FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS
UNIVERSIDAD DE SANTANDER - UDES
PROGRAMA DE TECNOLOGÍA EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA ASIGNATURA: FORMULACIÓN Y ELABORACIÓN DE PROYETOS
CONTENIDO
Concepto de proyecto
Diferentes clases de proyectos
Etapas para la realización de un proyecto
CAPÍTULO 1. CONCEPTO DE PROYECTO
Objetivos del estudio de mercado
Recolección de información con fuentes primarias y secundarias
Identificación de la muestra
Procesamiento de la información recolectada y análisis
Proyección de demanda
Descripción y presentación de su producto
Estrategias de comercialización
Estrategia de distribución
CONTENIDO
•
Cálculo de la capacidad
•
Determinación de la localización
•
Descripción del proceso productivo o del servicio
•
Distribución de planta
•
Determinación de materia prima necesaria
•
Determinación de maquinaria y equipo
CAPÍTULO 3. ESTUDIO TÉCNICO Y DE
INGENIERIA
•
Determinación del tipo de empresa
•
Necesidades de mano de obra
•
Establecimiento de las funciones
CONTENIDO
•
Cálculo de los costos
•
Cálculo de los gastos
•
Presupuesto de ventas
•
Inversiones diferidas, fijas y de capital de trabajo
•
Financiación
•
Presupuesto de efectivo
CAPITULO 5. ESTUDIO ECONÓMICO Y
FINANCIERO
•
Evaluación económica
•
Evaluación financiera
¿Qué es un proyecto?
Organización de un
conjunto de acciones
tendientes a modificar
una situación inicial y lograr una situación objetivo, caracterizada
por satisfactores que permitan mejorar las condiciones de
una
población y su contexto
¿Qué es un proyecto?
Es un
espacio privilegiado
que moviliza
recursos
concentrados
para lograr objetivos específicos dentro
de un
tiempo determinado
Proyectos de inversión
Los proyectos de inversión son cursos de acción para resolver
problemas de comunidades en particular o de la sociedad en
general, los que deben ser identificados adecuadamente para
una asignación racional de los recursos. Normalmente su
ejecución se financia con gastos de capital o inversión y su
operación con gastos corrientes o de funcionamiento.
PROPOSITO
Situación
Inicial
Situación
Objetivo
¿Problema?
¿Solución?
“Se entiende por proyecto de desarrollo una
tarea
innovadora
, que tiene un objetivo
definido, debe ser efectuada en un cierto
periodo, en una zona geográfica delimitada y
para un grupo de
beneficiarios
, solucionando
de esta manera
problemas
específicos o
mejorando una situación…
De
estas
definiciones
se
desprende que un proyecto:
• Es la unidad nuclear de la Planificación Operativa
• Debe ser consistente con la Planificación Estratégica
• Tiene un plazo acotado
• Organiza recursos (concentrados) y actividades
• Lo hace en función de sus objetivos
• Se realizan bajo una unidad de gerencia
• Tiene un costo determinado (presupuesto)
• Involucra a una población definida
¿Cómo surge un proyecto?
• Idea asociada a una solución de
PROBLEMA
relacionado con necesidades poblacionales
• Cubrir
una NECESIDAD
humana
Cómo surge un proyecto?
Problema: Elevado índice
de delitos en el norte de la
ciudad
SOLUCIONES????
Oportunidad:
EL
Gobierno lanza créditos
para jóvenes
emprendedores
DEJAR PASAR LA
OPORTUNIDAD???
Necesidad:
transportar
los productos de una
ciudad a otra
Si la necesidad es
común.
