Cabe resaltar que la forma de contrato de todos los empleados consiste en un contrato laboral a termino fijo, esto a razón de ver el comportamiento del negocio y la posibilidad de su continuidad, por lo que este contrato es el indicado a razón de su temporalidad, y de su posibilidad de prorrogación de hasta 3 años.
3.1.7.1. Personal Ejecutivo
3.1.7.1.1. Representación Legal
Puede estar a cargo de una persona natural o jurídica, que podrá celebrar todos los actos y contratos comprendidos dentro del objeto social o que se relacionen directamente con la existencia y funcionamiento de la sociedad y será administrador de facto. Este será designado por la asamblea de accionistas o el accionista único, salvo estipulación estatutaria en contrario, y se regirá por las normas generales de responsabilidad de los administradores previstas en la regulación vigente. Esta función la desarrolla el gerente general
3.1.7.1.1.1. Gerente
El gerente, en principio, es aquel encargado de la planeación, la dirección, la organización y el control de la organización, por lo que encausara a la organización a obtener los mejores resultados. Se debe encargar también de hacer todos los contactos de importación y compra de elementos que conforman el sistema a ofrecer. De igual forma, está en sus manos toda la parte de publicidad, diseño de estrategias, formulación de metas y presupuestos. Así mismo, tendrá bajo su control toda la parte bancaria y financiera, así como la labor de administración y control de lo referente al recurso humano
39 3.1.7.1.2. Empleados
3.1.7.1.2.1. Asesor de Ventas
Es aquel encargado de hacer la labor de ventas, de hacer el contacto con el cliente, de ofrecer el producto, de mostrar su funcionamiento, de atender los requerimientos del cliente, de responder personalmente frente al cliente y por su puesto de completar todo el proceso de venta, desde conseguir el negocio hasta el pago de la venta, así como ofrecer las actualizaciones cuando estas estén disponibles
3.1.7.1.2.2. Técnico
Como parte inicial del proyecto, es el encargado de la capacitación del producto, así como un agente importante de venta en el momento de publicidad inicial que se emprende con la presencia en eventos, reuniones y exposiciones relacionadas con los conjuntos cerrados y la seguridad. Así mismo, es el encargado de toda la instalación del sistema y de su soporte técnico
3.1.7.1.2.3. Auxiliar de Planta
Es un operario del que se dispone para funciones de carga de mercancía, apoyo en instalación, mensajería y apoyo en la atención dentro de las instalaciones del negocio
3.1.7.1.2.4. Secretaria
Es la persona encargada de todas las funciones básicas de contacto con el cliente, como contestar el teléfono y atender a los clientes que lleguen a las instalaciones, así como funciones de apoyo como facturación o diligenciamiento de documentos en general, entre otras funciones básicas de secretariado
3.3 ASPECTOS LEGALES 3.1.8. Constitución y Legalidad 3.1.8.1. Consulta de Nombre
Se consulto el nombre “NIRS Colombia” en www.ccb.org.co (Cámara de
Comercio de Bogotá) y www.rue.com.co (Registro Único Empresarial) y no se encuentra inscrito en ninguna Cámara del país.
