3. VALIDACIÓN DE RESULTADOS DE SU APLICACIÓN
3.3 VALIDACIÓN DE LA PROPUESTA
La presente investigación será validada por el lector de tesis asignado por el Director (a) de carrera, el mismo que deberá dar el visto bueno, si encontraré falencias en dicha investigación mandará a corregir, una vez realizada las correcciones procederá a dar el visto bueno de la misma.
También será validada por los señores miembros del tribunal de grado designados por los Directores (as) de carrera y aprobados por el (la) Rector de UNIANDES.
La presente investigación además será validada por el (la) gerente de la empresa, quién según carta adjunta es de previo análisis, y de ser factible se realizará la aplicación de la misma.
3.4 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
3.4.1 Conclusiones Finales.
Se fundamentó mediante bases teóricas sobre la información del sistema contable, gestión financiera y el modelo del sistema contable, el mismo que permitió estructurar la propuesta de un sistema adecuado que le permita obtener información contable, financiera y económica.
La gestión financiera, cumple un rol importante dentro de la contabilidad ya que es un componente primordial para la toma de decisiones, de esta manera se procede
100
a originar una planeación eficiente, que mide la estabilidad de la empresa, efectuándose en un análisis para tener resultados comparativos de un período a otro.
Finalmente, se precisó un sistema contable, con el propósito de mejorar la gestión financiera a la empresa “SYSCOMP”, que acontece con problemática para el equilibrio en la toma de decisiones, siendo este la solución amplia y trascendental para el funcionamiento adecuado de la empresa.
3.4.2 Recomendaciones Finales.
Se recomienda para que esta propuesta sea exitosa, complementar la activación del icono de contabilidad del sistema 3AP Factincon Servidor que dispone la empresa, el cual prolongará un manejo simple y fortuito.
Por otra parte, manifestar que es necesario contar con un personal especializado que se encargue del área contable, ya que solo cuenta con un contador externo, y la información que se maneja es interna y externa.
Se recomienda a la Ing. Gabriela Samaniego estudiar y analizar la propuesta del sistema contable y su modelo, además del estudio a fondo y sintetizado que permitió que se realice a la empresa “SYSCOMP”, siendo esta la forma de generar información contable, confiable y fidedigna, la cual se extenderá dependiendo de las actividades cotidianas de la empresa.
101
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Zapata, Pedro. (2011). Contabilidad General. En P. Zapata, Contabilidad General. Bogotá, Colombia, Editorial Lily Solano, Edición Séptima Edición.
ANEXO N° 1
ANEXO N° 2
ANEXO N° 3
Muy cordialmente le saludo a Ud. La presente entrevista está dirigida a la gerencia la cual tiene como:
Objetivo: Recopilar información necesaria, verídica y eficaz mediante la entrevista preliminar, para determinar cuál es la problemática de la empresa.
ENTREVISTA PRELIMINAR
1. ¿La función contable es responsabilidad de personal de la empresa o de un despacho externo? ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ 2. ¿Se lleva un control sobre los libros, registros, balances y formas de uso?
____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ 3. ¿Se prevé que todos los documentos originales y sus avisos no se utilicen
nuevamente y que su cancelación sea adecuada a través de un sello de “pagado”: ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
"UNIANDES"
4. ¿Se cuenta con un catálogo de cuentas? ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ 5. ¿Cuenta la empresa con estados financieros?
____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ 6. ¿Cuenta con documentos que sirven para verificar que los bienes o
servicios fueron recibidos?
____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ 7. ¿Llevan un control de inventarios actualizados de los materiales y artículos
de entrada y salida? ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
"UNIANDES"
8. ¿Cuenta la empresa con conciliación bancaria para la toma de decisiones? ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ 9. ¿Se efectúan estudios periódicos de análisis e interpretación de estados
financieros? ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ 10. ¿Realiza un proceso de planificación al momento de pedir su mercadería
(productos)? ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ 11. ¿Cuenta con un sistema presupuestal que esté debidamente coordinado?
____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
"UNIANDES"
12. ¿Cuenta con información financiera y económica que le permita realizar o mejor la toma de decisiones el bienestar de su empresa?
____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________
Gracias por su colaboración.