Cómo
cubrir
esa
Clasificación de los proyectos
1. SEGÚN EL OBJETIVO DEL PROYECTO
Instalación de
capacidad
de
procesamiento de recursos
PRODUCTIVOS
PROYECTOS
Generación
de
condiciones
facilitadoras para la actividad
económica
PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURA
ECONÓNICA
Satisfacción de necesidades
Clasificación de los proyectos
2. SEGÚN EL IMPULSOR DEL PROYECTO
Individuos u organizaciones
con fines de lucro
PROYECTOS
PRIVADOS
Individuos u organizaciones sin
fines de lucro
PROYECTOS DEL
TERCER SECTOR
Organismos
internacionales
PROYECTOS DE
COOPERACION
INTERNACIONAL
Estado nacional, departamental
Etapas interrelacionadas de la
evolucion del proyecto
• Se identifican iniciativas de inversión, formulan,
evalúan y seleccionan las opciones más rentables desde
el punto de vista económico social.
• En esta fase se conocen los elementos necesarios y
suficientes para la toma de decisiones.
I. Idea.
Puntualizar la necesidad insatisfecha o problema
por resolver, su localización geográfica, la identificación
de los beneficios esperados, los objetivos, el sector de la
economía y la institución que lo identifica.
III. Prefactibilidad.
Para cada una de las alternativas se
hará evaluaciones económicas y técnicas, con el
propósito de identificar aquellas que resultan o
presentan la mayor rentabilidad económica social y
descartar las restantes.
IV. Factibilidad.
Consiste en perfeccionar la alternativa
que presente mayor rentabilidad económica y social
I. Ejecución.
involucra el desarrollo de todas las
acciones tendientes a ejecutar físicamente el
proyecto tal y como fue especificado y
dimensionado en la preinversión:
• Realización de las obras físicas,
• Adquisición e instalación del equipo
• Capacitación al personal
Evaluaciones
EVALUACION EX-ANTE:
permite tomar las decisiones
sobre la mejor alternativa
1
EVALUACION DURANTE
permite tomar decisiones
sobre ajustes que se deben hacer en la ejecución
2
EVALUACION EX-POST
aporta información valiosa para
futuros proyectos.
3
PREINVERSIÓN
INVERSIÓN
OPERACIÓN
FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS
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Estudio de mercado
Es el conjunto de acciones realizables para
que el bien o servicio producido por el
Proyecto llegue al Consumidor (personas
y/o Empresas); consiste en un análisis
minucioso y sistemático de los factores que
intervienen en el Mercado y que ejercen
influencia sobre el producto del Proyecto.
Estudio de mercado
Cuando se trata de
Proyectos Privados
(generadores de ingresos),
el Objeto del Estudio de Mercado es determinar la cantidad de
bienes y/o servicios provenientes de la nueva unidad productora,
que en una cierta Área Geográfica y bajo determinadas condiciones
de Precio y Cantidad, la comunidad estaría dispuesta a Adquirir
para Satisfacer sus necesidades
OBJETIVO
Estudio de mercado
OBJETIVO
Metodológicamente se debe estudiar:
a) El consumidor y las demandas del Mercado y
del Proyecto, actuales y proyectadas.
b) La competencia y las ofertas y las del mercado
y del proyecto, actuales y proyectadas.
Etapas de un Estudio de mercado
OBJETIVO
Metodológicamente se debe estudiar:
a) El consumidor y las demandas del Mercado y
del Proyecto, actuales y proyectadas.
b) La competencia y las ofertas y las del mercado
y del proyecto, actuales y proyectadas.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1. ESTUDIO DE MERCADO
1.1. OBJETIVOS
1.1.1. Objetivo General
DEL ESTUDIO DE MERCADO1.1.2. Objetivos Específicos
DEL ESTUDIO DE MERCADO1.2. TECNICA DE RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN
QUE TECNICA DE RECOLECCIÓN DE INFORMACION SE VA A UTILIZAR (ENCUESTA..QUE TIPO?)
