TOTAL CUENTAS POR PAGAR 4.462.494,

Fuente: Dirección de Administración. Coordinación de Contabilidad

Informe de Gestión 2011

Análisis de la Situación Financiera

El análisis de la información financiera del año 2011, están soportadas con anexos que detallan las operaciones contables ocurridas en cada partida que conforman los estados financieros, indicando los ingresos obtenidos y los gastos causados y pagados, registrados en el sistema integrado contabilidad – presupuesto. El presupuesto del año 2011 con relación al año 2010, refleja el siguiente comportamiento.

Monto %

Presupuesto 2010 169.321.905,25 100

Presupuesto 2011 241.762.244,64 143

Variación 72.440.339,39 43

Fuente: Dirección de Administración. Coordinación de Contabilidad

Aprobado en Consejo Universitario, Resolución N° CU-O-05-268, Fecha 19/03/11

Se puede observar un incremento de Bs. 72.440.339,39 que representa un 43% con respecto al año 2010. El crecimiento cuantitativo en el presupuesto de recursos financieros estuvo por encima del índice de inflación del año 2011, que fue del 28%. Para producir el informe financiero se analizaron independientemente, el Estado de Rendimiento Financiero y Estado de Situación Financiera; las partidas analizadas en el Estado de Rendimiento Financiero se relacionan con la cantidad de recursos causados en el periodo y los egresos originados para determinar el resultado financiero.

El comportamiento de los ingresos en el año 2010 y 2011, reflejó los siguientes resultados:

INGRESOS 30/12/2010 30/12/2011 VARIACIÓN % Aporte del ejecutivo nacional 164.358.478 229.852.405 65.493.927 39,85 Aporte del sector privado 743.164 1.905.645 1.162.481 156,42 Aporte fondo de jubilación 949.428 150.000 (799.428) (84,20) Ingresos por primas de seguro 66.153 13.433 (52.720) (79,69) Ingresos propios 2.568.963 2.225.154 (343.809) (13,38) TOTAL INGRESOS 168.686.186 234.146.637 65.460.451 38,81

Fuente: Dirección de Administración. Coordinación de Contabilidad

Aprobado en Consejo Universitario, Resolución N° CU-O-05-268, Fecha 19/03/11

Los ingresos totales recaudados en el año 2011 ascendieron a Bs. 234.146.637, mientras que en el 2010 fueron de Bs. 168.686.186, una variación de Bs. 65.460.451 lo que representa un incremento del 38,81%.

1. Ingresos recibidos del Ejecutivo Nacional en el año 2011 Bs. 229.852.405, una variación de Bs. 65.493.927, comparado con el año 2010, que fue de Bs. 164.358.478, lo que representa una variación del 39,85 %.

2. Aporte Sector Privado: Se percibieron Bs. 1.905.645, durante el año 2011, lo que representa un aumento del 156,42% con respecto al mismo período del año 2010, que fue de Bs. 743.164,00, estos ingresos básicamente están representados por lo establecido en la Ley Orgánica de Ciencia y Tecnología (LOCTI).

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3. Ingresos propios: Se recibieron Bs. 2.225.154, una variación desfavorable de Bs. 343.809, lo que representa una disminución de 13,38% en comparación con el año 2010.

Con relación a los egresos, estos tuvieron el siguiente comportamiento:

Egresos 31/12/2010 30/12/2011 VARIACIÓN % Gastos de personal 97.479.932 139.032.583 41.552.651 42,63

Materiales y suministros 3.484.888 4.385.807 900.919 25,85

Servicios no personales 27.828.177 38.220.604 10.392.427 37,34

Transferencias 17.432.629 28.553.456 11.120.827 63,79

Gastos de años anteriores 14.273.160 15.417.071 1.143.911 8,01

Gasto de depreciación 1.060.427 300.000 (760.427) (71,71)

Total egresos 161.559.213 225.909.521 64.350.308 39,83 Excedente o (déficit) 7.126.973 8.237.115 1.110.142 (15,58)

Fuente: Dirección de Administración. Coordinación de Contabilidad

Aprobado en Consejo Universitario, Resolución N° CU-O-05-268, Fecha 19/03/11

El total de gastos generados hasta el 31/12/2011 se ubicó en Bs. 225.909.521, una variación de Bs. 64.350.308, comparada con el año 2010, que fue de Bs. 161.559.213 representando un incremento del 39,83%.