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
"UNIANDES"
ANEXO N° 4
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
"UNIANDES"
Muy cordialmente le saludo a Ud. el presente cuestionario se encuentra dirigido al contador externo y a los empleados administrativos con el único
fin de:
Objetivo: Extraer información necesaria, la cual servirá para evidenciar la problemática planteada en el presente investigación.
Fecha: Nombre:
N° PREGUNTA RESPUESTA SI NO
1 ¿Conoce si la empresa cuenta con un sistema contable óptimo?
2 ¿Sabe si la empresa presenta informes al final de un período contable?
3 ¿Cuenta la empresa con documentos de respaldo de sus ventas y compras? 4 ¿Sabe si la empresa posee plan de cuentas?
5 ¿Conoce si la empresa elabora y presenta estados financieros?
6 ¿Sabe si la gerencia cuenta con una planificación para realizar sus pedidos?
7 ¿Conoce Ud. si la gerencia tiene presupuestado sus recursos para adquirir la mercadería?
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
"UNIANDES"
Gracias por su colaboración. 9
¿Se realiza un análisis e interpretación de los estados financieros?
10 ¿Cree Ud. que la toma de decisiones que realiza la gerencia sin información financiera y económica resulta factible?
ANEXO N° 5
PLAN DE CUENTAS BASADO EN LAS NORMAS NIIF
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA
1. ACTIVO 1.01. ACTIVOS CORRIENTE 1.01.01. EFECTIVOS Y EQUIVALENTES 1.01.01.01. Caja 1.01.01.01.01. Caja Chica 1.01.01.02. Bancos 101010201 Banco Pacifico 101010202 Banco Solidario 1.01.02. ACTIVOS FINANCIEROS
1.01.02.01. Documentos y Cuentas por Cobrar Relacionados 1.01.02.01.01. Clientes
1.01.02.01.01.01. Sr. Luis Palacios 1.01.02.01.02. Cuentas por cobrar 1.01.02.01.03. Documentos por Cobrar
1.01.02.02. Documentos y Cuentas por Cobrar No Relacionados 1.01.02.03. Otras cuentas por cobrar
1.01.02.04. (-) Provisión cuentas incobrables y deterioro
1.01.03. INVENTARIOS
1.01.03.01. Inventarios Mercadería en Almacén 1.01.03.01.01. Teclados
1.01.03.01.01.01. Teclados para portátil 1.01.03.01.01.02. Teclados genius usb sencillo 1.01.03.01.01.03. Teclados speedmind mini portátil 1.01.03.01.01.04. Teclados Tablet
1.01.03.01.01.05. Teclado genius slimstar
1.01.03.01.01.06. Teclado genius resistente a líquidos 1.01.03.01.01.07. Teclado hacer negro espa
1.01.03.01.01.08. Teclado hp negro
1.01.03.01.01.09. Teclado Para Tablet Wash 7 Con Usb Mini 1.01.03.01.01.10. Teclado repuesto para portátil acer
1.01.03.01.02. Mouse
1.01.03.01.02.01. Pad Mouse paisaje 1.01.03.01.02.02. Pad mouse negro gel
1.01.03.01.02.02. Mouse altex usb negro con plateado
1.01.03.01.02.03. Mouse geniusdx-100stream óptica amarillo 1.01.03.01.02.04. Mouse genius wireless traveller gris
1.01.03.01.02.05. Mouse jetion wireless 2 4 g black purpura
1.01.03.01.02.06. Mouse genius micro usb rojo 1.01.03.01.02.07. Mouse jetion wireless pad 1.01.03.01.02.08. Mouse altek ps/2
1.01.03.01.02.09. Mouse genius sencillo 1.01.03.01.02.10. Mouse genérico usb
1.01.03.01.02.11. Kit mouse/teclado/parlantes speedmind combo 1.01.03.01.02.12. Mouse genius traveller usb negro
1.01.03.01.02.13. Mouse xtech usb wired
