Al cierre del 2015 los ingresos totales presentaron un incremento del 15,41% con respecto a diciembre del 2014, sumando un valor USD 18,44 millones, a consecuencia de un incremento en los intereses y descuentos ganados, así como de los ingresos por servicios. Los ingresos operacionales sumaron USD 16,42 millones, los cuales
28 Se considera los resultados acumulados desde enero de 2015 hasta diciembre de 2015. 29 Se considera los resultados acumulados desde enero de 2016 hasta septiembre de 2016.
BANCO AMAZONAS S.A.
SEPTIEMBRE, 2016
37
representaron el 89,04% de los ingresos totales, monto que es superior en 16,92% con relación a los ingresos alcanzados en diciembre de 2014 (USD 14,04 millones).
Con respecto a la estructura de los ingresos operacionales para diciembre de 2015, prevalecen los intereses y descuentos ganados que representaron el 74,28% de los ingresos operacionales, seguidos por utilidades financieras (16,04% de los ingresos operacionales), otros ingresos (12,31% de los ingresos operacionales), ingresos por servicios (6,79% de los ingresos operacionales) y comisiones ganadas (2,67% de los ingresos operacionales).
Los ingresos no operacionales sumaron USD 2,02 millones en diciembre de 2015, los cuales representaron el 10,96% de los ingresos totales, un 4,44% superior con relación a diciembre de 2014 (USD 1,94 millones), debido al registro de rubro importante en los reversos de provisiones.
Al 30 de septiembre de 2016 los ingresos totales sumaron USD 18,07 millones, de los cuales corresponde a ingresos operacionales USD 15,40 millones, que presentaron un incremento del 22,69%, con relación a los ingresos alcanzados en septiembre de 2015 (USD 12,56 millones). Los ingresos totales se concentraron en un 85,27% en ingresos operacionales, de los cuales el 48,26% provienen de intereses y descuentos ganados, mientras que el 14,73% correspondieron a ingresos no operacionales y el 11,70% de los ingresos operacionales corresponden a utilidades financieras.
GRÁFICO 6: ESTRUCTURA DEL TOTAL DE INGRESOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
0 20 40 60 80 100 1er trim. 2do trim. 3er trim. 4to trim. Este Oeste Norte
Fuente: Superintendencia de Bancos / Elaboración: Class International Rating
El margen bruto financiero al 31 de diciembre de 2015 llegó a USD 9,87 millones, el cual representó el 60,09% del total de ingresos operacionales, y fue superior a diciembre de 2014 (USD 9,37 millones representando el 66,69% del total de ingresos operacionales), sobre todo gracias al incremento de las utilidades financieras, que tuvieron un incremento del 424,87%.
Al 30 de septiembre de 2016 el margen bruto financiero llegó a USD 9,03 millones (58,65% del total de ingresos operacionales), fue mayor en términos monetarios que el registrado en septiembre 2015 (USD 8,01 millones representando el 63,82% de los ingresos operacionales).
Para diciembre de 2015, el gasto en provisiones ascendió a USD 1,62 millones, significando el 9,89% de los ingresos operacionales, este fue superior que lo reflejado en diciembre de 2014 (USD 0,86 millones representando el 6,11% de los ingresos operacionales). Por lo cual, el margen neto financiero fue de USD 8,24 millones, el cual representó el 50,20% de los ingresos operacionales, reduciendo su participación sobre los ingresos operacionales, puesto que se refleja inferior a lo presentado en diciembre de 2014 (USD 8,51 millones con una participación de 60,58% de los ingresos operacionales).
En septiembre de 2016, el gasto en provisiones ascendió a USD 3,64 millones, significando el 23,66% de los ingresos operacionales, este fue superior que lo reflejado en septiembre 2015 (USD 1,43 millones representando el 11,35% de los ingresos operacionales). Por lo cual, el margen neto financiero fue de USD 5,39
BANCO AMAZONAS S.A.
SEPTIEMBRE, 2016
millones, los cuales representaron el 34,99% de los ingresos operacionales, reflejándose menor en términos monetarios a lo obtenido en septiembre de 2015 (USD 6,59 millones con una participación de 52,47% de los ingresos operacionales).
Los gastos operativos durante el año 2015 fueron de USD 9,17 millones, una cifra mayor en 8,77% con respecto a diciembre de 2014 (USD 8,43 millones), principalmente por el incremento de los gastos de personal, así como de los honorarios. No obstante, al analizar con respecto a la participación de los ingresos operacionales, estos representaron el 55,87% de los ingresos operacionales al cierre de 2015, un porcentaje inferior que el arrojado en diciembre de 2014 (60,05% de los ingresos operacionales). Esto ocasionó que el margen de intermediación sea negativo para diciembre de 2015, tendencia que se arrastra desde el segundo trimestre del 2015.
Al 30 de septiembre de 2016 los gastos de operación totalizaron USD 6,69 millones, se incrementaron ligeramente en 0,62% con respecto a septiembre de 2015 (USD 6,65 millones), producto de la disminución de gastos por servicios varios y depreciaciones. Por lo antes expuesto, se redujo el margen de intermediación y llegó a ser negativo USD 1,31 millones, significó el -8,47% de los ingresos operacionales; no obstante, de acuerdo a información remitida por la entidad, se hace referencia que este efecto se presentó por efectos de carácter contable, producto de operaciones de venta de cartera los cuales por la dinámica contable afectan al margen de intermediación.
