TOTAL ACTIVO 654.791,58 TOTAL PASIVO 654.791,

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3. COSTES LABORALES.-

Una vez dispuesta la estructura productiva y su financiación vamos a disponer los Recursos Humanos necesarios para llevar a cabo su actividad; así podemos resumir los costes de la masa salarial y las cargas sociales en el siguiente cuadro resumen:

TABLA DE MASA SALARIAL AÑO 1

Conceptos _{Salario Bruto} anual Ret.IRPF anual SS trabajador anual Salario Liquido anual SS Empresa anual Cuota Autónomos mensual Total Coste Empresa Anual Director Gerente 30.000,00 4.500,00 25.500,00 244,35 32.932,20 Secretaria (1ª) 21.626,23 2.595,15 1.470,58 17.560,50 6.704,13 28.330,36 Secretarias 2 19.016,85 2.282,02 1.293,15 15.441,69 5.895,22 24.912,08 Operador maquinaria 21.626,23 2.595,15 1.470,58 17.560,50 6.704,13 28.330,36 Administrativa 19.925,62 2.988,84 1.354,94 15.581,83 6.176,94 26.102,56 Recepcionista 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totales 112.194,94 14.961,16 5.589,26 91.644,52 25.480,43 244,35 140.607,57

Coste masa laboral

23%

20%

18% 20%

19%

Director Gerente Secretaria (1ª) Secretarias 2 Operador maquinaria Administrativa

Cotizaciónes Seguridad

Social: Retenciones IRPF: Cuota Autónomos 2008: Empresa: 31,00% empresario 15,00% 244,35 €/mes Trabajador: 6,80% trabajadores 12,00% 2.932,20 euros anuales

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4. CUENTAS DE RESULTADOS.-

Una vez tenemos la estructura productiva, y los recursos humanos de producción estamos en condiciones de acometer la Cuenta de Resultados

4.1.- Ventas.-

En el Anexo 1, vemos la estimación de ventas para el ejercicio 1 de actividad, donde partiendo de unos niveles de venta bajos, debido a la baja ocupación de los alquileres, entorno al 35% en el caso de despachos y aún menor en salas de formación y reuniones, aproximadamente el 25 % , estimamos unas ventas totales de 456.000 aproximadamente.

La evolución a lo largo del año está recogida en tantos porcentuales en el anexo 1, alcanzando unos niveles de ocupación en caso de despachos del 70 % y en caso de salas de formación de entorno al 60 %, cantidades alcanzables como consecuencia de la fuerte acción comercial con la que acometemos el proyecto, cerca del 8 % de las cifra de negocio y que podemos considerar la base de ocupación para ejercicios futuros.

La evolución de estos ingresos en el ejercicio 1 es la siguiente: Tendencia Ventas Ejercicio 1

0,00 10.000,00 20.000,00 30.000,00 40.000,00 50.000,00 60.000,00 ENE FEB MA R ABR MA Y JUN JUL _AGO _SEP _OCT _NOV DIC

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Observamos un crecimiento proporcional, si bien en los meses de agosto, la tendencia tiene a ser mas plana, debido a que consideramos que en los meses vacacionales, la actividad de alquileres se resentirá y estimamos que su crecimiento en ese pequeño periodo será 0.-

Por otro lado el peso de los diferentes productos en la Cifra de Negocio de este año 1 de actividad lo podemos ver en el siguiente cuadro:

Destacando que la cifra de alquiler, sumando el de despachos y el de salas de formación y reunión, suma más del 40 % de la facturación total, de manera que nos da una indicación para las diferentes acciones comerciales a realizar.

Resaltar también el peso del servicio de Back-up remoto, que alcanza aproximadamente un 20% de la facturación. Es destacable debido que la inversión y los costes que conlleva son bajos, lo que lo hace un producto-servicio extremadamente rentable.

4.2.- Costes.-

Respecto a los costes, que podemos vemos detallados en el anexo 2 destacamos los siguientes conceptos:

• Alquiler: 20.000 € / mes que supone en este primer ejercicio el 50 % de la facturación, evidentemente la infraestructura supone el coste mayor de esta

131.861,88 59.760,00 14.479,88 17.107,43 18.218,04 26.762,53 50.250,34 33.744,00 93.996,00 9.860,00 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 1 p 10P A RKING p.9 GESTION Y A LM A CEN DE REM OTO p.8GESTION Y A LM A CEN DE A RCHIVOS p.7 SERVICIOS COM P LEM ENTA RIOS p.6 SECRETA RIA DO p.5 OFICINA VIRTUA L agenda pro fes.

p.4 OFICINA VIRTUA L atenció n telef.

p.3 OFICINA VIRTUA L simple p.2 Salas de Reunio n y Fo rmació n p.1 A LQUILER DE DESP A CHOS

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actividad, en este caso tal como hemos reseñado anteriormente el alquiler que se ofrece a la Promotora – Constructora debe ser lo suficientemente atractivo como para que supere el importe del hipotético crédito hipotecario que pidiese y además tenga una pequeña rentabilidad, además de la plusvalía que conserve tanto por suelo como por construcción en los 25 años que estimamos el contrato de alquiler. (La cuota para un préstamo para la inversión que requiere el edificio según establecemos en el plan de operaciones, para un préstamo a 25 años con un interés de euribor + 1% actualmente sería de 18.700,00 € aproximadamente.)

• Salario y Cargas sociales: aproximadamente 140.000 €, lo que supone cerca del 30% de las ventas en este primer año.

• Publicidad: 38.000,00 €, a fin de conseguir la notoriedad necesaria.

• Trabajos de otras empresas: 50.400,00 €, se trata de los servicios de vigilancia y limpieza.-

Podemos ver el peso de los diferentes costes de explotación en el siguiente gráfico:

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 1

Dot ació n A mort izaciones

A lquiler de cent ralit as y medios t elef onicos

A lquiler sof t ware Cengest mult ilicencia

A rrendamient os

M ant enimient o y reparación

Trabajos realizado s por ot ras empresas

Primas de Seguros

Publicid ad y propaganda

M at erial de o f icina

Servicio s de prof esionales indep.

Suminist ros: luz, agua, gas, t eléf ono

Tribut os: IA E, IB I, ...

Cargas Sociales

Sueldos y Salarios

Una partida a tener en cuenta es el importe de “coste de ventas”, que supone entorno del 10 % de la facturación; se refiere a los costes de los servicios complementarios (telefonías, material oficina proporcionado,..).-

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5 .-TESORERÍA.-

Consideramos como forma de pago, el prepago, es decir los alquileres de despacho facturados y cobrados por mes anticipado en los primeros cinco días del mes.

Tendrá la misma consideración el alojamiento en oficina virtual.

El resto de productos-servicios se cobrarán en el momento de producirse, o bien se liquidaran a final de mes.

Respecto a los pagos hacemos la consideración de hacerlos, al contado, contando como margen de mejora de la tesorería la negociación del plazo de pago a los diferentes proveedores.

A fin de tener cubierta la estimaciones de tesorería en la inversión inicial establecemos un importe de 72.000,00 € para hacer frente a la tesorería; de la misma forma, y tal como establecemos en el Anexo 3, el excedente de tesorería se aplica al prestamo a l/p a fin de cubrir casi el 70 % de la inversión en circulante destinada a tesorería.

Para ver la evolución a lo largo del ejercicio 1 podemos ver el siguiente gráfico:

Balance Final Ejercicio 1

Con ello llegamos al siguiente Balance Final del Ejercicio 1: