5. DESARROLLO DE OBJETIVOS ESPECÍFICOS
5.5. EVALUACIÓN FINANCIERA (COSTO – BENEFICIO)
5.5.1. OTROS BENEFICIOS
Teniendo en cuenta lo anterior, el proyecto de implementación de la propuesta es viable financieramente de acuerdo con su respectiva evaluación. Sin embargo, el proyecto no sólo tiene beneficios con respecto al tiempo de trabajo reducido en los responsables de los diferentes procesos. Por este motivo, durante este capítulo, el Autor realizará una estimación de los beneficios adicionales que proporciona la implementación de este proyecto.
Como se explicó anteriormente (5.2.2.1. Sistema de Inventarios), la Empresa maneja un Sistema de Inventarios basado en el Modelo P el cual, actualmente presenta una inconsistencia que el tiempo de entrega es superior al tiempo del ciclo constante de pedido generando una reducción en las ventas debido al aumento de referencias faltantes en la Bodega de cada Sede.
Con la implementación del proyecto propuesto se aseguraría la entrega de los pedidos en un tiempo menor al tiempo de ciclo semanal que maneja la Compañía. Lo anterior aseguraría el suministro constante de las referencias reduciendo por lo tanto los faltantes de las mismas en las sedes y reflejando directamente este impacto positivo en el aumento de las ventas.
Tabla 29. Matriz resumen estado inicial del procesamiento de pedidos.
Fuente: El Autor
En línea con lo anterior, el estudio realizado inicialmente acerca del estado actual de entrega de ordenamientos (5.1.6.2. Estado Actual De Medidas) se resumen en la Tabla 29 donde es posible observar que de 20 órdenes generadas durante un ciclo, 14 de ellas fueron entregas en dos o más semanas. Esta situación da como resultado final un aumento en el número de referencias faltantes lo cual, a su vez, disminuye las ventas percibidas por la Sede.
1 2 3 < 65% 4 1 5 25% 65% - 85% 2 5 1 8 40% > 85% 4 3 7 35% 6 12 2 30% 60% 10% 30% 90% 100% Lead Time (Semanas)
N ive l d e cu m p li m ie n to TOTAL TOTAL 20 100% Fill Rate
101 Por este motivo, en caso de ser implementado el proyecto propuesto por el Autor, se espera que el tiempo máximo de entrega de pedidos sea de una semana reduciendo el impacto negativo de los faltantes. Basado en el estudio realizado anteriormente sobre el contenido y frecuencia de las órdenes (5.2.2.3. Análisis de Demanda de Pedidos), es posible determinar que estas 14 órdenes que están siendo entregadas en dos o más semanas son equivalentes en promedio a 6552 unidades de producto que no se encuentran en la Sede en el tiempo estipulado. Sin embargo, no es posible afirmar que el total de estas unidades son faltantes realmente en las sedes ya que una parte de esta cantidad aún cuenta con inventario en las mismas y no han agotado su inventario de seguridad. Por este motivo y de acuerdo con un análisis realizado con expertos en la Compañía, se estima que en promedio el 9% de estas unidades que son entregadas fuera del ciclo de demanda, ya han agotado su existencia en las sedes y por lo tanto se transforman en faltantes de las mismas. Como resultado, el total de las sedes tiene un volumen promedio de faltantes de 590 unidades de producto semanales, que, teniendo en cuenta el precio unitario promedio por unidad (Tabla 5. Análisis portafolio Lec Lee S.A.), significan en promedio COP$29.872.009 que la Empresa deja de percibir semanalmente.
Como conclusión, al implementar la propuesta, se percibiría un beneficio adicional por reducción de faltantes de COP$119.488.038 en promedio mensuales, lo cual significaría un ingreso adicional por ventas de COP$1.433.856.453 anuales provenientes únicamente de este beneficio.