40 3.1.8.2. Tipo de sociedad
De acuerdo a las características y beneficios expresados en la cartilla virtual de la Cámara de Comercio de Bogotá, “El ABC de las Sociedades por
Acciones Simplificadas” 14, el tipo de sociedad que más se ajusta al plan de negocio es el de Sociedad por Acciones Simplificadas SAS (ver requisitos en Anexo 16 Documentación constitución de SAS), bajo la Ley 1258 de 2008, dado a que brinda las siguientes ventajas:
- Limitar la responsabilidad patrimonial frente a las obligaciones de carácter laboral y fiscal
- Ofrece flexibilidad en temas tales como: constitución, diseño de los mecanismos de gobernabilidad, organización y funcionamiento
- Flexibilidad en convocatorias, reformas estatutarias y reorganización de la sociedad, acuerdos de accionistas,
- Permite repartir utilidades de manera flexible y que permita hacer aportes con condiciones especiales de tiempo y proporción
- No hace necesaria la existencia de una junta directiva o de un revisor fiscal, (salvo en los casos del art 1 del Decreto 2020 de 2009 y parágrafo 2° del artículo 13 de la ley 43 de 1990, cuando los activos brutos sean o excedan el equivalente de cinco mil salarios mínimos a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, o cuando los ingresos brutos durante el año excedan el equivalente de tres mil salarios mínimos)
- La actividad comercial puede llegar a ser amplia y variada
- La utilidad de contar con un modelo societario en el que una sola persona participe en el capital social
3.1.8.3. Clasificación por Actividad Económica
Los Códigos CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme) que agrupan las actividades económicas son:
Tabla 13 Código CIIU del negocio. Fuente: Elaborado por el autor en base a datos de la Cámara de Comercio de Bogotá
14
41 La ubicación en estos códigos trae beneficios, tales como: ser ubicado fácilmente por clientes, tener mayores oportunidades para hacer negocios, incrementar contactos comerciales, como herramienta para solicitar bases de datos en la Cámara de Comercio de Bogotá para estudiar la competencia, posibles proveedores, mercado potencial y focalizar estrategias comerciales. Además, la Cámara también utiliza esta clasificación para determinar grupos objetivos y convocarlos a diversos eventos como ferias, misiones comerciales, cursos y seminarios especializados entre otros.
3.1.8.4. Registro de Persona Jurídica
Este registro se realiza para obtener los siguientes requisitos - Inscripción en el Registro Mercantil
- Asignación del NIT
- Inscripción en el RIT (Registro de Información Tributaria) - Inscripción en el RUT (Registro Único Tributario)
- Inscripción en Formulario RUE (Registro Único Empresarial)
3.1.8.5. Certificado de matrícula, existencia y representación legal Para seguir los pasos de constitución de una Sociedad por Acciones Simplificadas, ver Anexo 16 Documentación constitución de SAS
3.1.8.6. Derechos de Matricula
Luego de presentar todos los documentos anteriormente mencionados en cualquier sede de la Cámara de Comercio de Bogotá, se debe cancelar los derechos de Matrícula correspondientes, que equivalen, según la tabla de
tarifas para la matrícula de comerciante, a $1’582.000
3.4 COSTOS ADMINISTRATIVOS 3.1.9. Gastos de personal
A continuación vemos como estará compuesta la nomina y su factor prestacional
42
Tabla 14 Nomina del negocio. Fuente: Elaborado por el autor
En cuanto al aporte de riesgos profesionales, cabe hacer la aclaración, que según el Decreto 1607 de 2002, el nivel de riesgo de la actividad se ubica en el grupo 3, con un porcentaje de aporte de 2,436%
3.1.10. Gastos de puesta en marcha
Los gastos básicos de la puesta en marcha del negocio se componen del valor de la constitución y legalización de la empresa, asesoría legal y tributaria para la misma, la compra del software que se va a entregar con el sistema, y la publicidad y logística inicial para dar a conocer el sistema. Estos gastos se observan a continuación
Tabla 15 Gastos pre operativos. Fuente: Elaborado por el autor
3.1.11. Gastos anuales de Administración
En cuanto a gastos de administración, se estipularon los gastos que se mencionan en el siguiente esquema
43
Tabla 16 Presupuesto de gastos de administración. Fuente: Elaborado por el autor
4. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO 4.1 INGRESOS
4.1.1. Capital inicial
