“Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa. Por lo me- nos una parte de ese capital es propiedad común de la coopera- tiva. Usualmente reciben una compensación limitada si es que la hay sobre el capital suscripto como condición de membresía. Los miembros asignan excedentes para cualquiera de los si- guientes propósitos: el desarrollo de la cooperativa mediante la posible creación de reservas de la cual al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los miembros en proporción con sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras ac- tividades según lo apruebe la membresía”.
La participación económica es un factor preponderante para el crecimiento y fortalecimiento patrimonial de las cooperati- vas, razón por la cual, la institución pone celo en el desarrollo de políticas económicas impregnadas de sentido social para mejorar la calidad de vida de los asociados/as y somete a con- sideración de la membresía la gestión financiera, económica, patrimonial y social, así como los planes y proyectos, destino de los excedentes y distribución de reservas, los aportes a las federaciones y los planes de inversión.
La ponderación del cumplimiento del tercer principio se realiza a partir de la lectura de las dimensiones:
• Capital como propiedad común. • Asignación de Excedentes. • Utilización de los Servicios.
• V.A.C. (Valor Agregado Cooperativo). • Prácticas Justas de Operación
DIMENSIÓN: CAPITAL COMO PROPIEDAD COMÚN
DIMENSIÓN: ASIGNACIÓN DE EXCEDENTES
VARIABLES EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2013 VARIACIÓN %
Capital Social Suscripto
Variación Resultado del ejercicio Capital como propiedad común
Capital común cooperativo irrepartible (reservas) Capital Social Integrado
Variación Reservas 5.805.254.471 60.264.866.879 261.393.240.487 227.036.816.387 4.290.445.501 25.295.493.314 17.561.212.289 65.051.089.576 277.693.546.948 246.999.489.231 4.786.222.677 19.962.672.844 67% 7% 6% 8% 10% -27% Crecimiento en aportaciones en el Ejercicio
EXCEDENTES DEL EJERCICIO %
Reserva Legal
Fondo de Fomento a la Educación Cooperativa Interés s/ Aportes
Retorno s/ Préstamos y Tarjetas de Créditos Retorno s/ Ahorros 10% 10% 29% 40% 5% 3% 3% Aporte a las Federación o Confederación
Capital Institucional 4.658.659.801 4.658.659.801 13.510.113.422 18.634.639.203 2.329.329.900 1.324.354.455 1.470.841.425
En la presente distribución se consideró apropiado incrementar la proporción de los excedentes asignada a los asociados/as que han participado en las actividades económicas de la cooperativa, considerando el importante valor que representa el fondo asignado a Educación con el nivel actual de excedentes.
DIMENSIÓN: UTILIZACIÓN DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS:
CRÉDITOS
Cooperativa Universitaria como empresa socioeconómica ofrece créditos a corto, mediano y largo plazo, que se caracte- rizan por tasas de interés razonable y competitivo, tales como: Crédito al Instante, Ordinario con Garantía y Ordinario a Sola Firma, Socio Empresario, Capital Operativo, Estudios y Capaci- taciones, Rodados, Vivienda, Mi Casa (AFD), Mi primera Casa (AFD), Ganadería, Pymes y Colectivos, venta de sitios e inver- sión inmobiliaria.
Estas modalidades de créditos que ofrece la Cooperativa se ajustan a las necesidades de los asociados/as y están respalda- dos por seguros de vidas para la cancelación de las deudas en caso de fallecimiento y/o incapacidad absoluta y permanente de los prestatarios. A más de las tasas y plazos accesibles, los créditos de la cooperativa están exentos de impuesto, sin co- bro de gastos administrativos y retorno de excedentes.
Educación Consumo Vivienda 21 18.099 213 Mypes 2.091 Agropecuario 72
CANTIDAD DE ASOCIADOS/AS QUE ACCEDIERON A CRÉDITOS EN G.
Consumo Vivienda Educación Mypes Agropecuario
DESAGREGACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS EN GUARANÍES.
• POR GÉNERO Y EDAD DE ASOCIADOS/AS TOMADORES.