Por otro lado, al implementar la propuesta de transporte generada por el Autor (5.3.6.3. Comparación de Estados), el tiempo requerido para entregar las órdenes pasaría de 42 a 25,2 horas por ciclo por camión, lo cual significa una reducción de 16,8 horas por ciclo por camión (40% menos de recorrido). Lo anterior no sólo se ve reflejado en la reducción del tiempo de los operarios y el impacto positivo que tiene el suministro a tiempo en las ventas sino también en la reducción del consumo de combustible en los medios de transporte gracias a una ruta de distribución más eficiente. De acuerdo con la información suministrada por el Ministerio de Minas y Energía acerca del precio de la gasolina Bogotá desde Enero del 2012 (Anexo M), es posible observar un aumento constante en el mismo por lo cual el Autor decidió tomar el último valor registrado para realizar la estimación del beneficio percibido por ahorro en combustible. Con base en esta información, el precio por galón de gasolina utilizado para evaluar este beneficio es de COP$8.911,68.
En línea con el estudio realizado anteriormente por el Autor (5.3.6. PROPUESTA DE TRANSPORTE), un camión recorre en promedio 294,1 kilómetros por día. Adicionalmente, la eficiencia de los camiones con que cuenta la Compañía es de 31 kilómetros por galón, es importante resaltar que esta eficiencia varía de acuerdo con la carga que tiene el mismo, sin embargo la medida fue determinada con base en un análisis de expertos67 para una carga mediana.
En conclusión, los tres camiones recorren en promedio 3176,6 kilómetros por ciclo de demanda, si se ahorra el 40% de este recorrido (1270,6 Km.) gracias a la eficiencia de las rutas, entonces se estaría ahorrando 43,8 galones de gasolina semanales (175,3 galones mensuales). Si se asume el precio actual de gasolina, el beneficio percibido es de COP$1.561.846,6 mensual (COP$18.742.152 anual).
102
5.5.2. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Teniendo en cuenta el análisis realizado anteriormente, a continuación se realizará un análisis de los beneficios en tres (3) diferentes escenarios. El primero es el escenario real, el cual tiene en cuenta los valores de los beneficios percibidos tal cual como fueron proyectados anteriormente, el segundo es el escenario pesimista en el cual los beneficios serán percibidos en una menor proporción (80%) a la esperada y por último el escenario optimista donde los beneficios percibidos serán mayores (120%) a los esperados.
Tabla 30. Escenarios de Beneficios Percibidos.
Fuente: El Autor
En la Tabla 30 se relacionan los resultados de los tres escenarios expuestos anteriormente. Con base en esta información, si se implementa el proyecto completo propuesto por el Autor en los tiempos proyectados inicialmente, el beneficio total percibido por la Empresa es de COP$ 122.502.124 mensuales, lo cual significa un total de ingresos anuales por beneficios percibidos del proyecto de COP$ 1.470.025.488.
En el escenario pesimista se tiene en cuenta que el beneficio percibido mensual se ve reducido a COP$ 98.001.699 (COP$ 1.176.020.390 anual), debido a que el resultado de la implementación no llegó a las metas planteadas, lo cual puede ocurrir debido a que el tiempo de ciclo es mayor al esperado, los faltantes no se redujeron en el porcentaje esperado y/o las rutas de transporte recorren más distancia de la planteada.
Por el contrario, el escenario pesimista muestra cómo el beneficio percibido puede ser mayor al esperado con un valor mensual de COP$ 147.002.549 (COP$ 1.764.030.586) lo cual es consecuencia de la obtención de unos resultados de mejora superiores que los esperados inicialmente tales como un tiempo de ciclo es menor, reducción total de faltantes en las sedes y/o rutas de transporte con menor distancia recorrida a la planteada por ciclo.
Teniendo en cuenta que estos valores no consideran el porcentaje de implementación del proyecto, la Tabla 31 relaciona los valores reales percibidos de acuerdo con la fase de implementación en que se encuentre el mismo.