1.01.03.01.02.14. Mouse speedmind mini retráctil 1.01.03.01.02.15. Mouse jetion wireless negro 1.01.03.01.02.16. Mouse usb car lux deptex yellow 1.01.03.01.02.17. Mouse usb car lux deptex black+grey 1.01.03.01.02.18. Mouse usb car lux deptex black+greem 1.01.03.01.02.19. Mouse usb car lux deptex blue
1.01.03.01.02.20. Mouse usb car lux deptex red 1.01.03.01.03. Lector de memorias y tarjetas 1.01.03.01.03.01. Lector de memorias wash micro sd 1.01.03.01.03.02. Lector tarjeta micro
1.01.03.01.03.03. Lector tarjeta metal 1.01.03.01.04. Parlantes
1.01.03.01.04.01. Parlantes genius st usb negro 1.01.03.01.04.02. Parlantes speedmind
1.01.03.01.04.03. Parlante genius usb powered sub 1.01.03.01.04.04. Parlantes geniussp-u115 usb rojo 1.01.03.01.04.05. Parlantes genius 1203 32w madera 1.01.03.01.04.07. Parlantes genius sp-u115 usb azul 1.01.03.01.05 Regulador de Thor
1.01.03.01.05.01. Regulador de Thor 1200va 6 tomas negro 1.01.03.01.06. Audífonos
1.01.03.01.06.01. Audífonos altex
1.01.03.01.06.02. Audífonos genius hs-300 gris 1.01.03.01.06.03. Audífonos speedmind
1.01.03.01.06.04. Audífonos wash wba 891c
1.01.03.01.06.05. Audífonos wash wba 509c sencillos 1.01.03.01.06.06. Audífonos genius portable blancos 1.01.03.01.06.07. Audífono monster beat grande
1.01.03.01.06.08. Audífonos melden tecnology stereo earbuos colores 1.01.03.01.06.09. Audífonos wash para dj grande
1.01.03.01.07. Tarjetas
1.01.03.01.07.01. Tarjetas de memoria
1.01.03.01.07.02. Tarjetas de sonido sound 7,1 negro 1.01.03.01.07.03. Tarjetas de red nexxt 10/100/1000 1.01.03.01.07.04. Tarjetas de internet
1.01.03.01.07.06. Tarjeta Tp-Link PCI wireless 2 antenas
1.01.03.01.07.07. Tarjeta de red nexxt pci 10/00/1000 sirius 1000 1.01.03.01.07.08. Tarjeta de video zogis gt-210 1 gb
1.01.03.01.08. Pantallas Led 1.01.03.01.09. Disco Duro
1.01.03.01.09.01. Disco duro externo Toshiba 2tb 1.01.03.01.09.02. Disco Duro 1tb wester digital/dell sata 1.01.03.01.09.03. Disco Duro 750 seagate sata
1.01.03.01.09.04. Disco Duro para portátil Toshiba 2 tb 1.01.03.01.09.05. Disco Duro seagate 400 gb
1.01.03.01.09.06. Disco Duro para portátil Toshiba 500gb 1.01.03.01.09.07. Disco Duro wester digital 500gb sata 1.01.03.01.09.08. Disco Duro externo 1Tb Samsung 3.0 1.01.03.01.09.09. Disco Duro wester digital 500gb sata 3,5
1.01.03.01.09.10. Disco Duro wester digital 500gb portátil 2,5 blud 1.01.03.01.09.11. Disco Duro dell 1Tb sata
1.01.03.01.09.12. Disco duro externos Samsung 1 tb 1.01.03.01.09.13. Disco Duro para portátil Toshiba 1 Tb 1.01.03.01.09.14. Disco 3,5/500gb sata/toshiba 7200RPM 1.01.03.01.10. Mainboard
1.01.03.01.10.01. Mainboard gigabyte dual hdmi 1.01.03.01.10.02. Mainboard biostar 2 pui
1.01.03.01.10.03. Mainboard gigabyte procesador dual 1.01.03.01.11. DVD writer
1.01.03.01.11.01. DVD writer Lg Sata 1.01.03.01.12. Enclousure
1.01.03.01.12.01. Enclousure 3,5 IDE/SATA ALTEK 1.01.03.01.12.02. Enclousure 2,5 IDE/SATA ALTEK 1.01.03.01.13. Cable
1.01.03.01.13.01. Cable usb wash impresora 1.01.03.01.13.02. Cable copper de poder 1.01.03.01.13.03. Cable wash fax
1.01.03.01.13.04. Cable audio wash 3,5 a 2 rca 1.01.03.01.13.05. Cable gemelo 2x4
1.01.03.01.13.06. Cable wash para disco duro 5 pines 1.01.03.01.13.07. Cable disco duro sata
1.01.03.01.13.08. Cable rca audio 3 metros
1.01.03.01.13.09. Cable melden tecnology adaptador hmi a gva 1.01.03.01.13.10. Cable imexx vga 1.8 mt
