PRESUPUESTO PERSONAL DE PLANTA

Área Cargo No. Salario Básico

Mensual

Total Salario Básico Mensual

Prestaciones

Sociales Mes* $ Total Mensual Año 1 (mensual *12) Administrativa Socios

2 $ 1.500.000,00 $ 3.000.000,00 $ 865.459,89 $ 3.865.459,89 $ 56.771.037,30 Honoraios contador ₁ $ 250.000,00 $ 250.000,00 $ 250.000,00 $ 3.000.000,00 Total Área Administrativa 3 $ 1.750.000,00 $ 3.250.000,00 $ 865.459,89 $ 4.115.459,89 $ 59.771.037,30 Tecnica

Tecnico Fijo 1 $ 390.621,00 $ 390.621,00 $ 390.621,00 $ 4.687.452,00 Total Área Técnica 2 $ 390.621,00 $ 390.621,00 $ - $ 390.621,00 $ 4.687.452,00 Total 5 $ 2.140.621,00 $ 3.640.621,00 $ 865.459,89 $ 4.506.080,89 $ 64.458.489,30

Tabla 15. Servicios públicos mensuales.

Teniendo en cuenta cada uno de los factores antes descritos, se presenta la siguiente tabla que contendrá cada uno de los costos fijos totales en los que incurrirá la organización:

10.7 Costo de producción por unidad

Para la fabricación de los sublimadores controlados, se requiere comprar una serie de materias primas que se consiguen de forma económica al por mayor o no es posible conseguirlas en las medidas requeridas para el proceso de producción. Las materias primas que adquirirá la organización por unidad de compra o unidad comercial son las descritas en la siguiente tabla:

Tabla 16. Materias primas - Unidad de compra - Precio.

En la siguiente tabla se apreciará los componentes a utilizar para la fabricación de un sublimador de azufre controlado, para así estimar el costo total por unidad. Es de resaltar que la compañía invertirá en materias primas de calidad que garanticen la eficiencia y efectividad del producto, teniendo en cuenta una relación costo – beneficio.

NOTA: Los precios reflejados en las tablas fueron tomados de cotizaciones directas realizada el 25 de junio de 2018 en establecimientos comerciales y fabricadas metalmecánicas, ubicadas en el centro de la ciudad de Bogotá.

luz $ 37.000,00

agua $ 18.000,00

internet $ 65.000,00 total $ 120.000,00 COSTOS SERVICIOS

Concepto Unidad de compra Cantidad Medida Precio

Tornillos Paquete 100 Unidades $ 5.000,00 Tuercas Paquete 100 Unidades $ 5.000,00 Arandelas Paquete 100 Unidades $ 5.000,00 FerroNiquel Rollo 350 Gramos $ 350.000,00 Spaguetti #3 Rollo 100 Metros $ 65.450,00 Spaguetti #2 Rollo 100 Metros $ 47.600,00 Duplex 2x16 Rollo 100 Metros $ 24.000,00 Cable Siliconado Rollo 100 Metros $ 55.000,00 Cobre Rollo 100 Metros $ 10.000,00 Lamina aluminio Lamina 1x2 Metros $ 48.000,00 Lamina Mica Lamina 1.2x1 Metros $ 24.000,00 Estaño Rollo 400 Gramos $ 151.200,00 Flux Envase 100 Gramos $ 41.000,00

Tabla 17. Costo total por unidad.

NOTA: Los precios reflejados en las tablas anteriores fueron tomados de cotizaciones directamente realizada el 25 de junio de 2018 en establecimientos comerciales y fabricadas metalmecánicas, ubicadas en el centro de la ciudad de Bogotá.

10.8 Proyección de ventas e ingresos

El estudio de mercado y la interacción que existió entre los socios de SUBLIDER y los diferentes ingenieros y personal de la industria floricultora, permitió observar el interés generado por el sublimador controlado en el mercado. La proyección de ventas se basa en la cantidad de sublimadores requeridos por una empresa mensualmente y la estimación de ventas de la competencia.

Los ingenieros agrónomos, jefes de mantenimiento y personal de dicha área, concuerdan en que mensualmente la empresa floricultora donde laboran está comprando alrededor de

Producto Precio Tapa (x1) $ 1.500,00 Tarro (x1) $ 1.500,00 Tornillo (x1) $ 50,00 Tuerca (x1) $ 50,00 Arandela (x1) $ 50,00 Aislador (x1) $ 600,00 Ferroniquel-0,08g (x1) $ 87,50 Spaguetti #3-12cm (x2) $ 157,08 Spaguetti #2-3cm (x2) $ 28,56 Duplex 2x16-70cm (x1) $ 168,00 Cable Siliconado-11cm (x2) $ 49,50 Cobre-12cm (x1) $ 20,00 Lamina aluminio- 11cmx5.5cm (x1) $ 290,44 Lamina aluminio- 5.5cmx5.5cm (x1) $ 145,22 Mica Resistencia - 4.5cmx5.5cm (x1) $ 49,09 Mica Armadura Res-5.5cmx5.5cm (x2) $ 121,21 Circuito impreso-10cmx5cm (x1) $ 4.000,00 Microcontrolador (x1) $ 1.200,00 Regulador (x1) $ 700,00 Puente de diodos (x1) $ 300,00 Sensor temperatura (x1) $ 2.000,00 Relee (x1) $ 2.160,00

400 sublimadores en promedio, donde la mayor parte de los sublimadores que entran y salen de la empresa son para reparación.