Tabla 31. Escenarios de Beneficios Percibidos ajustados al porcentaje de implementación proyectado.
103 Con base en los valores de los beneficios percibidos mensuales ajustados de acuerdo con el porcentaje de implementación del proyecto planteado por el Autor, la Tabla 31 relaciona el resultado de los tres (3) criterios de evaluación de viabilidad financiera utilizados anteriormente para comparar el resultado de acuerdo con los escenarios propuestos.
Tabla 31. Viabilidad Financiera de Escenarios planteados.
Fuente: El Autor
Como conclusión, la implementación del proyecto es viable financieramente sin importar cuál de los escenarios ocurra. El anterior análisis de sensibilidad genera una mayor seguridad sobre la inversión debido a que a pesar de percibir los beneficios de un escenario pesimista, el proyecto seguiría siendo viable financieramente en cada uno de los criterios.
104
6. CONCLUSIONES GENERALES
Basado en el desarrollo de los objetivos específicos del Trabajo (5. DESARROLLO DE OBJETIVOS ESPECÍFICOS), es posible obtener las siguientes conclusiones:
Se realizó un diagnóstico logístico de Lec Lee S.A. por medio de diferentes herramientas de ingeniería tales como Matriz PCI, Matriz POAM, DOFA Logístico, historial de ventas, análisis de canales, esquematización del Sistema de Distribución y Transporte interno, caracterización de las operaciones dentro del Sistema, medición de indicadores de gestión y clasificación de inventarios, lo cual permitió generar un estado actual dando la posibilidad de ver el panorama general de la Organización e identificar los factores críticos y posibilidades de mejora al Sistema.
Se identificaron y seleccionaron los procesos críticos dentro del Sistema de Distribución y Transporte interno con el fin de generar posteriormente propuestas de mejora que permitan un desarrollo estandarizado y control de los mismos.
Se realizó un análisis complementario de la situación actual por medio del levantamiento de información relacionado con la planeación logística de la Empresa. Durante este proceso se identificó el Sistema de Inventarios y Modelo de Transporte utilizado actualmente por la compañía, además de un estudio acerca del comportamiento actual de la demanda de pedidos en los ciclos dentro del Sistema a través de medidas claves tales como número de pedidos, número de referencias solicitadas, volumen y peso promedio de la orden, entre otros.
Se generaron propuestas de estandarización para los factores críticos seleccionados orientando las mismas a un mejoramiento en su gestión por medio de variables controlables y medibles. Durante este proceso se diseñaron cinco (5) propuestas las cuales son: Procesos, Flujo de Información, Toma de Decisiones, Inventarios y Transporte. Cada una de las propuestas contiene el Estado A, Estado B (propuesto), comparación entre los estados, costo, proyección y medición de éxito de la misma.
Se definieron los objetivos e indicadores de los principales procesos dentro del Sistema de Distribución y Transporte interno con el fin de hacerle seguimiento a la implementación y desarrollo de las propuestas en cada uno de los factores críticos identificados inicialmente para generar metas y estrategias a mediano y largo plazo. Durante este procesos se definieron tres (3) niveles para los objetivos e indicadores los cuales son estratégico, táctico y operativo, y difieren principalmente del usuario de la información y el detalle de las medidas relacionadas.
Se consolidaron las cinco (5) propuestas de los factores críticos junto con los objetivos e indicadores identificados, definiendo su relación entre sí y la necesidad de sincronización en el desarrollo de las mismas para obtener como resultado una solución integral al Sistema de Distribución y Transporte interno de Lec Lee S.A. que impacte de forma positiva la misión y visión organizacional.
Se realizó una evaluación costo – beneficio de las propuestas planteadas por el Autor con la finalidad de determinar si el proyecto de implementación era viable teniendo en cuenta el beneficio percibido en comparación del costo total de implementación. El resultado es que el proyecto de implementación es viable basado en la razón costo beneficio como también por el VPN (Valor Presente Neto) y la TIR (Tasa Interna de Retorno) del mismo.
