CAPÍTULO III. VALIDACIÓN Y/O EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE SU
3.12. Validación de expertos
69 Ibarra, 08 de julio del 2016
Dr.
Lenin Burbano
DIRECTOR DE UNIANDES-IBARRA Presente.-
De mi consideración:
Reciba un cordial saludo y mis sinceros deseos de éxito en la labor que desempeña como Director de ésta importante Institución de Nivel Superior.
El motivo de la presente es con la finalidad informarle que la propuesta de tesis del sr. Guamán Tene Edison Armando, cuyo tema es: ESTRATEGIAS DE GESTIÓN DE CRÉDITO PARA LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MUSHUK PAKARI LTDA; cuenta con los requerimientos metodológicos y técnicos para su aplicación; para ello se consideraron las siguientes categorías: Categoría “A” correspondiente a la coherencia y pertinencia, Categoría “B” correspondiente a la calidad técnica, Categoría “C” correspondiente al lenguaje utilizado, Categoría “D” correspondiente al contenido de la propuesta, y la Categoría “E” vinculada con la relevancia.
En virtud de lo antes expresado la propuesta de tesis puede ser aplicada como herramienta administrativa idónea para lograr una efectiva gestión del talento humano al interior de la empresa.
Es todo cuanto puedo informar para los fines pertinentes.
Atentamente,
Econ. Rubén Santacruz DOCENTE-EXPERTO
70 Ibarra, 1 de agosto de 2016
Doctor
Lenin Burbano
RECTOR UNIANDES IBARRA Presente.
De mi consideración:
Una vez revisada la tesis de título: ESTRATEGIAS DE GESTIÓN DE CRÉDITO PARA LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MUSHUK PAKARI LTDA. Previo a la obtención del título de Ingeniero en Empresas y Administración de Negocios, de auditoría del Sr. Guamán Tene Edison Armando.
Considero que la misma cumple con todos los parámetros necesarios y por ende su aplicabilidad en microempresas financieras es factible y de vital importancia para el correcto funcionamiento de las mismas.
Es todo cuanto puedo mencionar en cuanto al presente trabajo de investigación.
Atentamente,
ING. S. Marcelo Guamàn T. GERENTE GENERAL COAC MUSHUK PAKARI LTDA.
71 Ibarra, 1 de Agosto de 2015
Doctor
Lenin Burbano
RECTOR UNIANDES IBARRA
De mi consideración:
Ante la solicitud extendida por el señor GUAMAN TENE EDISON ARMANDO respecto a la validación de su tesis previa a la obtención del título de Ingeniero en Empresas y Administración de Negocios. con el tema: ESTRATEGIAS DE GESTIÓN DE CRÉDITO PARA LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MUSHUK PAKARI LTDA.
Es de mi agrado mencionar que una vez revisado el documento, el mismo muestra tener un alto grado de coherencia y por ende es segura su aplicación en cualquier empresa siendo una herramienta útil para un mejor proceso de colocación y recuperación de cartera de crédito.
72 CONCLUSIONES GENERALES
Los temas abordados en cada uno de los capítulos desarrollado en el presente trabajo investigativo contribuye directamente en la eficiente gestión que se realizará en la concesión de crédito y a la vez permite reflejar la realidad misma por la que actualmente atraviesa la institución.
Mediante el diagnóstico realizado, la cooperativa de ahorro y crédito “Mushuk Pakari” Ltda. se evidenció que los mecanismos de la gestión de crédito y recuperación de cartera no cuenta con estrategias necesarias para la mejor toma de decisiones en los diferentes tipos de crédito que solicitan los respectivos socios.
Se evidencio también de que el personal de la Cooperativa no maneja un mismo proceso en la concesión de crédito provocando un ambiente confuso a los socios que son parte de la Institución ya que debe existir un solo proceso para la concesión y recuperación de cartera.
La presente investigación será un punto de partida para mejor toma de decisiones al conceder créditos en la Institución ya que se contara con estrategias para un mejor análisis de capacidad y voluntad de pago.
73 RECOMENDACIONES
Lo que se recomienda es que tanto el personal directivo, y colaboradores en el departamento de créditos manejen los mismos métodos para una eficiente gestión en crédito.
