Reporte de calificación
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CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR COMPENSAR
Caja de compensación familiar
Comité Técnico: 28 de agosto de 2018
Acta número: 1421
Contactos:
Rodrigo Fernando Tejada Morales rodrigo.tejada@spglobal.com
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
COMPENSAR
CALIFICACIÓN INICIAL
ORIGINADOR ‘ori AA-’
Cifras en millones de pesos colombianos (COP) al 30 de junio de 2018
Historia de la calificación:
Activos: Pasivo: Patrimonio Remanente:
COP3.383.098 COP1.812.385 COP1.570.713 COP54.613
Calificación inicial Ago./18: ‘ori AA-’
I. FUNDAMENTOS DE LA CALIFICACIÓN
El Comité Técnico de BRC Investor Services S.A. SCV asignó la calificación inicial de originador de ‘ori AA-’ a la Caja de Compensación Familiar Compensar (en adelante Compensar).
Compensar se fundó en 1978. Es una entidad privada, sin ánimo de lucro y que pertenece al sistema de protección social integral. A través del Departamento de Servicios Financieros de Compensar, los empleados de las empresas afiliadas tienen la opción de tramitar créditos con descuento por nómina (siguiendo los lineamientos que establece la Ley 1527 de 2012). Por su enfoque social y su naturaleza de caja de compensación, la colocación de cartera se concentra principalmente en trabajadores de menores ingresos, que representan su mayor masa de afiliados, y cuyo acceso al sector bancario tradicional es más restringido al ser un segmento de mayor riesgo.
Para prestar este servicio, la caja cuenta con herramientas propias de originación, seguimiento y cobranza de dicha cartera. En tal sentido, la calificación de originador se refiere a los estándares de gestión de cartera de la entidad, y no es una medición de la capacidad de pago de Compensar.
Compensar no se encuentra bajo la vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), su supervisión recae en otros organismos como la Superintendencia de Subsidio Familiar, la de Salud y la de Industria y Comercio. Como resultado de esto, la caja no está obligada a cumplir con las disposiciones generales sobre la relación de solvencia establecidas en el Decreto Único 2555 de 2010, ni tampoco a llevar a cabo su gestión de riesgo de crédito bajo los parámetros de capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995 de la SFC.
Finalmente, al no estar escindida la actividad de colocación de crédito de los estados financieros de Compensar, las cifras financieras que hacen referencia específica a dicha línea de negocio y que se analizan en esta calificación provienen de un ejercicio interno que elabora el Departamento de Servicios Financieros de Compensar. Por tal motivo, para fines de comparación con las de los establecimientos de crédito, se aclara que las mismas no se generan mediante la aplicación rigurosa de principios y normas contables.
sector financiero. Dicho resultado se debe al esquema de originación y las herramientas con las que cuenta actualmente Compensar para la administración de la cartera, junto con el enfoque en créditos de nómina.
A marzo de 2018, la cartera bruta de Compensar equivale a $439.769 millones de pesos colombianos (COP) y creció 6,5% anual, porcentaje inferior al 9,4% registrado por la cartera de libranza del sistema financiero y al 11,3% registrado por la caja en marzo de 2016 (ver Gráfico 1). Compensar se ubicaría como la entidad número 15 con una participación de 1% entre las 32 instituciones financieras que ofrecen crédito de consumo bajo la modalidad de libranza. Del Gráfico 1 se destaca la tendencia decreciente en la
variación anual de la cartera de la entidad desde los máximos alcanzados en 2015. Esta tendencia, sin embargo, ha sido similar a la del total del sistema y los pares. Dentro de los factores que explican este comportamiento para Compensar están la desaceleración de la actividad económica del país y el deterioro del empleo, pero también otros relacionados con el ajuste a su modelo de scoring y con procesos de titularización y venta de cartera.
Gráfico 1
Crecimiento anual de la cartera bruta (%)
-10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% ju n -1 3 s e p -1 3 d ic -1 3 m a r-1 4 ju n -1 4 s e p -1 4 d ic -1 4 m a r-1 5 ju n -1 5 s e p -1 5 d ic -1 5 m a r-1 6 ju n -1 6 se p -1 6 d ic -1 6 m a r-1 7 ju n -1 7 se p -1 7 d ic -1 7 m a r-1 8
Compensar Pares (Consumo) 1/ Libranzas SF
Fuente: Compensar y Superintendencia Financiera de Colombia. Cálculos: BRC Investor Services S. A. 1/ Establecimientos de crédito con importante participación de cartera de consumo bajo la modalidad de libranza dentro de su balance.