105
7. RECOMENDACIONES
Teniendo en cuenta las propuestas generadas anteriormente, a continuación el Autor relaciona una serie de recomendaciones las cuales a pesar de encontrarse por fuera del alcance de los objetivos específicos planteados para el Trabajo, darían continuidad al mismo. Las recomendaciones son: Desarrollar los objetivos específicos planteados para el Trabajo con un enfoque hacia el canal
externo de la Compañía. Enfocado principalmente en evaluar la alternativa de transporte a través de una flota propia de camiones y la viabilidad de este proyecto (5.1.1. ESQUEMA GENERAL DE LA CADENA DE ABASTECIMIENTO).
Realizar una clasificación y análisis de inventarios a nivel de tallas en cada una de las referencias identificadas (5.1.7. CLASIFICACIÓN DE INVENTARIOS).
Realizar un estudio con el cual sea posible medir el impacto de la propuesta en beneficios tales como la reducción en los faltantes, el consumo de gasolina durante el transporte de las órdenes y el costo reducido por un manejo eficiente de inventarios (5.5. EVALUACIÓN FINANCIERA COSTO- BENEFICIO).
Desarrollar un estudio detallado de la planeación de la producción para generar propuestas de estandarización y control que permitan mejorar el desempeño de esta área y adicionalmente se ajuste a los objetivos definidos para el Sistema de Distribución y Transporte interno.
Extender el estudio al Área de Mercadeo involucrando a los responsables de la misma con los objetivos e planteados para el Sistema de Distribución y Transporte, asegurando que las decisiones que se tomen acerca de iniciativas, portafolio de productos, diseño de nuevas temporadas, entre otros se encuentre alineado con la capacidad logística de la Organización y no afecte negativamente los indicadores propuestos.
106
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108
9. ANEXOS ANEXO A
Listado Almacenes Propios y Franquicias de Lec Lee S.A. en Colombia.
Fuente: El Autor con datos de la Empresa
TIPO NOMBRE DIRECCIÓN TELÉFONO(S)
Zona Industrial Calle 20A No. 44-36 2697523-2681727
Kennedy Cra. 78B No. 35A-70 Sur 4541372-4500469
C. Internacional Cra. 7 No. 24-71 Local 3 3416932-2820836
Américas Cra.60 Cra. 60 No. 10-75 4202092-4202089
Plaza Imperial Ccial. (Cra. 146 No 106-20) L 186 6624579
Chía Ccial. Centro Chía L12-21 8617844
Américas AC 9 No. 60-50 L 1 4602449-2602614
Cafam Floresta Cra. 68F No. 96-50 L 277/8 6030042-6030183
Tintal Plaza Ccial. (Cra. 86 No. 6-37) L 107/8 5743506-4486385
Calle 13 Cra. 60 No. 12-88 4052764-2615036
Salitre Plaza Ccial. (Cra 68B No. 24-39) L 1-27 4169051-4168140
Plaza Américas Ccial. Plaza A L 1705 4137806
San Victorino Cra. 13 No. 12-05 2438005-2837943
Unicentro Ccial. (AK 15 No. 124-30) L 1-183 2130550-6195992 Tunal No. 1 Ccial. (Cra 24C No. 48-94 Sur) L 1-060 7608829
Chapinero Calle 59 No. 10-88 2484323-2112014
Santafe Ccial Santafe L 1-120 (Cl. 183 No. 45-03) 6058162-6058163 Unisur Ccial. (Cra. 3 No. 29A-02 Soac) L1080 7223381-7223391
Restrepo Calle 18 sur No. 18-50 3662820-3610453
Restrepo No. 2 Cra. 18 No. 16-80/82 Sur 2788331
Bulevard N. Ccial. Bulevard L 290 2261155
Hayuelos Ccial. (Cl. 20 No. 82-52) L 1-97 3546121-3546120
Fontibón Cra. 100 No. 19-64 2986230
Venecia Cra. 51 No. 50-38 Sur 7243981