Se recomienda a los asesores y jefes de crédito y personal que forma parte del comité de crédito analizar los parámetros establecidos en las5`Cs de Crédito ya que esto ayudará en el análisis y evaluación de crédito ya que es de mucha importancia para el bienestar de la Institución y así mismo de los socios.
Se recomienda a todo el personal involucrado en la gestión crediticia poner mucho énfasis e interés en los procesos de análisis de la información y documentos proporcionados por el cliente, con la finalidad de evitar la morosidad debido a la falta de soporte al otorgar un crédito, así como tomar en cuenta otros factores que influyen en el momento del cumplimiento de pago de la deuda.
Y se recomienda a la Gerencia General promover un proceso de capacitación de forma permanente al personal del departamento de crédito y cobros de la entidad, puesto que cada día surgen cambios a todo nivel, por lo que su conocimiento permitirá que el proceso administrativo, financiero y crediticio sea favorable y óptimo en todos los casos.
Además de socializar los procedimientos establecidos en el presente trabajo investigativo de manera que cada uno de los colaboradores de la cooperativa tengan claras sus funciones y responsabilidades dentro del proceso de crédito para que exista uniformidad en cada gestión.
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Anexo 1
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES “UNIANDES”
FACULTAD DE DIRECCIÓN DE EMPRESAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
PERFIL DE TESIS DE GRADO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
TEMA:
ESTRATEGIAS DE GESTIÓN DE CRÉDITO PARA LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MUSHUK PAKARI LTDA.
AUTOR: GUAMÁN TENE EDISON ARMANDO TUTOR: MSC. TORRES MERLO OSWALDO
IBARRA-ECUADOR 2016
1. TEMA
Estrategias de gestión de crédito para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mushuk Pakari Ltda.
2. DESARROLLO
2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN
Se ha revisado los repositorios digitales de algunas universidades en donde se han escogido las más adecuadas acorde a línea de investigación y que tienen relación con el tema planteado, destacándose las siguientes:
La autora Freire Mónica, de la Escuela Politécnica del Ejército, en el año 2011, diseñó la creación de un SCORING de crédito para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Juan Pio de Mora Ltda., donde se enfoca al SCORING de Crédito con la finalidad de administrar la cartera de crédito y cobranzas para evitar la exposición al riesgo crediticio, analizando los factores que afectan e inciden en los mismos y que pueden ocasionar iliquidez y decrecimiento de la rentabilidad financiera (Freire, 2011).
En el año 2013, los autores Logacho Álvaro y Valenzuela Johanna, diseñaron un plan de riesgo crediticio a través del CREDITSCORING para prevenir la morosidad en su cartera de productos y su incidencia en la estructura financiera para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Politécnica Ltda. Por lo cuanto el trabajo que se ha desarrollado para ser un aporte en la administración de la cartera de crédito para evitar la morosidad de la Cooperativa (Logacho & Valenzuela, 2013).
Los autores García Zulema y Olaya José, de la Universidad Técnica de Babahoyo, en el
año 2013, realizaron modelos para la medición de riesgo de incumplimiento en créditos
para las entidades financieras del cantón Babahoyo provincia de los Ríos en donde
implementaron modelos que sean validados con una aplicación práctica y se desarrollen
bajo metodologías estadísticas, teniendo en cuenta que la gestión corporativa del riesgo
se ha convertido en un elemento importante dentro de las políticas administrativas de las
instituciones dedicadas al otorgamiento de créditos; se presenta la oportunidad de
generar un método de medición de riesgo de crédito, el cual se abordará desde tres
modelos que permitan estimar la probabilidad de incumplimiento, con los cuales se
puedan efectuar comparaciones de las bondades y desventajas de cada uno de ellos
(García & Olaya, 2013).
En el año 2012, los autores Balcázar Lorena y Suarez María, de la Universidad Nacional de Loja realizaron un análisis a la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cristo Rey de la Ciudad de Loja, donde se enmarco en el analítico
descriptivo y explicativo de la cartera vigente y vencida, cuyos resultados se localizan en el análisis de las cuentas cartera de crédito, para determinar el riesgo de la cooperativa en este sentido; y a la vez proponer a la administración estrategias para la recuperación de la cartera vencida y medidas de control para futuros créditos (Balcázar & Suarez, 2012).