Los otros ingresos operacionales redujeron su participación a 0,22% en diciembre de 2015, lo que conllevó a una pérdida reflejada en el margen operacional de USD 0,91 millones (-5,52% de los ingresos operacionales), con relación a lo registrado en diciembre de 2014 (USD 0,08 millones representando el 0,59% de los ingresos operacionales).
En los períodos de septiembre de 2015 a septiembre de 2016, los otros ingresos operacionales no tuvieron gran participación por lo que no influyeron en mayor medida en los resultados, es así que para septiembre de 2016, el margen operacional fue negativo de USD -1,43 millones (-9,28% de los ingresos operacionales), inferior a lo establecido en septiembre de 2015 (USD -0,55 millones representando el -0,44% de los ingresos operacionales).
Los otros ingresos no operacionales sumaron un valor de USD 2,02 millones, los cuales representaron el 12,31% de los ingresos operacionales en diciembre de 2015, pese a que se incrementaron monetariamente, en relación a lo reflejado en diciembre de 2014 (USD 1,94 millones representando el 13,78% de los ingresos operacionales), esto ocasionó que se registre ganancia antes de impuestos y participaciones, y que posteriormente, descontado el rubro de impuestos y participaciones, se obtuvo una ganancia del ejercicio de USD 0,60 millones (3,68% de los ingresos operacionales). A pesar de esto, fue inferior a la utilidad neta obtenida en diciembre de 2014 (USD 1,27 millones representando el 9,01% de los ingresos operacionales), situación que se da principalmente por el incremento de los intereses causados, al incremento de gastos en provisiones, esto pese al incremento de utilidades financieras.
Los otros ingresos no operacionales a septiembre del 2016 fueron de USD 2,66 millones (17,27% de los ingresos operacionales), superiores en 97,84% a los alcanzados en septiembre del 2015. La utilidad alcanzada por el banco al 30 de septiembre de 2016 fue de USD 0,53 millones (3,41% de los ingresos operacionales), menor que la obtenida en septiembre de 2015 que fue de USD 0,74 millones (5,90% de los ingresos operacionales), utilidad obtenida por las ganancias percibidas por otros ingresos, que corresponden en su mayoría a Otros activos.
Rentabilidad
Al 31 de diciembre de 2015 el ROE fue de 3,18%, mientras que el ROA se ubicó en 0,42%, los mismos que son menores que su similar período del año 2014, producto de las menores ganancias obtenidas. También, se ubican por debajo de su segmento comparable 10,64% y 1,05% respectivamente, es levemente superior en el caso del ROE del total de bancos privados 3,10%, pero inferior en el ROA del total de bancos privados 0,44%.
BANCO AMAZONAS S.A.
SEPTIEMBRE, 2016
39
Al 30 de septiembre de 2016 el ROE fue de 3,56% (5,15% en septiembre de 2015), mientras que el ROA se ubicó en 0,47% (0,68% en septiembre de 2015), los mismos que a más de ser menores que su similar período del año 2015, producto de las menores ganancias obtenidas, el ROE se ubicó por debajo de su segmento comparable ( ROE 2,31% del sistema de bancos pequeños), a su vez fueron inferiores al sistema de bancos privados que mostró un ROE de 6,24% y un ROA de 0,63%.
CUADRO 26: RENTABILIDAD
2012 2013 2014 sep-15 2015 mar-16 jun-16 sep-16
Margen operacional/Ingresos Operacionales totales 2,81% 0,40% 0,59% -0,44% -5,52% -6,51% -22,02% -9,28%
ROE (Resultado Ejercicio/Pat. Promedio) 5,15% 12,23% 6,91% 5,15% 3,18% 4,97% 3,30% 3,56%
ROA (Resultado Ejercicio/Act. Promedio) 0,50% 1,53% 0,88% 0,68% 0,42% 0,66% 0,44% 0,47%
ROE B Pequeños 10,81% 11,62% 8,20% 3,87% 3,10% 4,26% 2,48% 2,31%
ROE Sistema Bancos Privados 13,00% 10,52% 11,95% 9,94% 3,10% 6,25% 6,01% 6,24%
ROA B Pequeños 1,16% 0,80% 0,90% 0,53% 0,95% 0,63% 0,38% 0,35%
ROA Sistema Bancos Privados 1,13% 0,87% 1,00% 0,95% 0,44% 0,65% 0,62% 0,63%
Fuente: Superintendencia de Bancos / Elaboración: Class International Rating
GRÁFICO 7, 8: INDICADORES DE RENTABILIDAD PROMEDIO
0 20 40 60 80 100 1er trim. 2do trim. 3er trim. 4to trim. Este Oeste Norte 0 20 40 60 80 100 1er trim. 2do trim. 3er trim. 4to trim. Este Oeste Norte
Fuente: Superintendencia de Bancos / Elaboración: Class International Rating