PLANIFICACIÓN PRELIMINAR (Auditoria de Gestión)

1) Antecedentes

En el departamento de división administrativa y financiera del Cuerpo de Bombero de Loja, se realizará por primera vez un examen de auditoría de gestión al proceso de Adquisiciones, en vista de que la institución recientemente obtuvo su independencia administrativa y financiera.

2) Motivos de la Auditoria

El presente examen de auditoria al proceso de adquisiciones, se desarrollará en cumplimiento a la Orden de Trabajo No..001 de fecha 19 de mayo del 2013, conferida por el director de tesis, para dar cumplimiento con uno de los requisitos de la Normativa Académica de la Universidad Técnica Particular de Loja, previo a la obtención de la Titulación de Magister en Auditoria Integral.

3) Alcance

El examen de auditoría integral para el proceso de adquisiciones del Cuerpo de Bomberos cubrirá el período comprendido del 1º. de enero al 31 de diciembre del 2013.

4) Objetivos de la Auditoria de Gestión

 Determinar el grado de confiabilidad del control interno

 Evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el cumplimiento del proceso de las adquisiciones

 Calcular el grado de cumplimiento de la misión, políticas, objetivos estrategia y metas.

5) Conocimiento de la institución:

Nombre de la Entidad : Cuerpo de Bomberos de Loja

RUC : 1160051310001

MPP.AG 1 /6

Dirección: Cantón: Loja.

Calle: Av. Universitaria y 10 de Agosto.(esq.)

Teléfono: 2 578 167 Emergencia: 102- 2 585000

6) Base Legal

 Ley de la Constitución de la República del Ecuador, que se constituye en la base suprema de una nación o estado, en su Art. 227: establece que La administración pública constituye un servicio a la colectividad que se rige por los principios de eficacia, eficiencia, calidad, jerarquía, desconcentración, descentralización, coordinación, participación, planificación, transparencia y evaluación.

 Norma Técnica de diseño de Reglamentos o Estatutos orgánicos de gestión organizacional por procesos.- Registro Oficial 251 de 17 abril 2006, tiene por Objeto Establecer procesos técnicos con el propósito de dotar a las instituciones de: políticas, normas e instrumentos técnicos con el propósito de mejorar la calidad, productividad y competitividad de los servicios públicos. El proceso de diseño orgánico de gestión organizacional por procesos está integrado por: portafolio de productos, Cadena de valor, Estructura orgánica y Procesos.

 Código Orgánico Territorial, Autonomía y Descentralización (COOTAD), establece que lo cuerpo de bomberos del país serán considerados como entidades adscritas a los gobiernos autónomos. descentralizados municipales, por lo tanto, está a cargo de los gobiernos municipales la responsabilidad de formular políticas que garanticen su mejoramiento y sobre todo su profesionalización en las diferentes líneas de prevención, mitigación y control de desastres.

 Ley de Defensa contra Incendios, y su reglamento, El servicio del Cuerpo de Bomberos de Loja, se basa en la Ley de Seguridad Nacional, Ley de Defensa Contra Incendios. Ordenanzas Municipales y sus Reglamentos. La jurisdicción geográfica se extiende a todo el cantón Loja y colabora con otros Cuerpos de Bomberos de la provincia en caso de ser requerido.

 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación pública y su Reglamento, en el

art. 21 de la LOSNCP indica claramente que: “ El Sistema Oficial de Contratación Pública

del Ecuador COMPRAS PUBLICAS será de uso obligatorio para las entidades sometidas a esta Ley y será administrado por el Instituto Nacional de Contratación Pública”. Posteriormente incluye en sus dos últimos párrafos: “La información relevante de los

procedimientos de contratación se publicará obligatoriamente a través de las COMPRAS PUBLICAS. El Reglamento contendrá las disposiciones sobre la administración del

sistema y la información relevante a publicarse”.

 Ley de Presupuesto del Sector Público, el Art 292 Constitución con respecto al presupuesto general del estado lo describe como un instrumento para la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, incluye todos los del sector público, excepto seguridad social, la banca pública, empresas públicas y gobiernos autónomos descentralizados. En el Art. 293 Constitución establece que la formulación y ejecución del PGE se sujetará al Plan Nacional de Desarrollo. Los presupuestos de los gobiernos autónomos descentralizados y los de otras entidades públicas se sujetarán a planes regionales en el marco del Plan Nacional de Desarrollo.