De la lectura de los gráficos precedentes se infiere que:
• Un 88,31% del total de créditos corresponden al segmento de consumo y un 10,20% para microempresas. • Del total de créditos otorgados en el ejercicio, un 52% fueron tomados por mujeres y un 48% por varones. • De los asociados/as tomadores de créditos en el ejercicio la mayor cantidad pertenece a una franja etárea
entre 26-45 años. VARONES 18 - 25 años 26 - 35 años 36 - 45 años 46 - 55 años 56 - 60 años 61 y más años 20% 33% 32% 6% 7% 2% MUJERES 18 - 25 años 26 - 35 años 36 - 45 años 46 - 55 años 56 - 60 años 61 y más años 23% 27% 32% 7% 10% 1% Mypes Agropecuario 53 7 Consumo 33 CANTIDAD DE ASOCIADOS/AS QUE ACCEDIERON A CRÉDITOS EN DÓLARES
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AHORROS
Otro servicio muy impor- tante en la Cooperativa es el de ahorro en las si- guientes modalidades: Ahorro a la vista, a plazo fijo, programado y Fondo Universitario, en mone- da nacional y extranjera con interesantes tasas de interés. La disponibilidad de los ahorros a la vista y los intereses acreditados es inmediata y en los de a plazo fijo los intereses son acreditados y disponibles el primer día del mes.
El servicio está complementado por la disponibilidad de operar en las cuentas utilizando tarjetas de débito, con una canti- dad razonable de transacciones sin costo para el usuario. La Cooperativa cuenta además con cajeros automáticos propios, distribuidos en la capital y las principales ciudades del inte- rior del país que permiten a los asociados/as a acceder a sus cuentas las 24 horas.
AHORROS EJERCICIO 2013
Guaraníes
A la Vista 479.002.891.479
Plazo Fijo 715.464.909.106
Programado 96.402.330.000
Dólares (expresado en guaraníes)
A la Vista 32.351.899.115 Plazo Fijo 37.916.419.248 4% 96% Moneda Nacional Moneda Extranjera
CLASIFICACIÓN POR GÉNERO
45% 55% Varones Mujeres AHORRO EN GUARANÍES 47% 53% Varones Mujeres AHORRO EN DÓLARES
CLASIFICACIÓN POR EDAD Y GÉNERO
VARONES MUJERES 20% 33% 32% 6% 7% 2% 18 - 25 años 26 - 35 años 36 - 45 años 46 - 55 años 56 - 60 años 61 y más años 25% 30% 35% 8% 2%
La cantidad de ahorristas en moneda nacional es 93.739 aso- ciados/as (ahorro normal y programado) que representa un 96% y en moneda extranjera (US$) 3.700 asociados/as que representa y 4%.
TARJETAS DE CRÉDITO: PANAL, CABAL Y MASTERCARD.
Las Tarjetas de Créditos emitidas por la CU ofrecen las siguien- tes ventajas:
• Baja tasa de interés con relación a las del mercado. • Adelanto en efectivo.
• Emisión de plásticos sin costo.
• Opción de vencimiento, límite de compra y tarjetas adicionales.
• Seguro de cancelación de deuda sin costo. • Seguro gratuito contra robo, hurto o extravío. • Débitos automáticos de servicios públicos y privados. • Facilidad de pago en la capital e interior del país
a través de bocas de cobranzas y del portal en internet “CU24hs”
• Promoción de descuentos y beneficios durante todo el año.
• Plan Salud, con posibilidad de financiación a tasa preferencial y línea de crédito diferenciada en hospitales, sanatorios, farmacias, centros de diagnóstico, entre otros.
• Retorno de excedentes, en proporción a las operaciones.
