasa de interés variable por un valor igual al principal por cobrar al vencimiento, la reestimación de los pagos por intereses futuros no tiene, normalmente, efecto significativo en el importe en libros del activo.

FONHV volverá a calcular el importe en libros computando el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, utilizando la tasa de interés efectiva original de la inversión.

FONHV reconocerá el ajuste como ingreso en el resultado en la fecha de la revisión. La evidencia objetiva de que una inversión o un grupo de inversiones, está deteriorada, incluye información observable que requiera la atención de FONHV respecto a los siguientes sucesos que causan la pérdida:

•

Dificultades financieras significativas del emisor.

•

Infracciones del contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago de

los intereses del principal.

•

FONHV, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades

financieras del deudor, otorga a éste concesiones que no le habría otorgado en otras circunstancias.

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•

Pase a ser probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de

reorganización financiera.

•

Los datos observables que indican que ha habido una disminución medible en

los flujos futuros estimados de efectivo de un grupo de inversiones desde su reconocimiento inicial.

C. Inventario

•

Se clasifican como inventarios, los bienes adquiridos con la intención de

venderlos, los inventarios incluyen mercancías en existencia que no requieren transformación. Los inventarios se registran al costo de compra; el precio de adquisición que aplicará el fondo será el compuesto por la sumatoria de todos los gastos soportados, hasta la colocación de la mercancía en el interior del almacén, menos todos los descuentos, rebajas y otras partidas similares concedidos por el proveedor.

•

La fórmula utilizada por el fondo, para la medición del costo de los inventarios

será el costo promedio ponderado, utilizando la misma fórmula de costo para todos los inventarios que tengan una naturaleza y uso similar.

D. Cartera de Crédito

FONHV reconocerá un elemento de cartera de créditos cuando:

•

FONHV formalice el título valor (pagaré) que otorga el derecho a cobrar una

suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido; y FONHV haga efectivo el desembolso.

Medición.

Al reconocer inicialmente la cartera de crédito, FONHV lo medirá al precio de la transacción, incluyendo los costos de la misma. Excepto cuando el acuerdo constituya una transacción de financiación, caso en el que FONHV medirá al valor presente de los pagos futuros descontados a la tasa de interés establecida para un crédito similar.

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Al final de cada periodo sobre el que informa, FONHV medirá los elementos de cartera de créditos al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, sin deducir los costos de transacción en que pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición.

FONHV medirá los ingresos de las actividades ordinarias por ventas a crédito, por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir descontada por nomina a una cuota, sin el cobro de interés.

Deterioro

Al final de cada periodo sobre el que informa, FONHV evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor o incobrabilidad de la cartera de crédito.

Cuando exista evidencia objetiva de deterioro, FONHV reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.

La evidencia objetiva de que la cartera de crédito está deteriorada incluye información observable que requiera la atención de FONHV respecto a los siguientes sucesos que causan la pérdida:

• Cuando el asociado tenga dificultades financieras significativas.

• Cuando el asociado solicite concesiones de ampliación de plazos para cancelar sus obligaciones o refinanciación de las mismas.

• Infracciones del contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago de los intereses o del capital.

• Pase a ser probable que el asociado entre en régimen de insolvencia o en otra forma de reorganización financiera.

• Cuando sucedan otros eventos tales como la desaparición de la patronal donde está vinculado laboralmente el asociado.

• Cuando un grupo de asociados presente una disminución medible en los pagos de sus créditos.

Será responsabilidad de la Junta Directiva a través de la Gerencia y el Comité evaluador de cartera, examinar si existe evidencia objetiva de que la cartera de crédito se ha deteriorado y determinar los criterios sobre los cuales se aplicarán los ajustes correspondientes.

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Para la cartera de créditos medidos al costo amortizado, como la diferencia entre el valor en libros del activo y el importe que FONHV estima recuperar con base en el estudio de cartera y las recomendaciones del comité de créditos.

Si, en periodos posteriores, la pérdida por deterioro del valor disminuye y la rebaja puede relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido con posterioridad al reconocimiento del deterioro (tal como una mejora en la calificación crediticia del deudor), FONHV revertirá la pérdida por deterioro reconocida con anterioridad, ya sea directamente o mediante el ajuste de una cuenta correctora.

La reversión no dará lugar a un valor en libros de la cartera de crédito que exceda al importe en libros que habría tenido si FONHV anteriormente no hubiera reconocido la pérdida por deterioro del valor.

FONHV reconocerá el valor de la reversión en los resultados del año inmediatamente anterior.

E. Cuentas por Cobrar

FONHV reconocerá otras cuentas por cobrar solamente cuando se formalice el documento o pagare que otorga el derecho a cobrar una suma de dinero determinada a un plazo establecido.

Las otras cuentas por cobrar deben ser clasificadas como corrientes o no corrientes dependiendo del plazo de su convertibilidad o disposición de efectivo.

Medición.

Al reconocer inicialmente una cuenta por cobrar diferente a la de cartera, FONHV lo medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción), generalmente es el valor nominal del documento que lo genera.

Si la otra cuenta por cobrar trabajadores constituye, en efecto, una transacción de financiación, FONHV las medirá al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, FONHV medirá los elementos de otras cuentas por cobrar, sin deducir los costos de transacción por concepto de

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16

préstamos a empleados en que pudiera incurrir, al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.

Las demás partidas de otras cuentas por cobrar diferentes a los préstamos a empleados, FONHV las medirán al valor nominal de la transacción.

F. Activos Materiales o Propiedad Planta y Equipo

FONHV reconocerá una partida de Propiedad, Planta y Equipo cuando: • El bien sea controlado por FONHV;

• Sea probable que FONHV obtenga beneficios económicos futuros asociados con el activo; y

• El costo del activo puede ser medido de forma fiable por FONHV.

FONHV incluirá aquellos costos en que se ha incurrido inicialmente para adquirir o construir una partida de activo fijo, como los costos incurridos posteriormente para añadir, sustituir o mantener la partida.

Los terrenos y los edificios son activos separables que FONHV contabilizara en partidas segregadas, incluso si hubieran sido adquiridos de forma conjunta.

Medición.

Para FONHV el costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros. El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo de FONHV comprende:

• El precio de adquisición, incluidos los honorarios legales y de intermediación, aranceles de importación y los impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisición, después de deducir cualquier descuento o rebaja del precio.

• Todos los costos directamente relacionados con el activo, necesarios para dejar el activo en la ubicación y en las condiciones para que pueda operar de la forma prevista por la Gerencia.

Los costos que para FONHV no forman parte del reconocimiento inicial de un elemento de propiedades, planta y equipo son, entre otros:

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•

Costos de apertura de nuevas oficinas o sucursales.

•

Costos de introducción de un nuevo producto o servicio (Incluyendo los

costos de actividades publicitarias y de promoción).

•

Costos de apertura del negocio en una nueva localización o dirigido a un

nuevo segmento de clientes (incluyendo los costos de entrenamiento de personal).

•

Costos de administración y otros costos indirectos generales.

•

Los costos por préstamos (conforme a lo establecido en la Sección 25 Costos

por Préstamos de la NIIF para PYMES).

Permutas de Activos.

Una partida de propiedades, planta y equipo puede ser adquirida por FONHV a cambio de uno o varios activos no monetarios, o de una combinación de activos monetarios y no monetarios.

FONHV medirá el costo del activo adquirido por su valor razonable, a menos que:

a.

La transacción de intercambio no tenga carácter comercial.

b.

El valor razonable del activo recibido ni el del activo entregado puedan medirse con fiabilidad.

En tales casos, el costo del activo lo medirá FONHV por el valor en libros del activo entregado.

FONHV medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su medición inicial al costo, menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado. FONHV reconocerá los costos del mantenimiento diario de un elemento de propiedad, planta y equipo en el resultado del periodo en el que incurra en dichos costos.

Depreciación.

Los activos los depreciará FONHV, a lo largo de la vida útil estimada del bien. La estimación de la vida útil, la realizará FONHV de acuerdo con la utilización de los activos fijos y a lo que se espera sea su expectativa de duración.

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administración de FONHV, a través de la Gerencia y en caso de existir cambio a las estimaciones de las vidas útiles o errores contables, ambas se contabilizarán

de acuerdo con la sección 10 de la NIIF para PYMES “Políticas contables,

estimaciones y errores”.

Método de depreciación.

El método de depreciación utilizado por FONHV será el método lineal; revisado como mínimo al término de cada período anual por la Junta Directiva, a través de la Gerencia. Los terrenos por tener una vida ilimitada no serán depreciados por FONHV

Inicio y cese de la depreciación.

FONHV iniciará la depreciación de un activo cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la Gerencia.

FONHV cesará la depreciación de un activo, cuando baje las partidas en cuentas o cuando sea clasificado como disponible para la venta.

FONHV no cesará la depreciación cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.

Vida útil.

La vida útil de un activo se definirá en términos de la utilidad que se espere que aporte a FONHV.

La política interna de gestión de activos llevada a cabo por FONHV implica la disposición de los activos después de un período específico de utilización, o tras haber consumido una cierta proporción de los beneficios económicos incorporados a los mismos.

Por tanto, la vida útil de un activo puede ser inferior a su vida económica. La estimación de la vida útil de un activo fijo es una cuestión de criterio, basado en la experiencia que FONHV tenga con sus activos similares.

Con base en la utilización esperada del activo por parte de FONHV, las vidas útiles asignadas a cada activo fijo son establecidas por el máximo órgano de administración a través de la Gerencia.

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Las vidas útiles por categoría de propiedad, planta y equipo establecidas por FONHV son las que se señalan a continuación:

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO VIDA ÚTIL

Construcciones y edificaciones 50 años

Muebles y equipo de oficina 10años

Equipo de cómputo y comunicación 05 años

Valor residual.

El valor residual de un activo de FONHV a menudo es insignificante, y por tanto irrelevante en el cálculo del valor depreciable. El valor depreciable de un elemento de Propiedades, planta y equipo de FONHV se determina después de deducir su valor residual. El valor residual de un activo de FONHV podría aumentar hasta igualar o superar el valor en libros del activo; si esto sucede, el cargo por depreciación del activo será nulo, a menos que ese valor residual disminuya posteriormente y se haga menor que el valor en libros del activo.

Deterioro del valor.