2.2. SITUACIÓN PROBLÉMICA
La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria exige dar cumplimiento con lo que dispone en la Constitución, la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del sector financiero popular y solidario, su reglamento general y demás normativas vigentes, en sus labores de control y supervisión, precautelando los intereses de las Cooperativas del país y la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento del sistema económico popular y solidario, por lo cual en la actualidad las Cooperativas de Ahorro y Crédito presenta vulnerabilidad ante el riesgo crediticio y la morosidad del mismo. En la entrevista preliminar realizada al señor Gerente de la Cooperativa y a los colaboradores del departamento de créditos se pudo evidenciar que la Cooperativa no cuenta con una buena gestión de colocación y recuperación de la cartera de crédito provocando la consecuencia de una falta de control a los créditos concedidos, así como inexistencia de documentos de respaldo para la concesión de crédito, falta de seguimiento a las cuentas vencidas y no cumplir las políticas de los plazos establecidos e indicados en el manual de créditos.
Al realizar un diagnóstico se observa que no se efectúa un análisis minucioso del sujeto de crédito, ni tampoco se da el adecuado proceso de administrar y recuperar la cartera vencida, que a largo plazo se evidencia en los altos índices de morosidad como es el caso de la Cartera de microcrédito con un 8.47% en el año 2013 y con un 9.03% en el año 2014 de morosidad; niveles alarmantes tomando en consideración que según la superintendencia de economía popular y solidaria, el índice máximo permitido es de ≤5%.
En el proceso del análisis de capacidad de pago de las respectivas solicitudes de crédito no se analiza de la forma adecuada ya que son muchos los rubros los que no se toman en cuenta antes de generar el crédito para así poder prevenir la morosidad. Al realizar un ineficiente análisis en el proceso de créditos y no solucionar estos problemas conllevará a una mala toma de decisiones dentro de la organización y los consejos, así como puede afectar la permanecía de la Cooperativa en el mercado por no cumplir los parámetros indicados por entes reguladores.
Dada la necesidad de establecer mecanismos para medir la probabilidad de no pago, se deben determinar las variables significativas que expliquen el deforme y contribuyan a generar un modelo de medición de riesgo de crédito, con el método de
las 5C´s de Crédito (CARÁCTER, CAPACIDAD, CONDICIONES, COLATERAL, CAPITAL), que puedan ser implementados para el otorgamiento de créditos en la Cooperativa. Además al implementar mecanismo de prevención de morosidad así como técnicas eficientes de cobranzas en la recuperación de cartera se estaría asegurando recursos, cuyo objetivo es seguir beneficiando a todos los socios de la Cooperativa.
2.3. PROBLEMA CIENTÍFICO
¿Cómo prevenir el alto índice de morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Mushuk Pakari Ltda.?
2.4. OBJETO DE INVESTIGACIÓN Y CAMPO DE ACCIÓN 2.4.1. Objeto de investigación
Gestión de créditos y cobranzas. 2.4.2. Campo de acción
Colocación y recuperación de cartera.
2.5. IDENTIFICACIÓN DE LA LÍNEA DE INVESTIGACIÓN Gestión económica-financiera y desarrollo de TIC.
2.6. OBJETIVO GENERAL
Diseñar estrategias de gestión de crédito para la prevención de morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mushuk Pakari Ltda.
2.7. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Fundamentar teóricamente las estrategias de gestión en colocación y recuperación
de crédito.
Diagnosticar la situación actual de la cartera de créditos de la Cooperativa de
Ahorro y Crédito Mushuk Pakari Ltda.
Desarrollar técnicamente la propuesta
Validar la propuesta a través del criterio de expertos.
2.8. IDEA A DEFENDER
Mediante el diseño de las estrategias de gestión de crédito se logrará mayor eficiencia en la colocación y recuperación de cartera.
2.9. VARIABLES DE INVESTIGACIÓN 2.9.1. Independiente
Diseño de estrategias de gestión de crédito para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mushuk Pakari Ltda.
2.9.2. Dependiente
Mayor eficiencia en la colocación y recuperación de cartera. 2.10. METODOLOGÍA A EMPLEAR EN LA INVESTIGACIÓN 2.10.1. Modalidad
Cuantitativa.- esta modalidad permitirá recolectar e interpretar, mediante el uso de técnicas estadísticas, toda aquella información expresada en cifras que posea la cooperativa Mushuk Pakari Ltda. Y que será de ayuda para el desarrollo de lo propuesto en el presente trabajo de investigación, para luego relacionar toda esa información como un todo y poder establecer comparaciones y conclusiones pertinentes y referentes a cada una de las áreas de estudio.