Estos medios de pagos permiten al asociado/a satisfacer sus necesidades básicas en tiempo y a precios preferencial. Ade- más identifica al usuario como universitario y cooperativista, adquiriendo un posicionamiento importante dentro del mer- cado nacional e internacional, particularmente por la solven- cia de la CU, que honra sus compromisos financieros en tiem- po y forma. 21.715 17.012 Varones Mujeres Varones Mujeres
Cantidad de asociados/as con tarjetas vigentes
39.302 30.584 Varones Mujeres Varones Mujeres
Cantidad de usuarios titulares, vigentes y no vigentes con saldos
(cartera normal)
TARJETA DE DÉBITO: PANAL Y CABAL
TARJETAS DE DÉBITO: Panal y Cabal facilitan al asociado/a
que cuentan con ahorro a la vista, utilizar las mismas como medios de pago electrónico y extracción de efectivo, a través de los cajeros automáticos de la Red Infonet que se encuen- tran distribuidos en todo el territorio de la República. Cons- tituyen un medio de pago seguro y cómodo, que facilitan al asociado/a el cumplimiento de sus obligaciones societarias y económicas en tiempo y forma, además de constituir una ga- rantía para el acceso a otros servicios.
45% 55% Varones Mujeres CANTIDAD DE USUARIOS
TARJETAS DE DÉBITO ACTIVAS 17.862
Varones Mujeres
13.087 4.775
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SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS DE SOLIDARIDAD
Cooperativa Universitaria como empresa solidaria acompaña a sus asociados/as con aporte económico en los momentos gratos y difíciles, brindándoles los siguientes servicios: • PREMIOS: Al asociado/a por hijo/a egresado universitario o
de Institutos de Educación Superior con título de grado, por matrimonio, nacimiento en parto normal y cesárea, y adopción plena.
• SUBSIDIOS: Por incapacidad temporal, total y permanente,
por internación sanatorial, reposo médico domiciliario, por fallecimiento (servicios de sepelio) extensivo a los padres, hijos menores de edad y cónyuge.
Asímismo, en el Ejercicio ponderado se ha diseñado y aproba- do por el Consejo de Administración la cobertura de interna- ción en Unidad de Terapia Intensiva por 10(diez) días, que será implementado a partir del 2014.
• LOTES EN EL CEMENTERIO “Jardín de la Paz”, ubicado en
la ciudad de Luque, con plan de financiación hasta 48 meses a precio ventajoso.
Estos servicios de profundo sentido solidario lleva adelante la cooperativa en el cumplimiento de su compromiso social, asistiendo al asociado/a en los momentos difíciles y gratos. Existen pruebas de valoración por parte de los beneficiarios/as a través de notas, correos electrónicos y otros medios.
En el gráfico se demuestra que el mayor subsidio otorgado es en el área de cobertura de salud.
SEGURO DE VIDA COLECTIVO. La Cooperativa brinda una co-
bertura de seguro de vida al asociado/a sin costo, para can- celación de todas las deudas contraídas con la institución en caso de fallecimiento o por incapacidad total y permanente, aportes y ahorros depositados que en ambos casos represen- tan garantía y tranquilidad para las partes.
CANTIDAD DE ASOCIADOS/AS BENEFICIADOS/AS
Subsidios Educativos Subsidios por Maternidad Subsidios por Matrimonio Subsidios por Enfermedad Servicio de Sepelios 55% 6% 11% 26% 2% OTROS SERVICIOS SERVICIOS ELECTRÓNICOS:
• CU24hs: Es la sucursal virtual de la cooperativa. Funciona
las 24 horas, a través de ella los asociados/as pueden realizar todas sus operaciones vía web (consulta de estado de cuentas, transferencias entre cajas de ahorros y pago de obligaciones como solidaridad, aportes, créditos, rueda de ahorros y tarjetas de créditos utilizando la caja de ahorro a la vista).
o Asociados/as suscriptos al servicio: 30.830
• CU CLASIFICADOS: Portal de anuncios de compras o ventas
de productos, bienes o servicios a través de la página web de la cooperativa.
o Anuncios de asociados/as: 247
• ENVÍO DE ALERTAS TRANSACCIONALES VÍA SMS: Es una
herramienta que permite a la cooperativa enviar a sus asocia- dos/as mensajes sobre operaciones de tarjetas de débito, sal- dos de ahorro y avisos de vencimiento de créditos vía celular.
o Alertas mensuales remitidas: 650
REDCOOP: Es la Red de Pagos de la Cooperativa Universita-
ria Ltda. Facilita al asociado/a cumplir con sus compromisos financieros en tiempo y forma desde cualquier lugar de la Re- pública.