1.3. TIPO DE ESTUDIO
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.4. FUENTES DE INFORMACIÓN
1.4.1. Fuentes primarias
RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN DE FUENTES PRIMARIAS
Están constituidas por el propio usuario o
consumidor
FORMAS DE RECOLECCIÓN:
•Observación Directa
•Experimentación
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.4. FUENTES DE INFORMACIÓN
1.4.2. Fuentes secundarias
RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN DE
FUENTES SECUNDARIAS
Aquellas que reúnen la información escrita que existe sobre el tema
La información puede ser:
•Ajenas a la Empresa
•Provenientes de la Empresa
•Son las primeras que deben buscarse. •Sus costos de búsqueda son bajos.
•Aunque no resuelvan problemas, ayudan a formular criterio sobre la solución y contribuyen a la planeación de la recolección de datos de fuentes primarias.
Cámaras sectoriales Gobierno
Revistas especializadas
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.5. POBLACIÓN Y MUESTRA
1.5.1. Población
Población o universo es cualquier conjunto de unidades o
elementos como personas, fincas, municipios, empresas, etc.,
claramente definidos para el que se calculan las estimaciones o se
busca la información. Deben estar definidas las unidades, su
contenido y extensión
Se puede hablar de 3 tipos de población:
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.5. POBLACIÓN Y MUESTRA
1.5.1. Población
Población afectada:
es el segmento de la población de referencia
que requiere de los servicios del proyecto para satisfacer la
necesidad identificada. También se le llama población carente.
Población objetivo:
Personas
hacia las cuales se dirige el
accionar del proyecto. Es la
población afectada focalizada
con diferentes criterios.
POBLACIÓN OBJETIVO
POBLACIÓN AFECTADA
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.5. POBLACIÓN Y MUESTRA
1.5.2. Muestra
El número de personas a quienes se debe Encuestar se llama
tamaño de la Muestra. El tamaño de la Muestra es importante
porque tiene relación estrecha con el costo de la Muestra. Cuando
es imposible obtener datos de todo el universo es conveniente
extraer una muestra, subconjunto del universo, que sea
representativa. En el proyecto se debe especificar el tamaño y tipo
de muestreo a utilizar: estratificado, simple al azar, de
conglomerado, proporcional, polietápico, sistemático, etc.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.5. POBLACIÓN Y MUESTRA
1.5.2. Muestra
Muestreo aleatorio simple:
)
1
(
.
.
.
.
.
2 2 2
N
e
Q
P
Z
Q
P
Z
N
n
TABLA DE APOYO AL CÀLCULO DEL TAMAÑO DE
UNA MUESTRA POR NIVELES DE CONFIANZA
CERTEZA
95% 94% 93% 92% 91% 90%
Z
1.96 1.88 1.81 1.75 1.69 1.65
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.6. DISEÑO DEL CUESTIONARIO
La encuesta se presenta como un anexo. Ver NTC 1486
1.7. PROCESAMIENTO Y ANALISIS DE RESULTADOS
Metodología a utilizar en el análisis de datos:
•
Cada pregunta se deberá tabular
•
Cada pregunta se deberá graficar de la manera más adecuada que
permita al lector el entendimiento de la situación
•
Cada pregunta deberá ser analizada de tal manera que se llegue a
cumplir el objetivo por el que fue redactada la pregunta
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
Tabla 3. Tabla de frecuencias pregunta 1
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
Análisis:
Se observa que el 17% de las empresas tiene en
cuenta el precio, el 22% la calidad, el 15% la garantía del
producto, el 12% el tiempo de entrega y el 34% todas las
opciones
Análisis:
Se observa que la mayoría tiene en cuenta todos
los aspectos y eso es bueno.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.8. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO
1.9. PUNTOS FUERTES Y VENTAJAS
Establecer las ventajas diferenciales del producto y su valor
agregado
1.8.1. Características
1.8.2. Usos
1.10. ÁREA DE MERCADO
Identificar el área de mercado: Consumidores a quien va dirigido
el producto o servicio (segmentar el mercado)
1.11. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Analizar y precisar el número de consumidores que solicitarán
los productos, así como las cantidades demandadas y otro tipo
de información que sea relevante en el estudio
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.11. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Se debe realizar la proyección de la demanda para 5 años
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.12. OFERTA DEL PRODUCTO EN EL MERCADO
Se debe investigar por lo menos 3 competidores: uno por
encima del nivel de la empresa, uno a su mismo nivel y otro por
debajo de su nivel.