Facatativá Calle 7 No. 2-38 (1)8430275
Las Palmas (Pasto) Ccial. Las Palmas L 101 (2)7227988
Sogamoso Calle 14 No. 10-53 L 107 (8)7728104
Duitama Calle 17 No. 14-31 (8)7630541
Villavicencio Ccial. La Sábana L 102 (8)6823331
Funza Cra. 13 No. 12-31 (1)8266154
Tunja Calle 21 No. 9-76 (8)7402155
Facatativá 2 Ccial. Centro Pórtico L 27/28 (1)8438906
Chía - Centro Cra. 11 No. 9-09 (1)8708112
Zipaquirá Calle 6 No. 9-75 (1)8815057
Ubaté Cra. 7 No. 10-20 (1)8890187
Girardot Calle 14 No. 9-28 (1)8332462
Almacén Propio
109
ANEXO B
Indicadores del Objetivo General y Objetivos específicos. Objetivo General
La medición del objetivo general será realizada a través del cumplimiento a cabalidad de los objetivos específicos propuestos a continuación. El rango es de 0% a 100% y la meta mínima es 100%. La medición se realizará una vez al final de todo el desarrollo del Trabajo de Grado. El indicador es:
Objetivos Específicos
Etapa Objetivo Específico Indicador Rango Meta Mínima
Frecuencia de Medición
Inicial
Elaborar un diagnóstico de la situación actual del sistema de distribución y
transporte interno de la empresa describiendo los procesos, recursos, información para identificar limitaciones
y posibles mejoras. ¿Se realizó un diagnóstico de la situación actual de la compañía utilizando herramientas de Ingeniería Industrial? Si / No Si Una vez (Fin de Etapa) Inicial
Identificar los procesos críticos dentro del sistema de distribución y transporte
interno para generar propuestas de mejora que permitan un desarrollo estandarizado y control de los mismos.
(# Procesos Críticos / # Procesos)*100 0% a 100% > 50% Una vez (Fin de Etapa) Intermedia
Generar propuestas de estandarización para los procesos críticos orientadas a su
gestión por medio de variables controlables y medibles.
¿Se realizó propuestas de estandarización
para los procesos críticos utilizando herramientas de Ingeniería Industrial? Si / No Si Una vez (Fin de Etapa) Final
Definir los objetivos e indicadores de los principales procesos dentro del sistema de distribución y transporte interno con
el fin de hacerles seguimiento e identificar la situación actual del área y generar metas a mediano y largo plazo.
(# Procesos con objetivos e indicadores / # Procesos)*100 0% a 100% > 50% Una vez (Fin de Etapa) (# Procesos con metas
/ # Procesos)*100 0% a 100% > 50% Una vez (Fin de Etapa) Final
Evaluar el impacto generado por el cumplimiento de las metas establecidas para los principales procesos del área de
distribución y transporte (Costo- Beneficio) para determinar la viabilidad
de las propuestas generadas.
(Ingresos por Implementación / Costo Implementación) % a ∞% > 100% Una vez (Fin de Etapa)
El Rango determina el conjunto de posibilidades de resultado del indicador, la Meta Mínima es el límite inferior de cada indicador el cual se espera cumplir en una medida igual o superior a la estipulada. La frecuencia de medición determina cuántas veces y en qué momento se hará la medición de este indicador.
110
ANEXO C
Ventas mensuales de Lec Lee S.A. por canal en millones de pesos.
Fuente: El Autor
Participación porcentual de Ventas mensuales de Lec Lee S.A. por canal.
Fuente: El Autor Ju l 10 A go 10 Se p 10 O ct 10 N o v 10 D ic 10 En e 11 Fe b 11 M ar