En cada fecha sobre la que se informa, FONHV aplicará criterios internos para determinar si una partida o un grupo de partidas de propiedades, planta y equipo han visto deteriorado su valor y, en tal caso, reconocerá y medirá la pérdida por deterioro del valor.

G. Ingresos y Gastos

FONHV reconocerá ingresos de actividades ordinarias por ventas y por el uso de terceros de activos de FONHV que producen intereses, cuando:

•

Sea probable que FONHV obtenga beneficios económicos asociados con la

transacción.

•

El valor de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma

fiable por FONHV.

FONHV reconocerá ingresos de actividades ordinarias por: •Ventas.

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•Intereses por los siguientes conceptos:

a) •Intereses por préstamos a los asociados.

b) Intereses por inversiones.

FONHV reconocerá los intereses por préstamos a los asociados mensualmente en el mes que le corresponde.

FONHV reconocerá una partida como gasto de actividades ordinarias en el momento en que reciba el derecho ya sea por la compra de un bien o un servicio y no en el momento del pago.

Los demás gastos que no cumplan la definición de gastos de actividades ordinarias FONHV los contabilizaran dentro del estado de resultados como una perdida.

Medición.

FONHV medirá los ingresos por ventas y gastos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

FONHV medirá los ingresos de actividades ordinarias por intereses utilizando el método del interés efectivo.

FONHV medirá los ingresos de las actividades ordinarias por ventas a crédito, por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir descontada por nomina a una cuota, sin el cobro de interés.

H. Cuentas por Pagar

FONHV reconocerá un elemento de cuentas por pagar a proveedores y acreedores, en la medida que se formalice la prestación del servicio o la transferencia del control y riesgos sobre los bienes comprados hacia el fondo, que genera la obligación a pagar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido.

Medición.

FONHV medirá inicialmente al precio de la transacción las cuentas por pagar a proveedores y acreedores, incluyendo los costos de la transacción, tales como

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honorarios y comisiones, excepto cuando la operación sea una transacción de financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, FONHV medirá las cuentas por pagar a proveedores y acreedores al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.

FONHV en la medición inicial descontará del valor de la factura cualquier importe recibido por parte del proveedor y/o acreedor por concepto de descuentos, comisiones, etc. reduciendo la partida correspondiente del gasto en que se incurre.

I. Otras Cuentas por Pagar

FONHV reconocerá un elemento de otras cuentas por pagar, cuando se formalice la factura y/o documento equivalente que genere la obligación de pagar una suma de dinero determinada a un plazo establecido.

Podrá reconocer una partida como un elemento de otras cuentas por pagar cuando allá la obligación contractual de intercambiar un activo o pasivo financiero con otra entidad, en condiciones altamente desfavorables para FONHV.

Medición.

Las otras cuentas por pagar de FONHV se medirán de la siguiente manera:

Al reconocer inicialmente otras cuentas por pagar, FONHV lo medirá al precio de la transacción.

FONHV en la medición inicial descontará del valor de la factura cualquier valor recibido por parte del acreedor por concepto de descuentos, comisiones, etc. reduciendo la partida correspondiente del gasto en que se incurre.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, FONHV medirá las otras cuentas por pagar a acreedores al precio de la transacción.

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FONHV reconocerá un elemento de obligación financiera solo cuando se formalice la obligación que produce el compromiso a pagar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido.

Medición.

Al reconocer inicialmente una obligación financiera, FONHV lo medirá al precio de la transacción, incluyendo los costos de la misma. Excepto cuando el acuerdo constituye una transacción de financiación, caso en el que FONHV medirá al valor presente de los pagos futuros descontados a la tasa de interés del mercado para un instrumento de deuda similar.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, FONHV medirá los elementos de obligaciones financieras al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, sin deducir los costos de transacción en que pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición.

K. Provisiones y Contingencias

FONHV reconocerá una provisión cuando:

FONHV tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado.

a) Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra) que FONHV tenga que desprenderse de recursos que comprometan beneficios económicos, para liquidar la obligación.

b) El importe de la obligación pueda ser estimado por FONHV de forma fiable.

FONHV reconocerá la provisión como un pasivo en el estado de situación financiera, y el valor de la provisión como un gasto. FONHV solo podrá realizar provisiones por los siguientes conceptos:

• Demandas laborales. • Demandas de asociados.

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• Demandas de proveedores o acreedores.

• Responsabilidad compartida por incumplimiento de proveedores (Convenios).

Medición.

FONHV medirá una provisión como la mejor estimación del valor requerido para cancelar la obligación, en la fecha sobre la que se informa. La mejor estimación es el importe que FONHV pagaría racionalmente para liquidar la obligación al final del periodo sobre el que se informa o para transferirla a un tercero en esa fecha. Cuando el efecto del valor en el tiempo del dinero sea significativo para FONHV, el valor de la provisión será el valor presente de los importes que espera sean requeridos para liquidar la obligación. FONHV usará la tasa de descuento que refleje las evaluaciones actuales del mercado correspondientes al valor en el tiempo del dinero.

FONHV excluirá de la medición de la provisión, las ganancias procedentes por disposiciones esperadas de activos.

Cuando una parte o la totalidad del desembolso requerido para liquidar una provisión pueda ser reembolsado por un tercero, por ejemplo, a través de una reclamación a un seguro, FONHV reconocerá el reembolso como un activo separado solo cuando sea prácticamente seguro que FONHV recibirá dicho reembolso al cancelar la obligación. El importe reconocido por FONHV para el reembolso, no excederá el importe de la provisión.

FONHV solo cargara contra las provisiones, los desembolsos para los que fue originalmente reconocida.

FONHV revisará y ajustará las provisiones en cada fecha sobre la que se informa para reflejar la mejor estimación actual del valor que sería requerido para cancelar la obligación en esa fecha.

Cualquier ajuste realizado por FONHV a los valores previamente contabilizados, se reconocerá en resultados, a menos que la provisión se hubiera reconocido originalmente como parte del costo de un activo.

Cuando FONHV mida una provisión por el valor presente del importe que se espera que sea requerido para cancelar la obligación, reconocerá la reversión del

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descuento como un gasto financiero en los resultados del periodo en que surja.

Pasivos y Activos contingentes.

Pasivos Contingentes.

Los pasivos contingentes de FONHV comprenden:

a) Las obligaciones presentes que surgen de sucesos pasados y no se reconocen como pasivos porque no es probable que, para su cancelación, se produzca una salida de recursos que incorporen beneficios económicos o porque no pueda hacerse una estimación suficientemente fiable de la cuantía de la obligación.

b) Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados y cuya existencia será confirmada sólo por la ocurrencia o la falta de ocurrencia de uno o más hechos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de FONHV.

FONHV revela un pasivo contingente a menos que la posibilidad de tener una salida de recursos sea remota. Cuando FONHV sea responsable de forma conjunta y solidaria, de una obligación, la parte de la deuda que se espera que cubran las otras partes se tratará como un pasivo contingente.

Activos Contingentes.

Para FONHV un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados, cuya existencia es confirmada sólo por la ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de FONHV.

FONHV no contabilizará activos contingentes dentro de sus estados financieros.

L. Aportes Sociales

FONHV reconocerá como aporte social, aquellos que se reciben de los asociados mensualmente después de ser descontados de nómina conforme a lo establecido en el estatuto.

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FONHV clasificará los aportes sociales como patrimonio si:

a) Los aportes de los asociados de FONHV tiene un derecho incondicional para rechazar la devolución de estos aportes, durante la existencia del fondo.

b) La devolución de aportes está incondicionalmente prohibido por la ley local, por el reglamento o por el estatuto de FONHV.

FONHV solo devolverá los aportes cuando el asociado se retire del fondo.

Los aportes que no cumplan las condiciones anteriores serán reconocidos y clasificados por FONHV dentro del pasivo.

FONHV medirá los aportes al valor razonable del efectivo.

Nota No. 4 Efectivo y Equivalente al Efectivo

Representa los recursos de alta liquidez con que cuenta la entidad para la operación normal de su actividad y se encuentran depositados en la caja, banco, fiducia, CDT. El efectivo restringido, está representado en depósitos de ahorro a la vista y en inversiones a la vista en fondos fiduciarios. A diciembre 31 de 2020 se discrimina el disponible así:

Nota No. 5 inversiones

Para el periodo 2020 el saldo de la inversión que se refleja son los aportes en la

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2020 2019

CAJA $ 8.465.086 $ 5.301.686 Caja General -Efectivo- $ 1.518.681 $ -Caja Ventas Rapitienda $ 6.068.602 $ 4.473.570 Caja Menor $ 877.803 $ 828.116 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS $ 1.334.607.027 $ 60.950.382 Banco Bogota Cta. Cte. $ 508.564.982 $ 29.604.528 Bancolombia Cta. Aho. $ 24.661.238 $ 29.072.738 Banco Davivienda Ahorros Cta 9887 $ 801.082.690 $ -Banco Davivienda $ 68.464 $ 2.051.807 Banco de Bogota Cta. Aho. $ 229.654 $ 221.309 EQUIVALENTES AL EFECTIVO (compromiso de pago) $ 630.544.933 $ -Inversion Corto Plazo - CDT $ 626.624.069 $ -Interes por Cobrar - Inversion CDT $ 3.870.303 $ -Fondos Fiduciarios a la Vista $ 50.561 $ -EFECTIVO RESTRINGIDO $ 65.673.950 $ 798.553.597 Títulos Emitidos INST.VIG.S.B $ - $ 91.565.589 Fondos Fiduciarios $ 65.673.950 $ 705.114.844 Intereses por Cobrar $ - $ 1.873.164 TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 2.039.290.996 $ 864.805.664

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entidad ANALFE (Asociación Nacional Fondo de Empleados) por lo cual se obtienen beneficios de consultoría y capacitaciones por ser asociados, esta vinculación se realizó en Julio del 2018.

Nota No. 6 Inventarios

El Fondo de Empleados al cierre del periodo 2020 cuenta con dos establecimientos rapitiendas:

•

Harinera del Valle Cali apertura septiembre 2014

•

Ingenio Maria Luisa Florida apertura agosto de 2017

Al cierre contable diciembre 2020, los inventarios incluían productos de la organización Harinera del Valle, Ingenio Maria Luisa, Santa Clara y otros proveedores.

Los asociados al fondo adquieren los productos a crédito una sola cuota sin intereses.

Nota No. 7 Cartera de Créditos

Representa los préstamos concedidos y otorgados por el fondo a sus asociados en las diversas líneas de crédito, dando cumplimiento al Reglamento de Crédito, la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto 28 de 2008 por la cual se establecen criterios para la clasificación de cartera de crédito, causación de rendimientos, constitución de cálculo deterioro, castigo de obligaciones y evaluación de la misma. La provisión individual de los créditos de consumo está calculada de acuerdo a los porcentajes establecidos en la circular básica contable y financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Adicionalmente se realiza una provisión general del 1.0% de acuerdo a la circular externa No. 003 de febrero de 2013.

INVERSIONES 2020 2019

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO $ 7.031.178 $ 7.031.178

TOTAL INVERSIONES $ 7.031.178 $ 7.031.178

INVENTARIOS $ 2.020 $ 2.019 RAPITIENDA CALI $ 56.642.971 $ 50.187.966 RAPITIENDA IML $ 24.275.559 $ 21.509.128 TOTAL INVENTARIOS $ 80.918.530 $ 71.697.095

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Los saldos de cartera e intereses, deterioro individual por categoría y deterioro general a diciembre 31 de 2020 son los siguientes:

• Todos los créditos están respaldados con la firma de pagarés.

• El Fondo reporta mensualmente la cartera de crédito a las centrales de riesgos –CIFIN.

Nota No. 8 Cuentas por Cobrar y Otras

Comprende derechos pendientes de cobro originados en operaciones complementarias en desarrollo del objeto social del fondo, al final del periodo 2020 esta discriminada así:

CATEGORIA DE CREDITOS 2020 2019

Categoria A - 30 Dias $ 9.741.346.859 $ 10.749.478.850 Categoria B - 31 - 60 Dias $ 28.022.490 $ 13.318.175 Categoria C - 61 - 90 Dias $ 453.373 $ 35.075.989 Categoria D - 91 - 180 Dias $ 16.367.972 $ 50.541.296 Categoria E mas de 180 Dias $ 235.406.997 $ 204.758.374

TOTALES $ 10.021.597.691 $ 11.053.172.684 INTERESES DE CREDITO Categoria A $ 39.978.569 $ 34.961.362 Categoria B $ 1.299.962 $ 91.868 Categoria C $ 9.227 $ 557.521 Categoria D $ 396.726 $ 570.947 Categoria E $ 5.110.568 $ 3.702.066 TOTALES $ 46.795.052 $ 39.883.764 DETERIORO INDIVIDUAL $ (152.993.835) $ (110.941.108) DETERIORO GENERAL $ (106.242.498) $ (115.842.261) CONVENIO A EMPLEADOS $ 2.090.009 $ 3.590.139 CONVENIOS POR COBRAR $ 2.026.623 $ 4.504.972

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28

Deudora por Venta de Bienes: Son las compras a crédito en la rapitienda de nuestros asociados que se difieren a una sola cuota sin intereses.

Sobrante en Liquidación Privada de Impuestos: Saldo a favor impuestos -DIAN CXC Empleados: Otras cuentas por cobrar a empleados

Cuentas por Cobrar a Terceros: En este rubro se registra las cuentas por cobrar a ex asociados por concepto de intereses de crédito reestructurados, pagos de anticipo honorarios abogados, proveedores de seguros para cruce en los próximos pagos.

Nota 9 Activos Materiales

Son los bienes que posee el fondo utilizados para el desarrollo normal de sus operaciones de carácter permanente.

La Administración tiene establecido como política para la depreciación de los activos materiales el método de línea recta. Así mismo las adiciones o mejoras a los bienes se contabilizan como mayor valor del activo y las reparaciones y mantenimientos como gastos.

El Fondo cuenta con pólizas para la protección de estos activos.

A continuación, se detalla la composición de los activos materiales con corte a diciembre 31 de 2020:

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 2020 2019

Deudora por Venta de Bienes $ 20.028.374 $ 17.997.301 Sobrante en Liquidacion Privada de Impuestos $ 1.755.000 $ 53.000 CXC Empleados $ 1.331.962 $ -Cuentas por Cobrar a Terceros $ 49.426.498 $ 49.100.154

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PASIVOS

Nota No. 10 Depósitos

El fondo de empleados presta sus servicios de ahorro de manera directa y únicamente a sus asociados, en las modalidades de Certificados de depósitos de Ahorro a Término (C.D.A.T.), depósitos de ahorro contractual, así como la modalidad de ahorro permanente que le es aplicable al fondo dada su naturaleza jurídica.

Dichos depósitos a diciembre 31 de 2020 registraron los siguientes saldos:

ACTIVOS MATERIALES 2020 2019

Terrenos Urbanos $ 27.780.109 $ 27.780.109 Edificios $ 82.710.189 $ 82.710.189 Depreciacion Edificaciones $ (26.134.458) $ (24.478.458) Muebles y Equipos de Oficina $ 78.640.849 $ 76.975.149 Depreciacion Muebles y Equipos de Oficina $ (71.530.234) $ (61.779.334) Equipo de Computo y Comunicación $ 97.333.575 $ 91.211.435 Depreciacion de Equipo de Computo y Comunicación $ (91.558.156) $ (85.006.156) TOTAL ACTIVOS MATERIALES $ 97.241.874 $ 107.412.934

DEPOSITOS 2020 2019

CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TÉRMINO $ 1.306.086.914 $ 1.185.662.766 Emitidos Menos de 6 Meses $ 422.981.308 $ 301.117.070 Emitidos Igual a 6 Meses y <= de un Año $ 854.075.173 $ 852.315.424 Provision Intereses CDAT $ 29.030.433 $ 32.230.272 DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL $ 179.742.754 $ 373.212.014 Ahorro Contractual Corto Plazo $ 171.830.290 $ 347.760.380 Intereses Sobre Depósitos de Ahorro $ 7.912.464 $ 25.451.634 DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE $ 1.171.456.599 $ 1.232.703.426 Ahorro Permanente $ 729.400.368 $ 746.901.742 Intereses depositos de Ahorro Permanente $ 442.056.231 $ 485.801.684 TOTAL DEPOSITOS $ 2.657.286.267 $ 2.791.578.207

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Nota No. 11 Cuentas por Pagar y Otras

Comprende el valor por compromisos adquiridos por el suministro de bienes, la prestación de servicios; así como las obligaciones fiscales en desarrollo del giro normal de las actividades del fondo

A continuación, se detalla la composición de las cuentas por pagar con corte a diciembre 31 de 2020:

Nota No. 12 Otros Pasivos

Este rubro comprende las obligaciones laborales con los empleados como lo exige la ley, los ingresos anticipados son pagos que se abonan al próximo mes a sus obligaciones como están pactados sus créditos con la entidad, los ingresos recibidos para terceros son los convenios por pagar que ofrece la entidad a los asociados.

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 2020 2019

Honorarios por Pagar $ 1.655.586 $ 4.093.258 Servicios Públicos por Pagar $ - $ 1.123.986 Seguros por Pagar $ 385.870 $ -Otros Costos y Gastos por Pagar $ 275.328.353 $ 15.002.448 Implementación NIIF $ - $ 2.967.745 Demandas Laborales $ 60.000.000 $ 30.000.000 Proveedores Nacionales $ 24.192.129 $ 31.665.809 Gravamen Movimiento Financiero $ 239.556 $ 48.366 Retencion en la fuente $ 4.535.958 $ 2.232.217 Impuestos, Gravamenes y Tasas por Pagar $ 14.759.587 $ 12.928.207 Retiro de Ahorros $ - $ 35.286.853 Obligaciones Financieras por Pagar $ 715.570 $ 940.396 Consignaciones Pendientes de Identificar $ - $ 4.330.822 Retencion y Aportes Laborales $ 9.497.800 $ 9.608.900 Remanentes de Aportes Exasociados $ 92.712.975 $ 59.681.470

TOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS $ 484.023.384 $ 209.910.477

OTROS PASIVOS 2020 2019

Obligaciones Laborales $ 32.759.670 $ 35.705.701 Ingresos Anticipados $ 17.415.714 $ 18.466.785 Ingresos Recibidos Para Terceros $ 11.282.781 $ 3.140.246 TOTAL OTROS PASIVOS $ 61.458.165 $ 57.312.732

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Nota No. 13 Fondos Sociales

Son los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior aprobados por la Asamblea General, cuyo objetivo es el atender fines específicos destinados a las actividades que estén contemplados en los respectivos reglamentos de acuerdo con las instrucciones impartidas según estatuto y por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto 28 de 2008. De acuerdo con la ley No. 1391 de julio 1 de 2010 se destina un 10% de los excedentes para crear el Fondo de Desarrollo Empresarial.

Nota No. 14 Patrimonio

Capital Social Aportes sociales

Corresponde a las aportaciones periódicas que han sido pagadas por los asociados de conformidad con lo establecido en el estatuto del fondo.

La cuota pactada para aportes para el año 2020 fue de $43.900 mensual.

El Fondo cuenta con un capital mínimo irreducible por valor de cincuenta millones de pesos Mcte ($50.000.000) según establecido en el estatuto.

Reservas

Reservas para protección de aportes

Comprenden los valores que por mandato expreso de la Asamblea General de Asociados se han apropiado de los excedentes de ejercicios anteriores, constituida por el ente económico, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.

La reserva para protección de aportes registra los valores apropiados de los excedentes conforme a las disposiciones legales, con el propósito de proteger el patrimonio social.

Corresponde al porcentaje mínimo del 20% de los excedentes que origine el Fondo en el ejercicio económico.

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 2020 2019

Fondo Social de Educación $ 2.004.154 $ 8.192.925 Fondo Social de Solidaridad $ 139.643.671 $ 105.717.055 Fondo de Bienestar Social $ 3.811 $ 39.912.125 Fondo de Garantías de Prestamo $ 1.096.076 $ 1.293.737 Fondo de Desarrollo Empresarial $ 421.207.226 $ 287.850.780 TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES $ 563.954.938 $ 442.966.622

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Resultados del ejercicio

Excedentes y/o pérdidas

Representa el valor de los excedentes o pérdidas determinados al cierre del ejercicio económico.

Resultados acumulados adopción por primera vez

De acuerdo al decreto único reglamentario 2420 de 2015 y sus modificatorios, señalaron que en la aplicación de las NIIF, sección 35 de las NIIF para Pymes los resultados de la adopción por primera vez de las NIIF deben ser registrados en la cuentas de patrimonio.

ESTADO DE RESULTADOS Nota No. 15 Ingresos

Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de servicios financieros y la comercialización de productos Harinera del Valle, Industria Santa Clara, Ingenio Maria Luisa y otros proveedores, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera.

PATRIMONIO 2020 2019

Aportes Sociales $ 6.775.023.021 $ 6.934.192.475

Reserva Proteccion Aportes $ 1.032.423.009 $ 896.461.263

Excedentes y/o Perdida del Ejercicio $ 555.893.662 $ 679.808.731 Resultados Acumulados Adopcion Primera Vez - NIIF $ (19.764.991) $ (19.764.991)

TOTAL PATRIMONIO $ 8.343.574.701 $ 8.490.697.478

INGRESOS POR VENTA 2020 2019

Ventas de Productos - 19% IVA $ 545.092.307 $ 334.255.806

Ventas de Productos - SIN IVA $ 59.121.769 $ 70.579.745

Ventas de Productos - 5% IVA $ 105.218.109 $ 38.806.248

Aprovechamientos $ 73.060 $ 230.580

Sobrante Caja Almacen $ 951.860 $

-Ajuste al Peso $ - $ 934

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Nota No. 16 Gastos Operacionales

Este grupo comprende los valores pagados y/o causados en que incurre la entidad en el desarrollo del objeto social principal de la entidad y registra sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa debidamente autorizada por la Superintendencia de la economía solidaria.

INGRESOS FINANCIEROS 2020 2019

Recuperacion Deudas Castigadas $ 15.343.668 $

-Consumo Reintegro Provision $ 17.833.858 $ 62.542.991

Consumo Intereses Corrientes $ 1.353.759.764 $ 1.514.881.539

Consumo Intereses Moratorios $ 12.889.829 $ 22.519.138

Intereses Fondo de Liquidez $ 39.034.236 $ 30.977.953

Descuentos a Proveedores $ 8.104.756 $ 6.346.969

Intereses Cuenta de Ahorros $ 2.331.901 $ 24.778

Ajuste al Peso $ 17.641 $ 24.712

Ingresos Servicio de Credito $ - $ 2.747.169

Servicio Admon Seguros $ 3.457.564 $

-Reintegro de otros Costos y Gastos $ 897.812 $ 8.814.530

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GASTOS DE PERSONAL 2020 2019

Sueldos $ 269.784.859 $ 255.817.225

Horas Extras y Recargos $ - $ 94.792

Incapacidades $ 1.411.951 $ 1.244.668

Auxilio de Transporte $ 8.879.723 $ 8.383.566

Cesantías $ 23.995.870 $ 23.253.194

Intereses sobre Cesantías $ 2.732.722 $ 2.921.144

Prima Legal $ 24.226.534 $ 23.003.195

Vacaciones $ 15.770.541 $ 13.978.545

Auxilio Empleados $ 4.636.311 $ 1.544.646

Dotacion y Suministros a Trabajadores $ 4.091.965 $ 3.948.911

Indemnizaciones Laborales $ - $ 2.500.000

Entidades Promotoras de Salud $ 23.980.096 $ 24.440.156

Fondos Administradores de Pensiones $ 33.842.676 $ 35.330.827

Administradoras de Riesgos Profesionales $ 1.475.500 $ 1.528.290

Caja de Compensación $ 11.258.500 $ 11.624.916

Instituto Colombiano de Bienestar Familiar $ 8.449.500 $ 8.745.406

Servicio Nacional de Aprendizaje $ 5.633.900 $ 5.831.770

Otros Gastos $ 4.105.991 $ 10.624.116

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Durante el periodo de 2020 el Fondo de Empleados realizo el ejercicio del cálculo del deterioro con la aplicación del decreto 2496 de 2015 modificado por el decreto 2420 de 2015 que establece que para los preparadores de información vigilados por la Supersolidaria les exceptúa el tratamiento de la cartera de crédito su deterioro previsto en la NIIF 9 y la NIC 39.

GASTOS GENERALES 2020 2019

Honorarios $ 41.299.502 $ 43.826.617 Impuestos $ 7.396.300 $ 7.632.000 Arrendamientos $ 8.249.915 $ 6.277.144 Poliza Multiriesgo Industrial $ 3.092.060 $ 2.900.608 Mantenimiento y Reparaciones $ 2.733.120 $ 2.103.800 Reparaciones Locativas $ 32.000 $ 648.550 Aseo y Elementos $ 7.603.221 $ 6.910.796 Cafetería $ 3.600 $ 500.700 Telefono $ 6.467.409 $ 5.320.554 Acueducto, Alcantarillado y Energia $ 12.839.096 $ 13.901.534 Gas Natural $ 24.370 $ 33.997 Internet $ 3.965.505 $ 2.566.500 Portes, Cables, Fax y Telex $ 5.994.116 $ 218.825 Transporte Fletes y Acarreos $ 6.546.818 $ 9.754.686 Papelería y Utiles de Oficina $ 5.658.500 $ 7.198.217 Suministros $ 8.754.127 $ 2.235.460 Contribuciones y Afiliaciones $ 4.904.918 $ 5.517.637 Gastos de Asamblea $ 2.739.050 $ 30.034.288 Transporte Directivos $ 240.000 $ 1.010.000 Cafeteria Directivos $ 443.050 $ 691.999 Gastos Legales $ 3.444.506 $ 3.532.681 Información Comercial $ 8.719.886 $ 11.777.972 Gastos de Representacion $ 297.846 $ -Gastos de Induccion $ 2.047.422 $ -Vigilancia Privada $ 1.470.880 $ 1.249.692 Sistematización $ 62.546.390 $ 65.075.109 Cuotas de Sostenimiento $ 3.950.114 $ 3.726.522 Adecuación e Instalación $ 1.107.236 $ -Asistencia Técnica $ 2.719.150 $ -Gastos Varios $ 1.645.685 $ 14.964.549