Empresa Precios
Volumen de ventas Productos y servicios Valor agregado
Plaza
Tiempo en el mercado
Estrategias de publicidad y promoción
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO DE MERCADOS
1.13. EL PRECIO
1.14. ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN
Determinar la estrategia de precios a implementar
1.14.1. Publicidad
Plan de publicidad: correo electrónico, y prensa, vallas etc. Con
cantidades para los 5 años. Determinar la publicidad de
lanzamiento y la publicidad operativa
1.14.2. Estrategia de promoción
Establecer los instrumentos de promoción de consumo
1.15. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN
Definir como se comercializará el producto, los recursos
necesarios para la comercialización en cantidades para los 5 años
FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS
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PROGRAMA DE TECNOLOGÍA EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA ASIGNATURA: FORMULACIÓN Y ELABORACIÓN DE PROYECTOS
Estudio Técnico y de Ingeniería
El estudio técnico conforma la segunda
etapa de los proyectos de inversión, en el
que se contemplan los aspectos técnicos
operativos necesarios en el uso eficiente de
los recursos disponibles para la producción
de un bien o servicio deseado y en el cual
se analizan la determinación del tamaño
óptimo
del
lugar
de
producción,
localización, instalaciones y organización
requeridos.
Estudio Técnico y de Ingeniería
Todo estudio técnico tiene como
principal objetivo el demostrar la
viabilidad técnica del proyecto que
justifique la alternativa técnica que
mejor se adapte a los criterios de
optimización.
Estudio Técnico y de Ingeniería
Determinar la localización más adecuada en base a
factores que condicionen su mejor ubicación.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Definir el tamaño y capacidad del proyecto.
Mostrar la distribución y diseño de las instalaciones.
Determinar las necesidades de materiales, suministros e
insumos
Determinar las necesidades de maquinaria y equipo;
muebles y enseres
Identificar y describir el proceso productivo
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
2. ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERIA
2.1. ANÁLISIS Y DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMA
DEL PROYECTO
EL OBJETIVO MÁS IMPORTANTE, INDEPENDIENTEMENTE DE LA UBICACIÓN MISMA, ES EL DE ELEGIR AQUEL QUE CONDUZCA A LA MAXIMIZACIÓN DE LA RENTABILIDAD DEL PROYECTO ENTRE LAS ALTERNATIVAS QUE SE CONSIDEREN FACTIBLES.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
2.1.1. Macrolocalización
LA MACROLOCALIZACIÓN DEL PROYECTO SE REFIERE A LA UBICACIÓN DE LA MACROZONA DENTRO DE LA CUAL SE ESTABLECERÁ UN DETERMINADO PROYECTO.
SE DEBE DETERMINAR EL DEPARTAMENTO DONDE ESTA UBICADO EL PROYECTO Y EL MUNICIPIO . ANEXAR EL MAPA DE LA MACROLOCALIZACIÓN DEL PROYECTO (Figura 1. Mapa de macrolocalización.)