1. Gasto de Personal: El monto por este concepto ascendió a la suma de Bs. 139.032.583, en el año 2011, una variación de Bs. 41.552.651, comparada con el mismo período del año 2010 que fue de Bs. 97.479.932. El incremento de esta partida fue de 42,63%. El monto reflejado incluye el gasto de nomina, 8,5 de interés de prestaciones, e incremento de sueldos del 40% del personal docentes, administrativos y obreros decretado por el Ejecutivo Nacional al sector universitario a partir del 1 de mayo del año 2011.

2. Materiales y Suministros: Para el año 2011 fueron de Bs. 4.385.807, mientras que en el mismo periodo del año 2010 fue de Bs. 3.484.888, una variación favorable del 25,85%.

3. Servicios no personales: Estos gastos fueron de Bs. 38.220.604, mientras que para el año 2010 fue de Bs. 27.828.177, representando un aumento del 37,34%. Esta variación, se origina por el incremento constante en los precios de bienes y servicios.

4. Transferencia: Se situaron en Bs. 28.553.456, con una variación favorable de Bs. 11.120.827, para un 63,79 %; si lo comparamos con el mismo período del año anterior. Este gastos incluye los las pensiones del personal docente, administrativo y obrero de la Institución.

5. Gastos años anteriores: Este concepto arrojó un saldo de Bs. 15.417.071, una variación de 8% si la comparamos con el mismo período del año anterior que fue de Bs. 14.273.160, Este rubro comprende los gastos por anticipo de prestaciones Sociales del personal Docente, Administrativo y Obrero, y otros gastos que corresponden a ejercicios económicos anteriores.

6. El resultado de los ingresos obtenidos y los gastos causados, generó un excedente de Bs. 8.237.115. las autoridades universitarias determinarán en su oportunidad para el destino del citado excedente.

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Análisis de las partidas del Balance General.

El Estado de Situación Financiera de la Institución, lo conforman las cuentas de: activos, pasivo y patrimonio. El presente cuadro muestra el comportamiento de las partidas correspondiente al Estado de Situación Financiera específicamente las cuentas de activo:

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE 31/12/2010 31/12/2011 VARIACION %

CAJA Y BANCOS 10.977.016 16.424.686 5.447.670 49,63

CUENTAS POR COBRAR E. NACIONAL 302.225 - (302.225) (100,00)

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 11.279.241 16.424.686 5.145.445 45,62 ACTIVO FIJO

ACTIVO FIJO 24.432.559 28.323.093 3.890.534 15,92

MENOS: DEPRECIACION ACUMULADA (7.530.435) (7.830.435) (300.000) 3,98 TOTAL ACTIVO FIJO NETO 16.902.125 20.492.658 3.590.534 21,24 OTROS ACTIVOS

ANTICIPO A CONTRATISTAS 23.792 23.792 100,00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 15.774 68.452 52.678 76,96

CONVENIOS Y PROYECTOS 500 500 - 100,00

TOTAL OTROS ACTIVOS 16.274,00 92.744,00 76.470 100,00 TOTAL ACTIVOS 28.197.640 37.010.088 8.812.449 31,25

Fuente: Dirección de Administración. Coordinación de Contabilidad Se detallan:

1. Efectivo en Caja y Bancos: Al cierre del año 2011 fue de Bs. 16.424.686, lo que representa una variación favorable de Bs. 5.447.670, equivalente a un aumento del efectivo al cierre del periodo de 49,63 %; con respecto al año 2010.

2. Con respecto a las Cuentas por Cobrar al Ejecutivo Nacional las mismas fueron cobradas en su totalidad durante el año 2011.

3. Otros Activos: En el año 2011 se otorgaron anticipo a contratista para obras y servicios que se tienen prevista ser ejecutado en el siguiente ejercicio económico. Las Otras Cuentas por Cobrar aumentaron en un 76,98%, si la comparamos con el ejercicio precedente que fue de Bs. 15.774.

4. Activo Fijo: La Propiedad Planta y Equipos, tuvo una variación favorable de Bs. 3.890.534,00 con respecto al año 2010, lo que representa aumento del 15,92%. Esta inversión se realizó en los renglones de: