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Acuse de Oficio de Orden de Auditoria, incluye anexo de información
inicial
Formato para clasificar la información como
reservada
Contraloría General del Instituto Nacional Electoral Subcontraloría de Auditoría Procedimiento: "Ejecución"
Director(a) de Auditoría Subdirector(a) de Auditoría Jefe(a) de Departamento
INICIO
Instruye a la Subdirección la notificación del oficio de Orden
de Auditoría incluyendo anexo que detalle la información
inicial requerida.
1
A
Instruye a la Jefatura de Departamento la notificación del
oficio de Orden de Auditoría incluyendo anexo que detalle la
información inicial requerida.
2
Formaliza en coordinación de los auditores la entrega del oficio Orden de Auditoría incluyendo anexo que detalle información inicial requerida obtiene acuse se
integra al expediente continuo y turna copia para consecutivo de la
persona titular de la Contraloría.
3
Solicita a la Jefatura de Departamento la elaboración del
acta de inicio de auditoría y el formato para clasificar la información como reservada.
4
Acta de Inicio de Auditoría
Elabora con ayuda de los auditores el proyecto de Acta Inicio de la Auditoría así como el formato para clasificar la información como reservada y lo presenta para autorización.
5
Recibe oficio de designación de enlace por parte de la unidad administrativa auditada, así como designación de testigos de asistencia e instruye la elaboración del acta de inicio de auditoría y formato para clasificar la información reservada.
6
Obtiene la firma de la persona titular de la Subcontraloría en el formato para clasificar la información como reservada e instruye a la Subdirección para
su incorporación en el expediente de la auditoría.
7
Aprueba en su caso el proyecto de acta de inicio de la auditoría y entrega para su formalización, aprueba en su caso el formato para
clasificar la información como reservada y presenta a la Dirección de Auditoría para su formalización.
8 Punto de
Control
Convoca a los enlaces y testigos de asistencia para la formalización del Acta de Inicio
de la Auditoría.
9
Punto de Control
Solicita la firma y rubrica del Acta de inicio de Auditoría por parte de los
asistentes a la reunión de inicio, entrega un original al área auditada e instruye la inclusión del otro tanto en el expediente continuo de auditoría. 10 Punto de Control 3 Anterior procedimiento de “Planeación Específica” A A
Página 92 de 391 Papeles de Trabajo de Auditoría Proyecto Cédulas de Resultados y Observaciones Cédula de Resultados y de Observaciones oficio de reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones
Contraloría General del Instituto Nacional Electoral Subcontraloría de Auditoría Procedimiento: "Ejecución"
Subdirector(a) de Auditoría Jefe(a) de Departamento
A
Analiza los proyectos de las cédulas de resultados y observaciones así como los papeles de trabajo que les den sustento lo
aprueba obtiene autorización de la Subcontraloría de Auditoría, e instruye se
elabore el oficio de reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones.
16 Punto de
Control
A
Integra en apoyo de la Jefatura de Departamento el oficio de reunión de
firma de cédulas de resultados y observaciones.
17
Aprueba proyecto oficio de reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones con copia de cédulas de resultados y observaciones autorizadas rúbrica y entrega a la Dirección de
Auditoría.
18
Aprueba proyecto oficio y observaciones autorizadas, obtiene rubrica de la Subcontraloría y firma de la persona titular de la Contraloría e instruye para que se
formalice su entrega y se elabore el proyecto de acta de la reunión de firma de cédulas de resultados y
observaciones
19 20
Analiza proyecto de cédulas de resultados y observaciones así como
papeles de trabajo que les den sustento y los presenta a la Dirección
para su aprobación.
Integra con apoyo de los Auditores copia de las cédulas de resultados y observaciones autorizadas para sean anexados al oficio de reunión de firma de
cédulas de resultados y observaciones.
15
Director(a) de Auditoría
Punto de
Control Punto deControl
Integra con ayuda de la Jefatura de Departamento el formato para
clasificar la información como reservada, el Acta de Inicio con firmas autógrafas en el expediente continuo y
registra en el SIA.
Con base en la guía de procedimientos aprobada instruye a la Jefatura de Departamento la ejecución de los
procedimientos.
Ejecuta en coordinación con los auditores los procedimientos aprobados, elabora papeles de trabajo,
determina conclusiones e integra documentación pertinente que soporte
los hallazgos.
Elabora en coordinación con los auditores los proyectos de las cédulas de
resultados y observaciones y las presenta para su revisión.
Punto de Control
11
12 13
14
Solicita se formalice la entrega de el oficio de reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones, copia
de cédulas de resultados y observaciones al área auditada y elabore el proyecto de acta de la reunión de firma de cédulas de
resultados y observaciones.
21
A
SI A
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Contraloría General del Instituto Nacional Electoral Subcontraloría de Auditoría Procedimiento: "Ejecución"
Subdirector(a) de Auditoría Jefe(a) de Departamento
A A Proyecto de acta de la reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones Acuse del oficio de reunión de firma de cédulas de resultados y
observaciones
FIN
Director(a) de Auditoría
acta de reunión de la firma de cédulas de resultados y observaciones definitivas
firmadas
Formaliza con apoyo de los auditores la entrega del oficio de reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones, con
copia de las cédulas de resultados y observaciones, obtiene el acuse de recibo
correspondiente y lo archiva en el expediente continuo de auditoría.
22
Elabora en coordinación de los auditores el proyecto de acta de la reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones obtiene e incorpora al proyecto de acta los
datos de los testigos de asistencia designados por el área auditada y se entrega.
23
Aprueba el proyecto de acta de la reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones imprime en
dos tantos y los entrega a la Dirección de Auditoría.
Realiza el oficio de reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones obtiene firma en las cédulas de resultados y observaciones por parte de los representantes de las áreas auditoras y formaliza el acta de la reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones entrega un ejemplar de ambos documentos a los representantes del área auditada y auditoras instruye que un ejemplar de ambos documentos se integre en el expediente continuo de auditoría y se registre en el SIA.
Integra con apoyo de la Jefatura de Departamento un tanto del acta de la reunión de firma de cédulas de resultados y observaciones de Auditoría y de las cédulas de resultados y observaciones al expediente continuo de auditoría y las registra en el SIA.
24 25 26 Punto de Control Punto de Control 4 Continúa en el procedimiento denominado “Seguimiento” SIA SIA
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