2.1.2. Microlocalización
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
2.1.1.1. Método de evaluación de la localización
METODO CUALITATIVO POR PUNTOS. DEFINICION DEL MÉTODO
2.1.1.3. Determinación de los factores de localización
POR LO MENOS 7 FACTORES…EXPLICAR CADA UNO
2.1.1.4. Determinación de la ponderación de cada factor
LA PONDERACION LA DETERMINA UD
2.1.1.2. Determinación de las alternativas de localización
ESCOGER TRES POSIBLES LOCALIZACIONES
2.1.1.5. Determinación de la escala de calificación
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
2.2. TAMAÑO Y CAPACIDAD DEL PROYECTO
LA SELECCIÓN DEL TAMAÑO HACE REFERENCIA A LA DECISIÓN EMPRESARIAL EN CUANTO AL VOLUMEN ÓPTIMO DE PRODUCCIÓN POR PERIODOS LO QUE PRECISA QUE EL TAMAÑO RESPONDE AL COMPORTAMIENTO EXISTENTE ENTRE LA DIMENSIÓN DEL MERCADO Y LA CAPACIDAD DE ATENDERLO A PARTIR DE LOS RECURSOS DISPONIBLES. SE PUEDE AFIRMAR QUE EL TAMAÑO DE LA EMPRESA INVOLUCRA LA PROSPECTIVA DE ELLA.
2.2.1. Tamaño del proyecto
EL TAMAÑO DEL PROYECTO ESTA DEFINIDO POR LA DEMANDA PROYECTADA. ESTABLECER ACA LA PROYECCION DE LA DEMANDA ELABORADA EN EL PRIMER TRABAJO
2.1.1.6. Elaboración de la matriz de calificación
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
DETERMINAR LA CAPACIDAD DISEÑADA PARA EL PROYECTO ARRANCA TENIENDO EN CUENTA SI SE VA A INSTALAR UNA CAPACIDAD ALTA PARA PODER IR AUMENTANDO SU USO A TRAVÉS EL TIEMPO
2.2.1. Capacidad del proyecto
DETERMINAR LA CAPACIDAD DISEÑADA POR HORA, ASI COMO LA UTILIZADA EL PRIMER AÑO Y EXPLICAR EL PORQUE…
2.3. DISTRIBUCIÓN Y DISEÑO DE LAS INSTALACIONES.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
2.3.2.Distribución de planta
ELABORAR UN PLANO CON LA DISTRIBUCIÓN DE PLANTA POR AREAS
2.4. IDENTIFICACIÓN DE LOS INSUMOS Y SUMINISTROS DEL
PROYECTO.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
2.4. DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
METODOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
2.5. IDENTIFICACIÓN DE LA MAQUINARIA,
EQUIPO Y
TECNOLOGIA
PARA IDENTIFICAR LA MAQUINARIA Y EQUIPO QUE EL PROYECTO REQUERIRÁ ES IMPORTANTE TOMAR EN CUENTA TODOS LOS ELEMENTOS QUE INVOLUCREN A LA DECISIÓN. LA INFORMACIÓN QUE SE OBTENGA SERÁ NECESARIA PARA LA TOMA DE DECISIONES Y PARA LAS PROYECCIONES YA QUE ES IMPORTANTE CONSIDERARLA DENTRO DE LA INVERSIÓN DEL PROYECTO.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERÍA
2.5. IDENTIFICACIÓN DE LAS NECESIDADES DE RECURSOS
HUMANOS
LA MANO DE OBRA CONSTITUYE UN IMPORTANTE RECURSO EN LA OPERACIÓN DE UN PROYECTO. POR TAL MOTIVO, ES NECESARIO IDENTIFICAR Y CUANTIFICAR EL TIPO DE PERSONALQUE EL PROYECTO REQUIERE;
FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS
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PROGRAMA DE TECNOLOGÍA EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA ASIGNATURA: FORMULACIÓN Y ELABORACIÓN DE PROYECTOS
Estudio Económico y financiero
El estudio económico financiero conforma la tercera
etapa de los proyectos de inversión, en el que figura de
manera sistemática y ordenada la información de
carácter monetario, en resultado a la investigación y
análisis efectuado en la etapa anterior - Estudio Técnico- ;
que será de gran utilidad en la evaluación de la
rentabilidad económica del proyecto.
Este estudio en especial, comprende el monto de los
recursos económicos necesarios que implica la
realización del proyecto previo a su puesta en marcha, así
como la determinación del costo total requerido en su
periodo de operación..