Cualitativa.-esta modalidad permitirá resaltar e interpretar aquellos aspectos no medibles en cifras o números sino más bien expresados en nominaciones pero que son de gran importancia dentro del funcionamiento cotidiano de la cooperativa Mushuk Pakari y que evidencie la buena gestión empresarial.
2.10.2. Métodos
Histórico-lógico.- este método permitirá la recopilación de información histórica proveniente del desarrollo de la actividad de la empresa durante el tiempo de su funcionamiento, facilitando su interpretación y comparación con información presente permitiendo así conocer las principales falencias y aquellos puntos esenciales que necesitan refuerzo.
Analítico-sintético.- permitirá analizar toda la información recolectada dentro del marco teórico mediante la observación y descripción de los componentes de un hecho particular permitiendo realizar un examen minucioso sobre el mismo para poderla sintetizar y extraer de este lo más importante y necesario para la aplicación de lo propuesto en la investigación, abarcando la esencia del hecho o tema de forma global y comprobada.
Inductivo-deductivo.- este método permitirá comprender aquellos aspectos importantes y deducir su esencia y contenido de modo que facilite la compresión de los temas más amplios y relacionados entre sí hacia lo más resumido y comprensible mediante la inducción y el razonamiento para determinar la validez de la información obtenida.
Enfoque Sistemático.- permitirá tener un proceso y orden lógico dentro de la investigación que facilitará la comprensión de teorías y la aplicación de las mismas. 2.10.3. Técnicas
Entrevista.- necesaria para la recolección de información en donde se obtendrá directamente del Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mushuk Pakari Ltda.,
mediante una conversación interpersonal que pretenda conseguir respuestas relacionados con el tema de investigación.
Encuesta.- necesaria para la recolección de la información de primera mano que se obtendrá directamente de cada uno de los colaboradores en el departamento de Créditos de la Cooperativas de Ahorro y Crédito, ubicadas en las respectivas agencias.
2.10.4. Instrumentos
Guía de entrevista.- en la cual se detallarán las preguntas suficientes y necesarias para la recolección de la información, que se aplicará al Gerente General de la Cooperativa Mushuk Pakari Ltda.
Cuestionario.- en la cual se detallarán las preguntas suficientes y necesarias para la recolección de la información a los colaboradores en el departamento de Créditos. 2.11. DESCRIPCIÓN DE LA ESTRUCTURA DE TESIS
2.11.1. Estrategias 2.11.1.1 importancia de estrategias 2.11.1.2 Tipos de estrategias 2.11.1.3 Características de estrategias 2.11.2. Sistemas de gestión 2.11.2.1. Beneficios 2.11.2.2. Dificultades 2.11.3. Indicadores 2.11.3.1 importancia de indicadores 2.11.3.2 Tipos de indicadores 2.11.4. Sistema financiero
2.11.4.1 Cooperativas de Ahorro y Crédito 2.11.4.2 Entidades asociativas y solidarias 2.11.4.3 Cajas, bancos comunales
2.11.5. Crédito
2.11.5.1 Ventajas y desventajas de crédito 2.11.5.2 Clasificación de crédito 2.11.6 estrategias de crédito 2.11.6.1 Las 5 C´s de crédito 2.11.6.1.1 Carácter 2.11.6.1.2 Capital 2.11.6.1.3 Capacidad de pago 2.11.6.1.4 Condiciones 2.11.6.1.5 Colateral
2.11.7 carteras de crédito
2.11.7.1 Clasificación por la maduración de la cartera 2.11.7.1.1 Cartera por vencer
2.11.7.1.2 cartera vencida
2.11.7.1.3 Cartera que no devenga intereses 2.11.7.1.4 Refinanciamiento
2.11.7.1.5 reestructuración 2.11.8. Cobranzas
2.11.8.1 procedimiento y técnicas de cobranzas
2.12. APORTE TEÓRICO, SIGNIFICACIÓN PRÁCTICA Y NOVEDAD CIENTÍFICA. 2.12.1. Aporte teórico
La implementación oportuna de estrategias que permitan manejar correctamente la