Para mostrar de forma más completa el plan de negocio, y partiendo de no tener ningún capital, se plantea la solicitud de un crédito por monto de $140.000.000, bajo un promedio según consultado en bancos, de tasa efectiva anual de 10,9% a un plazo de 36 meses, para adquirir todos los elementos que se requieren para iniciar el negocio (ver Anexo 18 Tabla de amortización del préstamo)
4.1.2. Ingresos estimados
De acuerdo a las ventas esperadas en el mercado meta, y a su proyección, estimada a partir de la referencia de crecimiento del sector, que esta aproximado al 9% anual, se realizo el presupuesto de ventas a partir de la estimación de un precio potencial de venta a partir de los costos del producto, y una utilidad esperada del 40%, dando los ingresos proyectados que se muestran en el siguiente esquema
44 4.2 Modelo Financieros
4.1.3. Estados Financieros 4.1.3.1. Estado de Resultados
En cuanto al Estado de Resultados, vemos que el negocio es rentable desde
el primer año, generando una utilidad de $50’250.977, que es un valor
bastante destacable para un año de operación a partir de un capital de
inversión de $140’000.000, dando aproximadamente un rendimiento del 39%,
y con activos en un negocio que muestra crecimiento en sus utilidades en su proyección en el tiempo, como se muestra a continuación en el Estado de Pérdidas y Ganancias
Tabla 18 Estado de resultados. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.3.2. Balance General 4.1.3.2.1. Activos
En cuanto a este rubro, vemos un crecimiento en el tiempo de los activos corrientes, esto se ve reflejado en el crecimiento en ventas, lo que es a simple vista un buen síntoma para la empresa. Vemos también que el activo fijo recibe una disminución en el tiempo, esto es dado a la depreciación de los activos fijos y la amortización de los gastos pre operativos, sin embargo, vemos que el total de los activos, mantiene su crecimiento en el tiempo dado al ya mencionado crecimiento en ventas
4.1.3.2.2. Pasivos
En cuanto a los pasivos, se observa un incremento en el total entre el primer y segundo año, esto es debido al pago de impuestos y en una pequeña proporción al aumento en cuentas por pagar, sin embargo, vemos que en el tercer año hay una disminución del pasivo, esto dado a la completo pago de
45 las obligaciones financieras, lo que es un buen elemento ya que demuestra que en años siguientes se espera un aumento en el patrimonio
4.1.3.2.3. Patrimonio
En cuanto al patrimonio, vemos un crecimiento notable entre año y año, sin necesidad de inyectar más capital, y con una utilidad acumulada nada despreciable en el tercer año que bien podría ser representativa en expandir el negocio o en una buena repartición de dividendos
Tabla 19 Balance general. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.3.3. Flujo de Caja
Este es uno de los indicadores que mas refleja los beneficios y bondades del negocio, mostrando un excelente crecimiento entre año y año, en especial entre el primer y el segundo año, siendo una especial motivación en el negocio, ya que a pesar del ligero incremento de los egresos entre año y
46 año, vemos un notorio crecimiento del nivel de ingresos, confirmando así, la correcta inversión en el negocio
Tabla 20 Flujo de caja. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.4. Indicadores Financieros 4.1.4.1. Razón Corriente
Acá se observa que por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con el siguiente respaldo económico:
Tabla 21 Razón Corriente. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.4.2. Capital Neto de Trabajo
En este indicador se observa cuanto le quedaría al negocio en efectivo si tuviese que cancelar todos los pasivos en el corto plazo.
47
Tabla 22 Capital neto de trabajo. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.4.3. Prueba Acida
Por cada peso que el negocio debe en el corto plazo, cuenta con el siguiente respaldo sin tener que liquidar sus inventarios.
Tabla 23 Prueba Acida. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.4.4. Nivel de Endeudamiento
Nos permite observar el grado de participación que tienen los acreedores sobre el proyecto a través del tiempo
Tabla 24 Endeudamiento sobre activos. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.4.5. Endeudamiento Financiero
Indica que tanto de las obligaciones con entidades financieras equivalen a las ventas netas del negocio
Tabla 25 Endeudamiento Financiero. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.4.6. Margen Bruto de Utilidad
A continuación se muestra la capacidad que tienen las ventas para generar utilidades en el negocio.
48
Tabla 26 Margen bruto de utilidad. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.4.7. Apalancamiento Total
A continuación se muestra el grado de compromiso de los dueños de la empresa respecto a los terceros
Tabla 27 Apalancamiento total. Fuente: Elaborado por el autor
4.3 EGRESOS 4.1.5. Egresos
Como egresos iniciales, se encuentran los gastos de constitución, un fondo para la parte del lanzamiento y muy importante, la adquisición del software, que es uno de los elementos más importantes del negocio
Tabla 28 Gastos pre operativos. Fuente: Elaborado por el autor
Adicional a los gastos ya mencionados, se requiere hacer la primera importación de mercancía, para lo cual se dispondrá de 60 unidades iniciales de las cámaras de reconocimiento y todos los costos que esto implica para tener listo el sistema para la venta, tal como se muestran a continuación
49
Tabla 29 Compra inicial de producto. Fuente: Elaborado por el autor
Y por ultimo esta la inversión en activos fijos, los cuales permitirán la puesta en marcha del negocio, como computadores, un vehículo de transporte, la herramienta necesaria y los elementos necesarios para acondicionar las instalaciones y prestar el mejor servicio
Tabla 30 Activos fijos. Fuente: Elaborado por el autor
Cabe hacer referencia a que el saldo que queda de la inversión inicial, es de 603.780, dinero que se tendrá para cualquier novedad sea en bancos o en caja
4.1.6. Costos de ventas estimados
A continuación se puede apreciar el presupuesto de costo de ventas relacionado netamente con el producto
50
Tabla 31 Presupuesto de costo de ventas. Fuente: Elaborado por el autor
4.1.7. Punto de equilibrio
En cuanto al punto de equilibrio del negocio, se han proyectado todos los costos y gastos del negocio y se han cruzado de modo que permita ver a partir de que punto el negocio brinda rentabilidad, para lo que primero se dividieron en cuáles son los costos fijos y variables para así, determinar con exactitud a partir de qué momento en las ventas se cubren los costos fijos
Tabla 32 Costo vs ventas. Fuente: Elaborado por el autor
Ya con la información anterior, se hace la estimación de los costos en relación a los ingresos, y se obtiene que en unidades, el negocio llega a su punto de equilibrio a partir de las 78,04 unidades vendidas, y que en total de
ventas se representaría en $35’5441.866, por lo que, siguiendo el estimado de ventas, se ve que el negocio es rentable a partir del primer año tal como se observa en la proyección del comportamiento en el tiempo
51 4.4 Cuadros -Evaluación Económica -TIR VP.
En cuanto a la TIR, se muestra que bajo la inversión inicial de $140’000.000,
y los flujos de efectivo de los tres años proyectados, la tasa interna de retorno del proyecto es del 106%, lo cual muestra que el proyecto es viable De igual forma, se observa del VPN que, de acuerdo a la inversión que se hace, los flujos de efectivo de los años proyectados, llevados a su valor presente, y bajo un costo de oportunidad de 15%, que puede rendir en promedio una inversión en un CDT, se observa que el proyecto es rentable y
genera un valor presente neto de $413’962.062
De lo anterior, y tomando el WACC proyectado, que se mantiene constante en los 3 años estimados, vemos que es un valor fácil de alcanzar, denotando que es una buena inversión
Tabla 34 Puntos de evaluación económica. Fuente: Elaborado por el autor
5. IMPACTO ECONOMICO SOCIAL AMBIENTAL 5.1 Plan Nacional de Desarrollo
En cuanto al plan nacional de desarrollo actual, estipulado entre 2006 y 2010, se afirma que el proyecto mantiene una relación en el sentido que ayuda a la generación de seguridad, uno de los temas más importantes del plan, ayudando a la Policía Nacional con la información que se obtiene con las cámaras.
Así mismo, se está creando un negocio que trae consigo la generación de oportunidades de empleo y un aporte a la economía del país con relación al plan de desarrollo empresa en pro de disminuir la pobreza y traer el desarrollo en conjunto.
5.2 Plan Regional de Desarrollo
El plan de negocio va de de la mano del plan de desarrollo de Bogotá titulado
“Bogotá Positiva”, en relación a que el producto busca mejorar la calidad de
52 humanos, contribuyendo al desarrollo de la familia, en especial de los niños y niñas, dado a que el producto está dirigido a conjuntos residenciales, teniendo también presente el tema ambiental y por medio del negocio generar oportunidades y recursos para la ciudad.
5.3 Cadena Productiva
En cuanto a la cadena productiva, vemos que está conformada por empresas colombianas de software, intermediación aduanera, publicidad y litografía, a las cuales se les da apoyo con el requerimiento de materiales del sistema, y a pesar de que las cámaras del sistema no se produzcan en Colombia, se paga un monto para la nacionalización del producto al gobierno como retribución, y en cierto modo, como una forma de apoyo al Estado y a la economía.
Todo esta cadena esta también conformada por los conjuntos residenciales que utilicen el sistema, quienes no solo apoyarían toda la serie de empresas anteriormente nombradas, incluyendo este plan de negocio, sino que con su uso también estarían apoyando a la Policía Nacional con la información brindada de los vehículos registrados con el sistema