Estudio Económico y financiero
•
Determinar el monto de inversión total
requerido
•
Llevar a cabo el presupuesto de ingresos y
egresos en que incurrirá el proyecto.
•
Analizar costos y gastos incurridos.
•
Sintetizar la información económico-financiera
a través de informes financieros
•
Determinar el punto de equilibrio analítico y
gráfico del proyecto.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
3. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
3.1. ANÁLISIS ECONOMICO
LAS INVERSIONES DEL PROYECTO, SON TODOS LOS GASTOS QUE SE EFECTÚAN EN UNIDAD DE TIEMPO PARA LA ADQUISICIÓN DE DETERMINADOS FACTORES O MEDIOS PRODUCTIVOS, LOS CUALES PERMITEN IMPLEMENTAR UNA UNIDAD DE PRODUCCIÓN QUE A TRAVÉS DEL TIEMPO GENERA FLUJO DE BENEFICIOS. ASIMISMO ES UNA PARTE DEL INGRESO DISPONIBLE QUE SE DESTINA A LA COMPRA DE BIENES Y/O SERVICIOS CON LA FINALIDAD DE INCREMENTAR EL PATRIMONIO DE LA EMPRESA.
PARA TAL EFECTO, EL MONTO DE INVERSIÓN TOTAL REQUERIDO SE SINTETIZA EN TRES SEGMENTOS: 1) INVERSIÓN FIJA. 2) INVERSIÓN DIFERIDA. 3) CAPITAL DE TRABAJO
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
La Inversión Fija, es la asignación de recursos reales y Financieros para obras físicas o servicios básicos del Proyecto, cuyo monto por su naturaleza no tiene necesidad de ser transado en forma continua durante el horizonte de planeamiento, solo en el momento de su adquisición o transferencia a terceros. Estos recursos una vez adquiridos son reconocidos como patrimonio del Proyecto, siendo incorporados a la nueva unidad de producción hasta su extinción por agotamiento, obsolescencia o liquidación final
Las inversiones fija contempla la inversión en activos fijos tales como maquinaria, equipos, materiales, muebles y enseres, terrenos, obras físicas para el inicio de la operación. Se deben desglosar especificando descripción, cantidad, valor unitario y los valores totales para el primer año.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
ESTE TIPO DE INVERSIÓN SE REFIERE A LAS INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES, LOS CUALES SE REALIZAN SOBRE ACTIVOS CONSTITUIDOS POR LOS SERVICIOS O DERECHOS ADQUIRIDOS NECESARIOS PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
LA INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO CONSTITUYE EL CONJUNTO DE RECURSOS NECESARIOS PARA LA OPERACIÓN NORMAL DEL PROYECTO, CUYA FUNCIÓN CONSTA EN FINANCIAR EL DESFASE QUE SE PRODUCE ENTRE LOS EGRESOS Y LA GENERACIÓN DE INGRESOS DE LA EMPRESA, O BIEN, FINANCIAR LA PRIMERA PRODUCCIÓN ANTES DE PERCIBIR INGRESOS.
EN ESTE SENTIDO, EL CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO PARA PONER EN MARCHA EL PROYECTO, CONSTA DE TRES RUBROS PRINCIPALMENTE: MATERIA PRIMA, INSUMOS Y MANO DE OBRA
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
3. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
3.1. ANÁLISIS ECONOMICO
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
3.1.2.1. Recursos del crédito
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
3. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
3.1. ANÁLISIS ECONOMICO
EL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS SE REFIERE A LA INFORMACIÓN DE CARÁCTER MONETARIO QUE RESULTA DE LA OPERACIÓN DE UNA EMPRESA EN DETERMINADO PERIODO DE TIEMPO. AMBOS PRESUPUESTOS PROPORCIONAN UNA ESTIMACIÓN DE ENTRADA Y SALIDA DE EFECTIVO; ÚTIL PARA LA REALIZACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS (ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS) Y PUNTO DE EQUILIBRIO, PARA POSTERIORMENTE DAR PASO A LA EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO EN SÍ.