CAJA DE SEGURIDAD: Es un servicio exclusivo para asocia- dos/as, que brinda la cooperativa como medida de protec- ción y seguridad para objetos y valores como joyas, dinero, documentos y otros bienes cuya tenencias y almacenamien- to no estén prohibidos por la ley.
• Asociados/as que utilizan el servicio: 19.
FERIA DE OPORTUNIDADES: Constituye un importante espa-
cio de promoción y venta de productos y servicios generados por los asociado/as microempresarios ajustados a las normas de control de calidad establecidos por el Ministerio de Salud Pública y Bienestar Social; y el Instituto Nacional de Tecnolo- gía y Normalización que garantizan la calidad de los productos que son adquiridos a precios diferenciados, beneficiando a un sector de la membresía y de la comunidad del entorno de las sucursales de Colón y Villa Morra. Habitualmente se habilita los sábados en horas de oficina (8:00 a 12:00hs) y ocasional- mente en víspera de feriados.
- SERVICIO DE RECREACIÓN:
CENTRO CULTURAL Y DE CONVENCIONES ITÁ ENRAMADA • En total 63 actividades (uso del local)
- Casamientos: 26
- Cumpleaños de 15 años: 10 - Cumpleaños infantiles: 5
- Capacitaciones: 3
- Colaciones de colegio: 2 - Reuniones por motivos varios: 17
SALÓN FUNDADORES Y DE EVENTOS:
o Préstamo del Salón Fundadores 14 oportunidades. o Préstamo del Salón del 4º piso 21 oportunidades.
CORRESPONSALÍAS:
• 11 corresponsalías en entidades Cooperativas del Paraguay.
DIMENSIÓN: VALOR AGREGADO COOPERATIVO (V.A.C.).
Destacamos que en este principio se incluye el análisis especial de un concepto poco generalizado en el movimiento cooperativo: V.A.C. (Valor Agregado Cooperativo).
La cuenta de Valor Agregado Cooperativo -(V.A.C)- calcula la totalidad de incremento del valor generado como consecuencia de las actividades de la cooperativa y muestra cómo se reparte dicho valor entre los diferentes agentes implicados: los trabajadores, a través de sus salarios y otras ventajas sociales concedidas; el Estado, a través de los impuestos y tasas pagados; los asociados/as, a través de la distribución de los excedentes, y la comunidad, a través del compromiso social de la cooperativa con su comunidad” (A.C.I. Américas).
Del análisis del Valor Agregado Cooperativo en la Cooperativa Universitaria Ltda. se destaca que:
- Existe un Valor Agregado Cooperativo Visibilizado que surge de la ponderación de los datos aportados por la contabilidad. - Surge un Valor Agregado Cooperativo Invisibilizado (concepto creado por Lic. Liliana González y Lic. Juan Carlos San Bar- tolomé, Responsables de la temática de Responsabilidad Social Cooperativa y Balance Social Cooperativo de ACI Américas), “que tal como su nombre lo indica es un Valor Agregado Cooperativo que se genera por la propia actividad que realiza la entidad pero que no surge de la contabilidad tradicional y significan un beneficio no contable que se traduce en ahorro para sus asociados”.
- A los efectos de ubicar a los lectores del presente Reporte de BSCoop, recordamos que:
• El Valor Agregado Cooperativo distribuido al Potencial Humano representa los distintos beneficios que Cooperativa Universi- taria brinda al personal.
• En lo que respecta al Valor Agregado Cooperativo distribuido a la comunidad, su valor refleja el importe en el Ejercicio en con- cepto de impuestos y tasas, como así también por las distintas actividades que, enmarcadas en lo institucional, demuestran el compromiso social con la comunidad.
• En lo atinente al Valor Agregado Cooperativo Visibilizado al Sector Financiero, por ser esta una entidad financiera, tiene un tratamiento distinto a otros tipos de entidades cooperativas.
Cálculo del Valor Agregado Cooperativo Visibilizado: G.