TOTAL GASTOS GENERALES $ 216.935.792 $ 249.610.437

PROVISIONES 2020 2019

Creditos Consumo Provision $ 61.193.963 $ 61.900.381 Provision General de Cartera $ (2.346.750) $ (3.328.392) Provisión Interés Corriente $ 1.622.452 $ 1.128.468 Demandas Laborales $ 30.000.000 $ 30.000.000

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Nota No. 17 Gastos de Ventas

Este grupo comprende los valores pagados y/o causados en que incurre la entidad para la comercialización de los productos se registra sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio. Por conceptos gastos de personal, gastos generales, impuestos, depreciación de equipos y otros.

DEPRECIACIONES 2020 2019

Edificaciones $ 1.656.000 $ 1.656.000 Muebles y Equipo de Oficina $ 4.350.900 $ 4.029.000 Equipo de Computo y Comunicaciones $ 4.776.000 $ 3.935.581 Maquinaria y Equipo $ - $ 108.000

TOTAL DEPRECIACIONES $ 10.782.900 $ 9.728.581

GASTOS FINANCIEROS 2020 2019

Gastos Bancarios $ 624.095 $ 387.042 Gravamen a los Moviminetos Financieros $ 12.735.502 $ 14.670.490 Costo Chequera $ - $ 2.255.000 IVA - BANCOS $ 3.243.111 $ 4.068.387 Comisiones $ 13.540.398 $ 18.625.456 Intereses Sobregiros $ - $ 20.700 Ajuste al Peso $ 29.820 $ 17.481 Otros Gastos Financieros $ 428.296 $ 1.494.235

TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 30.601.224 $ 41.538.790

GASTOS DE PERSONAL 2020 2019

Sueldos $ 21.510.781 $ 20.650.669 Incapacidades $ 880.315 $ -Auxilio de Transporte $ 2.273.072 $ 2.241.439 Cesantias $ 2.147.708 $ 2.025.180 Intereses sobre Cesantias $ 257.724 $ 157.516 Prima Legal $ 2.147.710 $ 2.025.180 Vacaciones $ 1.256.657 $ 1.307.164 Dotacion y Suministro a Trabajadores $ 450.936 $ 254.000 Entidades Promotoras de Salud $ 1.988.649 $ 2.163.048 Fondos Administradores de Pensiones $ 2.788.794 $ 2.621.655 Administradora de Riesgos Laborales $ 122.200 $ 117.000 Caja de Compensacion $ 929.500 $ 885.200 Instituto Colombiano de Bienestar Familiar $ 694.700 $ 663.400 Servicio Nacional de Aprendizaje $ 462.900 $ 442.800

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Nota No. 18 Gastos no Operacionales

Gastos incurridos que no son del giro ordinario de las actividades del Fondo de Empleados.

Nota No. 19 Costos

Costo de Ventas es en el que se incurre para comercializar los productos. El costo de venta a diciembre 31 de 2020 se detalla de la siguiente manera:

Costo de Servicio Financiero

GASTOS GENERALES DE VENTAS 2020 2019

Impuesto de Industria y Comercio $ 1.985.000 $ 2.136.000 Servicio de Teléfono $ 1.192.400 $ 920.333 Otros Servicios - Internet $ 1.466.988 $ 1.386.800 Gastos Legales $ 198.100 $ 402.200 Mantenimiento y Reparacion de Edificaciones $ 452.200 $ -Mantenimiento y Rep. de Maquinaria y Equipo $ 476.000 $ -Mantenimiento y Rep. de Muebles y Equipo Oficina $ - $ 135.660 Transporte $ 44.000 $ -Elementos de Aseo y Cafetería $ - $ 21.585 Utiles, Papelería y Fotocopias $ 258.944 $ 946.698 Taxis y Buses $ 25.000 $ -Suministros $ 1.008.759 $ 396.653

TOTAL GASTOS GENERALES DE VENTAS $ 7.107.391 $ 6.345.929

DEPRECIACIONES 2020 2019

Depreciación Muebles y Equipo de Oficina $ 5.400.000 $ 5.040.000 Depreciación Equipo de Cómputo y Comunicación $ 1.776.000 $ 1.776.000

TOTAL DEPRECIACIONES $ 7.176.000 $ 6.816.000

GASTOS NO OPERACIONALES 2020 2019

Intereses $ - $ 3.933.600 Impuestos Asumidos $ 2.400.000 $ 6.000.000 Multas, Sanciones y Litigios $ 1.386.000 $

-TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 3.786.000 $ 9.933.600

COSTO DE VENTAS 2020 2019

Venta de Productos con IVA $ 581.749.230 $ 320.559.746 Venta de Productos Excluidos $ 54.935.256 $ 60.215.897