POR CONSIGUIENTE, SERÁ PRECISO PRONOSTICAR EL VOLUMEN Y COMPORTAMIENTO DE AMBOS DURANTE UN HORIZONTE DE PLANEACIÓN (5 AÑOS).
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
ESTE PRESUPUESTO PRESENTA EL MONTO DE INGRESOS GENERADOS POR LA VENTA DEL PRODUCTO O LOS SERVICIOS QUE SE OFRECEN
PARA EL CÁLCULO DE INGRESOS SE TOMAN EN CUENTA LAS SIGUIENTES ESPECIFICACIONES:
3.1.3.1. Presupuesto de ingresos
EL PRONÓSTICO DE INGRESOS SE REALIZARÁ POR CINCO AÑOS , YA QUE ES EL PERIODO CONTEMPLADO COMO HORIZONTE DE PLANEACIÓN.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
ESTE PRESUPUESTO COMPRENDE:
• COSTOS DE PRODUCCIÓN (DIRECTOS E INDIRECTOS),
• GASTOS DE OPERACIÓN (GASTOS DE VENTA, DE ADMINISTRACIÓN Y FINANCIEROS).
3.1.3.2. Presupuesto de egresos
SE DEBERÁ ELABORAR UN CUADRO DE COSTO MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA CADA AÑO. PARA EL CALCULO SE DEBE TENER EN CUENTA LA DEMANDA (PRESUPUESTO DE VENTAS) Y EL COSTO DE LA MATERIA PRIMA (TENER EN CUENTA LA INFLACION)
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
SE DEBERÁ ELABORAR UN CUADRO DE COSTO DE MANO DE OBRA PARA CADA AÑO. PARA EL CALCULO SE DEBE TENER EN CUENTA LA EL NUMERO DE TRABAJADORES DE ACUERDO A LA DEMANDA Y EL COSTO DE LA MANO DE OBRA (TENER EN CUENTA LA INFLACION)
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
SE DEBERÁ ELABORAR UN CUADRO DE CIF PARA CADA AÑO. EN ESTE CUADRO NO TENER EN CUENTA LA MANO DE OBRA YA QUE SE ENCIENTRAN EN EL CUADRO DEL PERSONAL OPERATIVO. TENER EN CUENTA LOS SERVICIOS PUBLICOS.
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
OTRO COSTO QUE DEBE SER TOMADO EN CUENTA COMO PARTE DE LOS EGRESOS DEL PROYECTO, AUNQUE EN ESTE CASO, DE MANERA INDEPENDIENTE; ES EL REFERENTE A LA DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS.
3.1.3.2.4 Cálculo de las depreciaciones
LA DEPRECIACION SE APLICA SOLAMENTE A LA INVERSIÓN EN OBRA FÍSICA Y AL EQUIPAMIENTO COMO UN COSTO CONTABLE QUE SERÁ DE UTILIDAD PARA UN PAGO MENOR DE IMPUESTOS Y COMO UNA FORMA DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN POR LOS ACTIVOS FIJOS MENCIONADOS.
EL MÉTODO EMPLEADO PARA SU CÁLCULO ES EL LLAMADO MÉTODO FISCAL DE LÍNEA RECTA QUE IMPLICA EL USO DE TASAS DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS, DESIGNADAS POR LA LEY
METODOLOGIA PARA LA ELABORACION
DEL ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
SE DEBERÁ ELABORAR UN CUADRO DE GASTOS OPERACIONALES PARA CADA AÑO. EN ESTE CUADRO NO TENER EN CUENTA EL PERSONAL YA QUE SE ENCIENTRAN EN EL CUADRO DEL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS. TENER EN CUENTA LOS SERVICIOS PUBLICOS.