1.01.03.01.13.11. Cable wash hdmi-hdmi 3mt 1.01.03.01.13.12. Cable wash hdmi 1,8 mt 1.01.03.01.13.13. Cable wash 2,5 mini sata 1.01.03.01.13.14. Cable wash vga
1.01.03.01.13.16. Cable wash de poder para portátil 1.01.03.01.13.17. Cable wash audio 3rca-3rca 1.01.03.01.131.8. Cable uto cat 5e
1.01.03.01.13.19. Cable stech usb 21.8m 1.01.03.01.13.20. Cable altex usb impresora 1.01.03.01.13.21. Cable agiler utp rj45 1.01.03.01.14. Cámaras Web
1.01.03.01.14.01. Cámara de video altek usb 1.01.03.01.15. Impresoras
1.01.03.01.15.01. Impresoras canon mg2220 1.01.03.01.15.02. Impresoras hp
1.01.03.01.15.03. Impresoras epson L210
1.01.03.01.15.04. Impresora Samsung monocromática 1.01.03.01.16. Ventiladores
1.01.03.01.16.01. Ventilador wash transparente
1.01.03.01.16.02. Ventilador speedmind para portátil grande de soporte 1.01.03.01.17. Protector y Forros de pantalla
1.01.03.01.17.01. Forro Angie de portátil 14
1.01.03.01.17.02. Protector melden tecnology de teclado para laptop 1.01.03.01.17.03. Protector melden tecnology de pantalla 14,5 para laptop 1.01.03.01.17.04. Protector Duotek antigolpe Samsung 7 colores
1.01.03.01.18. Cargadores 1.01.03.01.18.01. Cargador Acer 1.01.03.01.18.02. Cargador Sony 1.01.03.01.18.03. Cargador Aguja 1.01.03.01.18.04. Cargador Terib
1.01.03.01.18.05. Cargador notebook universal portátil 1.01.03.01.18.06. Cargador hp mini hp únta amarilla 19v-1.58 1.01.03.01.18.07. Cargador Samsung mini 19v.2.10
1.01.03.01.19. Toner de impresobra 1.01.03.01.19.01. Toner de impresora hp 1.01.03.01.19.02. Toner de impresora lexmar 1.01.03.01.19.03. Toner de impresora Samsung 1.01.03.01.20. Flash memory
1.01.03.01.20.01. Flash memory HP 8gb 1.01.03.01.20.02. Flash memory Kingston 8gb 1.01.03.01.20.03. Flash memory adata 8 1.01.03.01.20.04. Flash memory hp 32gb
1.01.03.01.20.05. Flas memory melden tecnology joya 8gb 1.01.03.01.21. CD
1.01.03.01.21.01. CD matrix dvd 120min/4,7 gb 1.01.03.01.22. Cartuchos de Impresoras 1.01.03.01.23. Cartucho Canon 210 black 1.01.03.01.23.01. Cartucho Canon 211 color
1.01.03.01.23.02. Cartucho Hp # 122 Negro 1.01.03.01.23.03. Cartucho Hp # 122 Color 1.01.03.01.23.04. Cartucho Hp # 60 Negro 1.01.03.01.23.05. Cartucho Hp # 60 Color 1.01.03.01.23.07. Cartucho Hp # 21 Negro 1.01.03.01.23.08. Cartucho Canon # 240 1.01.03.01.23.09. Cartucho Hp # 675 Negro 1.01.03.01.23.10. Cartucho Hp # 675 Color 1.01.03.01.24. TINTAS DE IMPRESORA 1.01.03.01.24.01. Tinta Wash amarilla 100ml 1.01.03.01.24.02. Tinta Wash azul 100ml 1.01.03.01.24.03. Tinta Wash negra 100ml 1.01.03.01.24.04. Tinta Wash roja 100ml 1.01.03.01.24.05. Tinta Canon azul
1.01.03.01.24.06. Tinta Canon frasco amarillo 1.01.03.01.24.07. Tinta Canon negro
1.01.03.01.24.08. Tinta Canon rojo
1.01.03.01.24.09. Tinta epson L200 black (negro) 1.01.03.01.24.10. Tinta epson L200 cyan (azul) 1.01.03.01.24.11. Tinta epson L200 yellow (amarillo) 1.01.03.01.24.12. Tinta epson L200 magenta (rojo) 1.01.03.01.24.13. Tinta epson negro 300
1.01.03.01.24.14. Tinta epson L500 cyan (azul) 1.01.03.01.24.15. Tinta epson L500 yellow (amarillo) 1.01.03.01.24.16. Tinta epson L500 magenta (rojo) 1.01.03.01.24.17. Tinta epson ½ litro amarillo 1.01.03.01.24.18. Tinta epson ½ litro azul 1.01.03.01.24.19. Tinta epson ½ litro rojo 1.01.03.01.24.20. Tinta canon ½ litro amarillo 1.01.03.01.24.21. Tinta canon ½ litro azul 1.01.03.01.24.22. Tinta canon ½ litro rojo 1.01.03.01.24.23. Tinta canon 1 litro negro 1.01.03.01.25. Monitores
1.01.03.01.25.01. Monitor Led 15p led original 1.01.03.01.25.02. Monitor led 20 led 1600x900 1.01.03.01.25.03. Monitor bend 15,6 led black 1.01.03.01.25.04. Monitor lg 20 led 20 en 33 1.01.03.01.25.05. Monitor 20 wide Lg
1.01.03.01.26. Adaptador
1.01.03.01.26.01. Adaptador convertidor anera idea a sata 1.01.03.01.26.02. Adaptador wash usb to lan rj45
1.01.03.01.27. Hub was
1.01.03.01.27.01. Hub melden tecnology de mariquita 1.01.03.01.27.02. Hub was redondo 4 puertos
1.01.03.01.28. Micrófono
1.01.03.01.28.01. Micrófono Genius
1.01.03.01.28.02. Micrófono profesional ak.605 1.01.03.01.29. Ups
1.01.03.01.29.01. Ups deptek 650va 1.01.03.01.29.02. Ups Thor 600va 4 tomas 1.01.03.01.29.03. Ups forza 500 va 1.01.03.01.29.04. Ups 650w ldc screen 1.01.03.01.30. Memorias 1.01.03.01.30.01. Memorias ddr3 2gb Kingston pc1333 1.01.03.01.30.02. Memorias 8Gb hp 1.01.03.01.30.03. Memorias Tack 1.01.03.01.30.04. Memoria 1gb pc400 markivision 1.01.03.01.30.05. Memoria adata 2gb ddr2 800
1.01.03.01.30.06. Memoria avm avant 4gb DDR3 1333mhz 1.01.03.01.31. Mini Fuente
1.01.03.01.31.01. Mini fuente altek 750w 1.01.03.01.32. Fuente de poder
1.01.03.01.32.01. Fuente de poder niutek 650wa 1.01.03.01.32.02. Fuente de poder altek mini 750w 1.01.03.01.33. Mb
1.01.03.01.33.01. Mb Intel H61bf1155
1.01.03.01.33.02. Mb gigabye Ga-E350 + Procesador 1.01.03.01.34. Router D-Link
1.01.03.01.34.01. Router D-Link 1 antena dir-610 1.01.03.01.34.02. Router 2 antenas D-Link 1.01.03.01.34.03. Router next solaris 2 antenas
1.01.03.01.34.04. Router tp-link inalámbrico de 1 antena 150mbps 1.01.03.01.35. Hub
1.01.03.01.35.01. Hub Usb 4 puertos iogear
1.01.03.01.35.02. Hub melden tecnology de mariquita 1.01.03.01.36. Procesador
1.01.03.01.36.01. Procesador Intel dual core G2o30 3 OGHZ 1.01.03.01.36.02. mbo epson procesador dual core combo 1.01.03.01.37. Toner
1.01.03.01.37.01. Toner hp 35A black 1300 pages 1.01.03.01.37.02. Toner hp 35A Cb435A impresora 1.01.03.01.37.03. Toner Hp 35A laser
1.01.03.01.38. Batería
1.01.03.01.38.01. Batería para portátil hp dva (6 celdas) 1.01.03.01.38.02. Batería hp dm4
1.01.03.01.38.03. Batería hp dv4
1.01.03.01.38.02. Batería seca 12 voltios
1.01.03.01.38.03. Batería hp 550/610/6730s/6735/6830 6 celdas 1.01.03.01.39. Flex
1.01.03.01.39.01. Flex Hp
1.01.03.01.40. Sistemas de tintas continuas
1.01.03.01.40.01. Sistemas de tinta continua canon hp 1.01.03.01.40.02. Sistema de tinta continua epson 1.01.03.01.41. Case
1.01.03.01.41.01. Case wash 2,5 mini sata
1.01.03.01.41.02. Case speedmind indeterminado
1.01.03.01.41.03. Case speedmind Slim combo indeterminado 1.01.03.01.41.02. Case Majestic blac brillante 550w fan
1.01.03.01.42. Uniones 1.01.03.01.42.01. Unión rj 45 1.01.03.01.43. Conectores 1.01.03.01.43.01. Conectores nexxt RJ45 1.01.03.01.43.02. Conectores ailer rj45 1.01.03.01.43.03. Conectores 8 hijos Rj45 1.01.03.01.43.04. Conectores deplinj Rj45 1.01.03.01.44. Pilas
1.01.03.01.44.01. Pila maxel para mbo 1.01.03.01.45. Micro - Sd
1.01.03.01.45.01. Micro - Sd 8gb adata
1.01.03.01.45.02. Micro - Sd Kingston sdc/4gb adaptador 1.01.03.01.46. Maleta
1.01.03.01.46.01. Maleta wash para portátil 15 1.01.03.01.47. Switch D-Lnik
1.01.03.01.47.01. Switch D-Link 8 puertos 10/100 1.01.03.01.48. Mb
1.01.03.01.48.01. Mb Biostar H8mlc 1.01.03.01.48.02. Mb Gigabyte H8m-ds2 1.01.03.01.49. Portátiles
1.01.03.01.49.01. Portátil Acer 11,6 amd dual core 1.01.03.01.50. Palanca de Juego
1.01.03.01.50.01. Palanca de Juego ins game pad 1.01.03.01.51. Cordones
1.01.03.01.51.01. Cordón para flash memory 1.01.03.01.52. Asrock
1.01.03.01.52.01. Asrock G41C-GS-VS3 LGA775/2xDDR3 1.01.03.01.53. Mesa
1.01.03.01.53.01. Mesa majestic Pc vidrio 1.01.03.01.54. Pendrive
1.01.03.01.54.01. Pendrive sandisk 4gb cruce blade cz50new 1.01.03.01.55. Tablet
1.01.03.01.55.01. Tablet Titan Dual Core 8gb
1.01.03.02. Inventarios Suministros o materiales a ser consumidos 1.01.03.02.01. Folder nacional ABC color amarillo
1.01.03.02.02. Folder nacional ABC color celeste 1.01.03.02.03. Vinchas metálicas
1.01.03.02.04. Rexma de Papel
1.01.04. SEGUROS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
1.01.04.01. Anticipo Personal 1.01.04.02. Anticipo Proveedores
1.01.05. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1.01.05.01. Crédito Tributario a favor de la empresa (IVA) 1.01.05.02. Crédito Tributario a favor de la empresa (IR)
1.01.06. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.01.06.01. 12% IVA en compras de bienes 1.01.06.02. 12% IVA en compras de servicios 1.01.06.03. 12% IVA en compras de activos fijos
1.01.06.04. 30% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IVA 1.01.06.05. 70% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IVA 1.01.06.06. 100% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IVA 1.01.06.07. 1% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IR 1.01.06.08. 2% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IR 1.01.06.09. 10% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IR 1.01.07. Impuestos por Cobrar
1.01.07.01. Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IR por Cobrar
1.02. ACTIVOS NO CORRIENTES 1.02.01. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.02.01.01. Equipo de Oficina 1.02.01.02. Equipo de Computo 1.02.01.03. Muebles y Enseres
1.02.01.04. (-) Depreciación Acumulada Propiedad, Planta Y Equipo 1.02.01.04.01. (-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
1.02.01.04.02. (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo 1.02.01.04.03 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
1.02.02. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
1.02.02.01. Documentos por Cobrar a largo plazo 1.02.02.02. Cuentas por Cobrar largo plazo
2. PASIVOS
2.01. PASIVOS CORRIENTES
2.01.01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR RELACIONADOS
2.01.01.01. Proveedores 2.01.01.01.01. CompuOfertas 2.01.01.01.02. Copy Com
2.01.01.02. Documentos por Pagar 2.01.01.03. Cuentas por Pagar 2.01.01.04. IESS por Pagar
2.01.01.04.01. Aporte patronal por pagar 12,15% 2.01.01.04.02. Aporte personal por pagar 9,45%
2.01.01.05. Aportes al Seguro Social Por pagar 2.01.01.05. 01. Aporte patronal por pagar 12,15% 2.01.01.05.02. Aporte personal por pagar 9,45%
2.01.02. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.01.02.01. Préstamo Bancarios
2.01.03. OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2.01.03.01. 12% IVA en Venta de Bienes 2.01.03.02. 12% IVA en Venta de Servicios 2.01.03.03. 12% IVA en Venta de Activos Fijos
2.01.03.04. 30% Retención en la Fuente de IVA por pagar 2.01.03.05. 70% Retención en la Fuente de IVA por pagar 2.01.03.06. 100% Retención en la Fuente de IVA por pagar 2.01.03.07. 1% Retención en la Fuente del IR por pagar 2.01.03.08. 2% Retención en la Fuente del IR por pagar 2.01.03.09. 10% Retención en la Fuente del IR por pagar 2.01.03.10. 23% Impuesto a la Renta por Pagar
2.01.03.11. 15% Participación de trabajadores 2.01.03.12. Dividendos a por pagar
2.01.04. IMPUESTOS POR PAGAR
2.01.04.01. Impuesto del Valor Agregado por Pagar 2.01.04.02. Retención del Impuesto a la Fuente por Pagar 2.01.04.03. Retención en la Fuente del IVA por Pagar
2.01.05. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
2.01.05.01. Arriendos Acumulados por pagar
2.02. PASIVOS NO CORRIENTES
2.02.01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.02.01.01. Documentos por pagar a largo plazo 2.02.01.02. Cuentas por pagar a largo plazo
2.01.02. PROVISIÓN POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
2.01.02.01. Décimo Tercero 2.01.02.02. Décimo Cuarto 2.01.02.03. Vacaciones
2.01.02.04. Fondos de Reserva
2.01.03. Beneficios Sociales de Ley a Empleados 2.01.03.01 Beneficios Sociales por Pagar
2.01.03.01.01. Décimo Tercero 2.01.03.01.02. Décimo Cuarto 2.01.03.01.03. Vacaciones
3. PATRIMONIO NETO 3.01. CAPITAL
3.01.01. Capital Suscrito o Asignado 3.01.01.01. Aportación Accionistas
3.02. APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.02.01. Aportes de los socios o accionistas 3.03. RESERVAS 3.03.01. Reserva Legal 3.04. RESULTADOS ACUMULADOS 3.04.01. Ganancias Acumuladas 3.04.02. (-) Pérdidas Acumuladas
3.05. RESULTADO DEL EJERCICIO
3.05.01. Ganancia neta del período 3.05.02. (-) Pérdida neta del período
41. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
41.01. Ventas de Bienes 41.02. Prestación de Servicios 41.0.2.01. Po consultas en internet 41.02.02. Ponchada cable utp
41.0.2.03. Por actualización, mantenimiento y revisión de cpu 41.02.04. Por revisión de impresoras
41.02.05. Por instalación y configuración de impresora 41.02.06. Por Declaración SRI
41.02.07. Por instalación de red 41.02.08. Por Recarga de cartuchos 41.02.09. Por Recarga de cartuchos canon 41.02.10. Por Recarga de cartuchos hp 41.02.11. Por Recarga de cartuchos lexmar 41.02.12. Por Recarga de toners
41.02.13. Por arreglo de cable usb wash 41.02.14. Por arreglo de cargador 41.02.15. Por reparación de circuitos 41.02.16. Por sistema de tinta continua 41.02.17. Por sensor de papel
41.02.18. Por arreglo de monitor 41.02.19. Por sistema de papel
42. Ganancia Bruta
42.01. Utilidad Bruta en ventas
43. Otros Ingresos
43.01. Resumen de rentas y gastos
51. COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN
51.01. Materiales utilizados o producidos vendidos 51.01.01. Costo de Venta
52. GASTOS
52.01. GASTOS VENTAS
52.01.01. SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 52.01.02. Aportes a la seguridad social
52.01.03. Beneficios sociales e indemnizaciones 52.01.04. Gasto planes de beneficios sociales
52.01.05. Mantenimiento y reparaciones 52.01.06. Combustibles 52.01.07. Lubricantes 52.01.08. Seguros y reaseguros 52.01.09. Transporte 52.01.10. Gasto de gestión