De acuerdo con la información recolectada se establece que, en un promedio de ventas para el primer año, mes a mes, es el siguiente:

Tabla 18. Proyección de ventas para el primer año.

En el estudio de mercado, se investigó el precio de mercado de un sublimador convencional, que como se observa en la tabla 3, oscila entre los $28.000 y $29.000 COP.

Por esta razón el precio del producto ofrecido por SUBLIDER será $30.100 COP, teniendo en cuenta que es un producto con un control de temperatura discreto, que garantiza la eficiencia eléctrica del dispositivo y una vida útil más longeva.

Al ser un producto que actualmente no se encuentra en el mercado y será distribuido por SUBLIDER se garantiza que el servicio técnico (desensamble, reparación y ensamble), sea prestado exclusivamente por la compañía. Además, SUBLIDER al comprender el funcionamiento de sublimadores controlados y convencionales presta el servicio de reparación a todo tipo de sublimador. Por lo cual SUBLIDER proyecta un nivel de ingresos promedio mensual por concepto de servicios postventa y reparaciones en la siguiente tabla.

Tabla 19. Servicios aproximados prestados por SUBLIDER en un mes.

Teniendo en cuenta que por norma en las empresas floricultoras, por cada hectárea se requiere de 400 sublimadores de azufre y estas organizaciones cuentan con terrenos de cientos de hectáreas y actualmente se encuentran en expansión, es un mercado que en el momento permite una inserción directa sobre él. Teniendo en cuenta como se ha mencionado anteriormente, el sector floricultor aporta cerca del 7% del PIB. Fijando así un factor de crecimiento anual para los años siguientes de 3,5%. Debido a que el imparto esperado y proyectado por el estudio de mercado evidencia que las empresas floricultoras tenderán a migrar hacia esta nueva tecnología, que brindará un ahorro energético y extenderá la vida útil del producto.

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Unidades Vendidas 0 220 240 250 255 275 305 345 390 440 520 590 Proyección de ventas Sublimador controlado

Precio Servicio Cantidad (Mes) Total

Sublimador convencional $ 24.000,00 200 $ 4.800.000,00 Sublimador Controlado $ 26.000,00 100 $ 2.600.000,00 Total Mes $ 7.400.000,00

Tabla 20. Proyección ventas a tres años.

Teniendo en cuenta el panorama de ventas y servicios prestados por la compañía, se procede a realizar la proyección de ingresos que obtendrá SUBLIDER en los próximos 3 años. El IPC con el que se trabajara en los diferentes años es:

Tabla 21. IPC para los próximos 3 años.

En la siguiente tabla se observan los resultados de la proyección de ingresos para SUBLIDER en los próximos 3 años.

Tabla 22. Proyección de ingresos.

Como se mencionó anteriormente de manera más detallada el precio en el mercado del sublimador de azufre controlado será de $31.000 COP.

10.9 Amortización

Para determinar el valor del préstamo se concatenan en la siguiente tabla, lo requerimientos de capital:

Año 1 2 3 4

Unidades Vendidas 3830 3964 4103 4246 Proyección de ventas anuales

Incremento IPC Año 1 3,05% Año 2 3,75% Año 3 4,50% Año 2018 2019 2020 2021 IPC 3,00% 3,75% 4,50% Precio Unitario $ 30.100,00 $ 31.003,00 $ 32.165,61 $ 33.613,07 Cantidades proyectadas 3830 3964 4103 4246 Ingreso servicios $ 88.800.000,00 $ 91.464.000,00 $ 94.893.900,00 $ 99.164.125,50 Ingreso Ventas $ 115.283.000,00 $ 122.897.442,15 $ 131.968.809,60 $ 142.734.165,24 Total Ingresos $ 204.083.000,00 $ 214.361.442,15 $ 226.862.709,60 $ 241.898.290,74 Proyección de ingresos

Tabla 23. Requerimientos de capital.

Como se puede apreciar en el cuadro el proyecto requiere de un vehículo para la distribución de los dispositivos desde el taller de fabricación hasta las fincas floricultoras y viceversa.

Además, se debe tener en cuenta que el préstamo en que incurrirá la compañía será del 49% del valor total de los requerimientos de capital, donde los socios realizaran un aporte del 51%, como se muestra en la siguiente tabla:

Tabla 24. Financiación.

Figura 13. Grafica financiación.

SUBLIDER muestra en las siguientes los cuadros que describen el plan de amortización para un préstamo inicial de $11.518.237 COP a una tasa de interés anual de 8%, en la siguiente tabla se describe de forma detallada un análisis del crédito.

Local y servicios $ 820.000,00

Maquinaria y Equipos $ 2.393.111,00

Vehículos $ 5.000.000,00

Muebles y Enseres Oficina $ 3.876.960,00