 Ley Orgánica de Régimen tributario Interno, establece las obligaciones que como ente regulador de los tributos deben cumplir todas a las entidades que dispongan de un RUC.

 Reglamento de la Ley Orgánica de Régimen tributario Interno, instrumento que se debe elaborar para poder actuar correctamente en la aplicación de la normativa tributaria ecuatoriana.

 Reglamento de Comprobantes de Venta y Retención, Ley que se debe observar al momento de actuar como agente de retención y percepción para el estado.

 Reglamento de Bienes, para la aplicación de este articulo cada institución emitirá las

disposiciones internas que permitan:Registros y Documentos:

o Historia del Bien, Destinación y Uso.

o Entrega de Bienes por parte del custodio al jefe de cada unidad administrativa

o Identificar y designar al servidor que recibe el bien para el desempeño de sus

 Código de trabajo, para la respectiva contratación de servicios ocasionales que solicite la institución.

 Otras Ordenanza de Institucionalización del Cuerpo de Bomberos de Loja,

instrumento que regula las disposiciones emitidas por el Gobierno Autónomo descentralizado de Loja para el cuerpo de bomberos.

7) Principales disposiciones y obligaciones legales

El Cuerpo de Bomberos de Loja, por ser una institución de carácter público deberá rendir cuentas a los siguientes organismos:

 Servicio de Rentas Internas (SRI): a través del cumplimiento de sus obligaciones tributarias como:

o Anexo de Compras

o Declaración de retenciones en la fuente del Impuesto a la renta

o Declaración mensual del IVA

o Anexo bajo relación de dependencia.

 Contraloría General del Estado, Según Art. 1. La Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, tiene por objeto: “…establecer y mantener, bajo la dirección de la Contraloría General del Estado, el sistema de control, fiscalización y auditoría del Estado, y regular su funcionamiento, con la finalidad de examinar, verificar y evaluar el cumplimiento de la visión, misión y objetivos de las instituciones del Estado y de la

utilización de recursos, administración y custodia de los bienes públicos.”

 Ministerio de Relaciones Laborales (MRL), encargada de ejercer el cumplimiento de

las políticas laborales, proteger los derechos fundamentales de los trabajadores y de

velar por el cumplimiento de los salarios justos y dignos de los trabajadores.

 Organismos de Participación ciudadana, rendir cuentes haciendo uso de la Ley de Transparencia y Rendición de Cuentas de las actividades cumplidas en el período fiscal.

8) Misión, visión y objetivos estratégicos.

Misión

El Cuerpo de Bomberos de Loja es una institución altamente capacitada en acciones de prevención, salvamento, rescate, atención pre hospitalaria, combate de incendios u otro tipo de eventos naturales o producidos por la mano del hombre a través de la utilización adecuada de recursos asignados al comando bomberil para proporcionar un adecuado servicio a la comunidad lojana.

Visión

Ser una institución de primera respuesta con altos estándares de calidad, calidez, eficacia y eficiencia en la atención de emergencias médicas y prestación de servicios de salvamento, rescate, combate de flagelos naturales o producidos por la mano del hombre, disponiendo de talentos humanos altamente capacitados, con elevado conocimiento científico tecnológico y dotados de un equipamiento acorde a las necesidades de la comunidad.

Objetivos estratégicos

 Atender los requerimientos de la comunidad lojana en el área de control de incendios,

inundaciones, accidentes vehiculares, recates, salvamento, manejo de materiales peligrosos, desastres, deslizamientos y otros eventos.

 Normar y direccionar las acciones de investigación, planificación, comunicación,

capacitación e inspección oportuna para la prevención de incendios, a fin de generar una cultura preventiva, en la comunidad lojana.

 Planificar, organizar, dirigir y supervisar las acciones, procedimientos y protocolos a llevarse a cabo en la atención pre hospitalaria .en el cantón Loja.

9) Políticas institucionales

 Promover la práctica de los valores institucionales.

 Fortalecer la institucionalidad y profesionalización del personal del cuerpo de bomberos

de Loja, sustentados en competencias, cultura y ética organizacional, con la finalidad de garantizar el fiel cumplimiento de su misión.

 Trabajar con estándares nacionales e internacionales, a fin de garantizar la excelencia en el servicio brindado a la comunidad lojana.

 Realizar alianzas estratégicas con otras instituciones del estado u organizaciones privadas, relacionadas a las actividades relacionadas a la misión institucional, etc.

10) Organigrama estructural

Estructura Orgánica del Cuerpo de Bomberos de Loja

DIRECTORIO