52.01.11. Agua, energía, luz y telecomunicaciones 52.01.12. Depreciaciones
52.02. GASTOS ADMINISTRATIVOS
52.02.01. Sueldos, salarios y demás remuneraciones 52.02.02. Aportes a la seguridad social
52.02.02.01. Aporte patronal por pagar 12,15% 52.02.02.02. Aporte personal por pagar 9,45% 52.02.03. Beneficios sociales e indemnizaciones 52.02.03.01. Décimo Tercero
52.02.03.02. Décimo Cuarto 52.02.03.03. Vacaciones
52.02.03.04. Fondos de Reserva
52.02.04. Honorarios, comisiones y dietas a personas naturales 52.02.04.01. Por Monitoreo
52.02.04.02. Internet
52.02.04.03. Por actualización de 3AP faction 52.02.04.04. Reinstalación del sistema
52.02.04.05. Por actualización 3AP terminal de venta 52.02.05. Mantenimiento y reparaciones
52.02.06. Arrendamiento operativo
52.02.06.01. Arrendamiento de local comercial 52.02.07. Combustibles
52.02.08. Lubricantes
52.02.09. Seguros y reaseguros 52.02.10. Transporte
52.02.11. Gastos de gestión
52.02.12. Agua, energía, luz y telecomunicaciones 52.02.13. Suministros y Materiales
52.02.13.01. Toma s/p polarizado 2 servicios 78V cooper 52.02.13.02. Enchufe aéreo blindado 3p 110V cooper 52.02.13.03. Canaleta para piso
52.02.13.04. Toma doble polarizado 52.02.13.05. Enchufe blindado polarizado 52.02.13.06. Barra de Silicón
52.02.14. Depreciaciones
52.02.15. Cuentas por Incobrables
52.03. GASTOS FINANCIEROS
60 Ganancia (pérdida) antes de 15% a trabajadores e impuesto a la renta de operaciones discontinuadas --> subtotal b (a + 43 - 52
61 15% Participación trabajadores
62 Ganancia (pérdida) antes de impuestos --> subtotal c (b - 61)
ELABORADO POR: FIRMA______________ REVISADO POR: FIRMA_____________ APROBADO POR: FIRMA________________ ___
ANEXO N° 6
La empresa “SYSCOMP” realiza las siguientes transacciones del mes de marzo del 2014 iniciando con Estado de Situación Inicial:
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Caja $ 2.372,30
Banco Pacífico $ 6.760,83
Banco Solidario $ 4.000,00
Documentos y Cuentas por cobrar $ 700,00
Inventario Mercaderías $ 26.775,67 Inventario Suministros $ 33,75 Muebles y enseres $ 298,00 Proveedores $ 608,00 CompuOfertas $ 288,08 Copy Com $ 320,00
IESS por pagar $ 220,32
Impuesto del Valor Agregado por Pagar $ 16,55 Retención del Impuesto a la Fuente por Pagar $ 74,38
Décimo Tercero $ 255,00
Décimo Cuarto $ 1.360,00
Vacaciones $ 191,25
Capital suscrito o asignado $ 10.000,00
Aporte Accionista $ 26.000,00
Ganancias Acumuladas $ 2.114,97
01/03/2014 Se compra a Copy Com obligados a llevar contabilidad según factura N°. 001-001-000037891 3 flash memory Kingston 8GB a $ 5,81 cada una más IVA se paga en efectivo.
01/03/2014 Se vende a la Consumidor Final según factura N° 001-001-000009433 1 teclado genius usb sencillo a $ 7,14 más IVA nos cancela en efectivo.
01/03/2014 Se vende a la Srta. Cristina Baque persona natural no obligada a llevar contabilidad según factura N° 001-001-000009434 3 mouse altek usb negro con plateado a $ 3,57 cada uno más IVA y 3 audífonos genius hs-300 gris a $ 5,80 cada uno más IVA nos cancela en efectivo.
01/03/2014 Se vende a la Sra. Ligia Guerrero obligada a llevar contabilidad según factura N° 001-001-0000009436 1 monitor led 15p led original a $ 89,29 más IVA,