A pesar de la tendencia de desaceleración del crecimiento de la cartera de Compensar, consideramos que en lo que resta de 2018 podría haber una recuperación. Esta sería producto de la reactivación de la demanda de crédito en un escenario de tasas de interés más favorable para los deudores, y sumado al buen comportamiento que han tenido las afiliaciones de trabajadores, que no han mostrado un
comportamiento pro cíclico frente al desempleo. En este contexto, la entidad espera que en 2018 la cartera crezca 10%, proyección que se encuentran alineada con nuestras expectativas, con base en la capacidad demostrada de Compensar para crecer a esos niveles.
tendencia se explica, entre otros factores, por los procesos de titularización de cartera que reducen la cartera de mayor calidad. En 2018 y 2019 nuestra expectativa es que el ICV de Compensar se ubique en niveles de entre 3% y 4%, teniendo en cuenta que la participación de la cartera de recaudo individual, diferente del que se hace por nómina, se ha venido incrementando y a mayo de 2018 representó aproximadamente 16% del total, frente a 15,4% del mismo mes del año anterior y al 14,2% de mayo de 2016. Esto, de la mano con la penetración que esperamos en otros productos de cartera con un mayor perfil de riesgo como lo es el crédito rotativo.
Gráfico 2
Indicador de calidad de cartera por vencimiento (mora mayor a 30 días)
0,0% 0,5% 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% m a r-1 2 ju n -1 2 s e p -1 2 d ic -1 2 m a r-1 3 ju n -1 3 s e p -1 3 d ic -1 3 m a r-1 4 ju n -1 4 s e p -1 4 d ic -1 4 m a r-1 5 ju n -1 5 s e p -1 5 d ic -1 5 m a r-1 6 ju n -1 6 s e p -1 6 d ic -1 6 m a r-1 7 ju n -1 7 s e p -1 7 d ic -1 7 m a r-1 8 m a y-1 8
Compensar Libranzas Sector Financiero Fuente: Compensar y Superintendencia Financiera de Colombia. Cálculos: BRC Investor Services S. A.
Gráfico 3
Indicador de cobertura de cartera vencida
0,0% 50,0% 100,0% 150,0% 200,0% 250,0% 300,0% 350,0% m a y-1 1 se p -1 1 e n e -1 2 ma y-1 2 se p -1 2 e n e -1 3 m a y-1 3 se p -1 3 e n e -1 4 ma y-1 4 se p -1 4 e n e -1 5 m a y-1 5 se p -1 5 e n e -1 6 ma y-1 6 se p -1 6 e n e -1 7 m a y-1 7 se p -1 7 e n e -1 8 ma y-1 8
Compensar Pares (Consumo) 1/ Consumo Sector Bancario
En lo que respecta a la cobertura de cartera vencida mayor a 30 días, las cifras a mayo de 2018 muestran que el indicador se ubicó en 163%, frente a 188% del mismo mes de 2017 (ver Gráfico 3). Este indicador se compara positivamente con respecto al de la industria, y basados en la estrategia que seguirá la compañía, es deseable que el nivel de cobertura actual se mantenga o mejore para compensar el actual ICV, que como ya vimos se ha venido incrementando hasta alcanzar niveles máximos históricos para la entidad.
Capacidad del originador: Las buenas prácticas y la fortaleza en sus procesos de gestión de cartera son factores positivos en la calificación de originador, y que cobran más relevancia como resultado de los procesos de titularización de cartera de libranza que llevó a cabo Compensar en 2017 y 2018. Esto, teniendo en cuenta que la caja de compensación desempeñará la función de administrador de la cartera titularizada.
En conjunto con las fortalezas identificadas, la capacidad de la Caja para llevar a cabo la labor de administración de cartera tiene el potencial de mejorar a través del alineamiento de sus políticas con lo observado para las entidades que regula la SFC, y el fortalecimiento de los controles para validar los datos de los clientes. Los resultados observables de tales controles se darían en los siguientes 6 a 12 meses.
Compensar, a través de un instructivo operativo del servicio de crédito, establece claramente la información que debe suministrar la persona para poder radicar su solicitud de crédito, así como los requisitos y los documentos necesarios. Previo al desembolso, se revisa la afiliación de la empresa y del potencial deudor, la consolidación de la libranza a nombre de Compensar y la verificación de la veracidad de la información suministrada.
Actualmente Compensar calcula sus provisiones de cartera utilizando el Modelo de Referencia de Cartera de consumo, contenido en el Anexo No. 5 del Capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995 de la SFC. Compensar ha adoptado discrecionalmente estos lineamientos; en tal sentido, los avances hacia la consolidación de sus políticas para alinearse con lo observado para las entidades que regula la SFC se ponderarán positivamente.
La entidad tiene oportunidades de mejora en el fortalecimiento de los controles para la reexpedición, activación y uso de la tarjeta Compensar. Aunque en 2017 Compensar fortaleció el protocolo para la reexpedición, activación y uso de la tarjeta, espera llevar a cabo un proyecto de modernización que abarca la autenticación biométrica, notificaciones vía SMS y la incorporación de un módulo de monitoreo de fraude transaccional.
Compensar propende por las buenas prácticas en el manejo del área de riesgo de crédito, para lo cual estableció una estructura organizacional y jerárquica independiente, y estableció un comité de servicios financieros que se reúne mensualmente.
Estabilidad del originador: En los últimos dos años las fuentes de fondeo para la colocación se han diversificado favorablemente, particularmente con la ejecución de titularizaciones de cartera. Sin embargo, en la medida en que para Compensar esta línea de negocio debe ser autosostenible, consideramos que, en caso de requerirse, existiría un acceso limitado a recursos adicionales diferentes a los que provienen de los rendimientos financieros, amortizaciones y ventas de cartera.
principal fuente de fondeo del negocio de crédito era el fondo de crédito, correspondiente a los recursos que aporta la caja de compensación, con una participación de 46%. A esta le siguieron la titularización de cartera y las obligaciones con entidades financieras, que participaban con aproximadamente 20% cada una.
Para los próximos cinco, años, Compensar espera que las emisiones y las amortizaciones de cartera constituyan las principales fuentes de fondeo. Basados en nuestra percepción sobre la capacidad de Compensar como originador, creemos que estas titularizaciones tienen el potencial de consolidarse como una fuente recurrente que ayude a reducir la dependencia del fondeo bancario y de los recursos de la caja de compensación. Esto, para nosotros, resultaría positivo ya que el fondeo a través de obligaciones con entidades financieras, puede ser altamente volátil en escenarios de contracción de la liquidez.
La contribución de los ingresos de la actividad de crédito al total de los ingresos de Compensar representó 2% a diciembre de 2017, porcentaje similar al de 2016, mientras que lo que recibe por concepto de aportes parafiscales o la prestación de servicios de salud combinados representan cerca de 90% del total. Así, aunque el negocio de crédito no es representativo dentro de la estructura de ingresos, lo es en la medida en que complementa la oferta de productos como parte de su función social. Frente a 2016, en 2017 los ingresos por el producto de crédito tuvieron una variación anual de 16% anual, lo que consideramos positivo dado que ese año el crecimiento de la cartera no fue tan dinámico.
Con cifras a diciembre de 2017, la solvencia medida como la relación entre el monto de recursos que destina Compensar para respaldar esta línea (COP250.000 millones aproximadamente) y la cartera originada (incluyendo la que se encuentra fuera de balance) equivale a 49%, similar al 51% de 2016 (Para sector bancario dicho indicador fue 13%). Lo que nos indica este porcentaje para Compensar es que, hasta ahora, la dinámica de colocación de crédito no se ha visto limitada a un monto de recursos fijo. Por el contrario, indica que la gestión del Departamento de Servicios Financieros de Compensar ha sido efectiva para multiplicar dichos recursos y atender así a más personas, como es su objetivo.
La entidad cuenta con un esquema de auditoría interno para todas las áreas de la caja de compensación. Para el proceso de servicios financieros de crédito se lleva a cabo internamente una auditoría separada que abarca todos los subprocesos, así como las diferentes líneas de crédito bajo un marco de referencia que se asemeja a lo que exige la SFC. A pesar de que también existe un esquema de auditoría externa, identificamos que el proceso no tiene regularidad, y se hace de forma general para toda la caja, no para el ciclo de servicios financieros.
Compensar cuenta con una estructura organizacional con lineamientos específicos para favorecer el correcto desarrollo de la actividad de crédito, publica un informe de gestión público que da transparencia sobre sus actividades, estableció un código de buen gobierno y ha establecido una estructura de comités y de auditorías para dar seguimiento a estas actividades.
Consideramos que el proceso de servicios financieros opera de manera efectiva, pero depende de la experiencia y conocimiento acumulado de los empleados, por lo que el retiro de personal clave puede tener una incidencia sobre la adecuada aplicación de los procesos. Este tipo de falencias son, en nuestra opinión, similares a lo que hemos podido identificar en otros originadores, y limitan la calificación.
califica BRC, si bien existen oportunidades de mejora en lo que respecta a la herramienta de seguimiento de la gestión de cobranza.
Administración de la cartera: En relación con los procesos de titularización que llevó a cabo la entidad desde el año pasado, Compensar ha fortalecido su capacidad de controlar y supervisar el desempeño de la cartera administrada. Identificamos oportunidades de mejora con base en los ejercicios de auditoría interna que lleva a cabo Compensar.
Como resultado de un proceso de revisión interno, la labor de administración de cartera incorporó a partir de 2017 una mejora en el proceso de reestructuraciones y una disminución del tiempo de aplicación de los pagos realizados por los créditos. Se mejoró el proceso de custodia de garantías, así como la estructura organizacional para fortalecer la gestión de la cartera administrada. En lo que tiene que ver con la
cobranza, se implementó el procedimiento de cobranza preventiva y el uso de indicadores de gestión para medir la calidad de dicha labor.
Vemos, sin embargo, que los estándares de cobranza para la cartera que se hace internamente tiene una menor formalidad que la que se ejecuta a través de proveedores. Asimismo, daremos seguimiento a la implementación de planes de mejora por parte de la administración para subsanar debilidades
identificadas a través de ejercicios de auditoría interna, las cuales abarcan la ejecución de los controles claves como niveles de aprobación, monitoreo sobre garantías y límites de exposición crediticia. Durante 2017, el nuevo modelo de cobranza implementado un año atrás ha evolucionado de manera satisfactoria. Por otro lado, se está implementando un proceso de gestión de cobranza preventiva tanto para las empresas como para los créditos de pago directo con el objetivo de incentivar la cultura del pago oportuno dentro de las fechas establecidas.
Administración de riesgos: En nuestra opinión, existe una brecha entre los estándares de gestión de riesgos de Compensar y los de las entidades del sector financiero, e incluso frente a otros originadores que calificamos y que no vigila la SFC. Esto, para nosotros, es una limitante para que la entidad pueda acceder a una mejor calificación.
Identificamos que Compensar tiene un potencial para fortalecer su esquema de gestión de riesgo
operativo, consolidar un esquema de auditorías externas más robusto, que se enfoque con mayor detalle la gestión de riesgos del ciclo de servicios financieros, y finalizar su proyecto de reportes de operaciones sospechosas a la UIAF.
El ciclo de servicios financieros cuenta con un gestor de riesgo corporativo, quien se encarga de la implementación, estabilización y seguimiento de los sistemas de riesgo (SARO, SARL, SARLAFT)
específicos para el ciclo de servicios financieros. Para el registro y manejo de información relacionada con el SARO, a partir de 2018 cuentan con la herramienta de software. Esto, en el marco del proceso que venían realizando desde el año pasado, y que les permitió migrar del registro en Excel.
La caja cuenta con un sistema de alertas es su aplicativo base o core para identificar operaciones sospechosas, diarias o mensuales según el monto transado en efectivo. De forma complementaria, desarrolló un esquema de alerta multivariada que le permite dar seguimiento mensual de las alertas que a su vez genera los casos a ser reportados, pasando previamente por el área de riesgo.
el ciclo de servicios financieros. Posteriormente quieren llevar a cabo este proyecto para toda la caja. Según nos informaron, dentro del plan estratégico que se ejecutará de aquí hasta 2021 quieren llegar a consolidar un área de cumplimiento (compliance), proyecto al cual daremos seguimiento.
Contingencias:
De acuerdo con información de la entidad, a junio de 2018, Compensar, específicamente, el Ciclo de Servicios Financieros, tiene abierto un proceso laboral ordinario en contra. Este, por su monto, no tendría un impacto sobre la estabilidad de la operación de Compensar.
II. OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
Qué podría llevarnos a subir la calificación
BRC identificó las siguientes oportunidades que podrían mejorar la calificación actual:
La mayor diversificación y estabilidad de las fuentes de fondeo y reducción en su dependencia de los recursos de la caja de compensación familiar (CCF).
El desarrollo y fortalecimiento de sus sistemas de administración de riesgo, así como de los procesos de auditoría externa sobre el ciclo de servicios financieros.
Qué podría llevarnos a bajar la calificación
BRC identificó los siguientes aspectos de mejora y/o seguimiento de la compañía y/o de la industria que podrían afectar negativamente la calificación actual:
La desmejora pronunciada en la calidad de su cartera que coloque el ICV por encima de lo observado en sus pares bancarios.
Los eventos que afecten su calidad como originador de cartera y/o limiten la destinación de recursos por parte de la CCF al negocio de colocación de créditos.
La visita técnica para el proceso de calificación se realizó con la oportunidad suficiente por la disponibilidad de la entidad y la entrega de la información se cumplió en los tiempos previstos y de acuerdo con los requerimientos de BRC Investor Services S.A. SCV.
BRC Investor Services S.A. SCV no realiza funciones de auditoría, por tanto, la administración de la entidad asume entera responsabilidad sobre la integridad y veracidad de toda la información entregada y que ha servido de base para la elaboración del presente informe. Por otra parte, BRC Investor Services revisó la información pública disponible y la comparó con la información entregada por la entidad.
En caso de tener alguna inquietud en relación con los indicadores incluidos en este documento, puede consultar el glosario en www.brc.com.co
Para ver las definiciones de nuestras calificaciones visite www.brc.com.co o bien, haga clic aquí.
III. ESTADOS FINANCIEROS
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COMPENSAR (Cifras en millones de pesos colombianos)
Análisis horizontal
BALANCE GENERAL jun-17 jun-18 jun-17 jun-18
Variación 17 /
Jun-18
Activos
Activos corrientes:
Efectivo y equivalentes de efectivo 143.954 156.952 5,1% 4,6% 9,0% Cuentas comerciales y otras cuentas
por cobrar 497.805 758.667 17,6% 22,4% 52,4% Activo Financiero Inversiones 123.587 65.490 4,4% 1,9% -47,0% Gastos Pagados por anticipado 882 1.223 0,0% 0,0% 38,6%
766.227 982.331 27,2% 29,0% 28,2% Almacén de suministros 8.699 9.917 0,3% 0,3% 14,0% Activos biologicos 1.046 1.450 0,0% 0,0% 38,6% Activos mantenidos para la venta 529 733 0,0% 0,0% 38,6% Intangibles 3.315 5.169 0,1% 0,2% 55,9% Fondos de ley con destinación específica 793.577 839.625 28,1% 24,8% 5,8%
807.165 856.893 28,6% 25,3% 6,2% Total activos corrientes 1.573.392 1.839.225 55,8% 54,4% 16,9% Activos no corrientes:
Inversiones en compañias 70.757 149.846 2,5% 4,4% 111,8% Cuentas comerciales y otras cuentas
por cobrar 226.805 267.717 8,0% 7,9% 18,0% Activo Financiero 10.323 21.861 0,4% 0,6% 111,8% Inventarios 2.561 6.836 0,1% 0,2% 167,0% 310.446 446.260 11,0% 13,2% 43,7% Activos fijos:
Terrenos 199.312 241.289 7,1% 7,1% 21,1% Construcciones en curso 64.835 78.490 2,3% 2,3% 21,1% Construcciones y edificaciones 502.840 608.745 17,8% 18,0% 21,1% Equipo de Oficina y Muebles 40.284 48.769 1,4% 1,4% 21,1% Dotación servicios 71.283 86.296 2,5% 2,6% 21,1% Equipo de sistemas y Comunicación 19.278 23.339 0,7% 0,7% 21,1% Vehículos 1.322 1.601 0,0% 0,0% 21,1% Propiedad Planta y Equipo en Transito 1.767 2.139 0,1% 0,1% 21,1% 900.921 1.090.667 31,9% 32,2% 21,1% Depreciacion Acumulada (123.085) (149.008) -4,4% -4,4% 21,1% 777.836 941.659 27,6% 27,8% 21,1% Propiedades de Inversión
Terrenos 103.337 92.324 3,7% 2,7% -10,7% Construcciones y edificaciones 22.414 20.026 0,8% 0,6% -10,7% Depreciación Acumulada (1.985) (1.774) -0,1% -0,1% -10,7% 123.766 110.576 4,4% 3,3% -10,7% Activos fijos + propiedades de inversión 901.602 1.052.235 32,0% 31,1% 16,7% Otros activos
Intangibles 33.933 39.996 1,2% 1,2% 17,9% Cargos Diferidos 2.519 5.382 0,1% 0,2% 113,6%
36.453 45.378 1,3% 1,3% 24,5% - - 0,0% 0,0% #DIV/0!
Total activos no corrientes 938.055 1.097.613 33,2% 32,4% 17,0%
Total activos 2.821.893 3.383.098 100,0% 100,0% 19,9%
Análisis
horizontal
BALANCE GENERAL
jun-17
jun-18
jun-17
jun-18
Variación
17 /
Jun-18
Pasivos y patrimonio
Pasivos corrientes:
Prestamos y financiaciones
58.822 64.168
4,0%
3,5%
9,1%
Cuentas comerciales y otras cuentas
por pagar
281.557 331.609 19,0%
18,3%
17,8%
Pasivos por impuestos corrientes
5.027 5.876
0,3%
0,3%
16,9%
Provisiones por beneficios a empleados
39.087 39.201
2,6%
2,2%
0,3%
Provisiones y contingencias
86.704 124.030
5,8%
6,8%
43,1%
Ingresos diferidos
13.403 18.817
0,9%
1,0%
40,4%
Fondos con destinacion especifica
corrientes
782.988 888.356 52,8%
49,0%
13,5%
Otros Pasivos
47.430 84.074
3,2%
4,6%
77,3%
Total pasivos corrientes
1.315.018 1.556.131 88,6%
85,9%
18,3%
Pasivos no corrientes:
Prestamos y financiaciones
71.517 145.421
4,8%
8,0%
103,3%
Otros pasivos no corrientes
97.278 110.833
6,6%
6,1%
13,9%
Total pasivos no corrientes
168.795 256.254 11,4%
14,1%
51,8%
Total pasivos
1.483.813 1.812.385 100,0%
100,0%
22,1%
Patrimonio
Obras y programas de beneficio social
592.818 704.999 44,7%
44,9%
18,9%
Superávit de capital
9.464 11.255
0,7%
0,7%
18,9%
Reservas
184.275 219.146 13,9%
14,0%
18,9%
Efecto Convergencia a NIIF
468.572 476.214 35,3%
30,3%
1,6%
1.255.128 1.411.614 94,6%
89,9%
12,5%
Remanente
Ingresos
1.627.482 1.899.666 122,7%
120,9%
16,7%
Egresos
1.565.996 1.845.053 118,0%
117,5%
17,8%
Total remanente
61.486 54.613
4,6%
3,5%
-11,2%
Otros resultados integrales
10.154 104.486
0,8%
6,7%
929,0%
Total otros resultados integrales
71.640 159.099
5,4%
10,1%
122,1%
Aná lisis horiz onta l
ES TADO DE RES ULTADO S jun- 17 jun- 18 jun- 17 jun- 18
V a ria c ión Jun- 17 /
Jun- 18
ING RES O S
INGRESOS POR APORTES
APORTES RECIBIDOS 4% 447.650 502.567 27,5% 26,5% 12,3%
APORTES PENSIONADOS 2.735 3.109 0,2% 0,2% 13,7%
APORTES INDEPENDIENTES 5.724 6.965 0,4% 0,4% 21,7%
APORTES DE EMPRESAS NO AFILIADAS 1.851 967 0,1% 0,1% - 47,8%
TO TAL ING RES O S P O R AP O RTES 457.959 513.608 28,1% 27,0% 12,2%
ING RES O S S ALUD
SERVICIOS DE SALUD 250 - 0,0% 0,0% - 100,0%
ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD E.P.S 822.668 993.215 50,5% 52,3% 20,7%
I.P.S. LABORATORIO CLINICO 48.332 57.822 3,0% 3,0% 19,6%
I.P.S. SALUD ORAL 26.970 29.935 1,7% 1,6% 11,0%
I.P.S. PATOLOGIAS 6.441 7.691 0,4% 0,4% 19,4%
I.P.S. VACUNACION 5.633 5.821 0,3% 0,3% 3,3%
I.P.S. CIRUGIA AMBULATORIA 16.870 17.196 1,0% 0,9% 1,9%
PARTICIPACION ANGEL 300 577 0,0% 0,0% 92,5%
I.P.S. SALUD VISUAL 554 1.066 0,0% 0,1% 92,5%
I.P.S. SALUD EMPRESARIAL 1.588 1.348 0,1% 0,1% - 15,1%
I.P.S. ESTERILIZACION 47 36 0,0% 0,0% - 22,8%
MEDICAMENTOS 9.690 12.690 0,6% 0,7% 31,0%
CENTRAL DE URGENCIAS 92 177 0,0% 0,0% 92,5%
IMÁGENES DIAGNOSTICAS 22.436 27.533 1,4% 1,4% 22,7%
ALTA COMPLEJIDAD 7.495 8.542 0,5% 0,4% 14,0%
SERVICIOS AMBULATORIOS MEDICOS 63.600 72.481 3,9% 3,8% 14,0%
Aná lisis horiz onta l
ES TADO DE RES ULTADO S jun- 17 jun- 18 jun- 17 jun- 18
V a ria c ión Jun- 17 /
Jun- 18
ING RES O S S ERV ICIO S S O CIALES
CAPACITACION 2.595 6.129 0,2% 0,3% 136,2%
CULTURA 17 25 0,0% 0,0% 41,2%
VIVIENDA 12.496 9.850 0,8% 0,5% - 21,2%
CENTRO EMPRESARIAL 10.198 14.544 0,6% 0,8% 42,6%
CENTROS DE RECREACION Y DEPORTE 23.005 23.448 1,4% 1,2% 1,9%
ALIMENTOS 11.035 12.566 0,7% 0,7% 13,9%
CENTROS VACACIONALES 15.279 18.590 0,9% 1,0% 21,7%
CONVENIOS Y ALIANZAS 3.381 1.419 0,2% 0,1% - 58,0%
TO TAL S ERV ICIO S S O CIALES 78.008 86.572 4,8% 4,6% 11,0%
ING RES O S S ERV ICIO S FINANCIERO S
CREDITO 38.218 39.778 2,3% 2,1% 4,1%
MI PLANILLA 7.664 9.484 0,5% 0,5% 23,7%
RED TRANSACCIONAL 2.446 2.496 0,2% 0,1% 2,0%
TO TAL S ERV ICIO S FINANCIERO S 48.328 51.758 3,0% 2,7% 7,1%
ING RES O S FINANCIERO S Y O TRO S
RENDIMIENTO EN INVERSIONES 4.352 4.727 0,3% 0,2% 8,6%
ARRENDAMIENTOS 1.334 231 0,1% 0,0% - 82,7%
OTROS INGRESOS 4.535 6.640 0,3% 0,3% 46,4%
TO TAL FINANCIERO S Y O TRO S 10.221 11.598 0,6% 0,6% 13,5%
Aná lisis horiz onta l
ES TADO DE RES ULTADO S jun- 17 jun- 18 jun- 17 jun- 18
V a ria c ión Jun- 17 /
Jun- 18
EG RES O S
S UBS IDIO S P AG ADO S
FAMILIAR 112.393 126.433 7,2% 6,9% 12,5%
SUBSIDIO EN ESPECIE 1.338 1.178 0,1% 0,1% - 12,0%
TO TAL S UBS IDIO S P AG ADO S 113.730 127.611 7,3% 6,9% 12,2%
EG RES O S S ALUD
SERVICIOS DE SALUD 280 - 0,0% 0,0% - 100,0%
ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD E.P.S. 819.830 997.288 52,4% 54,1% 21,6%
I.P.S. LABORATORIO CLINICO 39.081 45.996 2,5% 2,5% 17,7%
I.P.S. SALUD ORAL 26.621 30.252 1,7% 1,6% 13,6%
I.P.S. PATOLOGIAS 4.402 5.673 0,3% 0,3% 28,9%
I.P.S. VACUNACION 5.549 6.351 0,4% 0,3% 14,4%
I.P.S. CIRUGIA AMBULATORIA 13.453 14.014 0,9% 0,8% 4,2%
PARTICIPACION ANGEL 0 0 0,0% 0,0% 184,6%
I.P.S. SALUD VISUAL 7 19 0,0% 0,0% 184,6%
I.P.S. SALUD EMPRESARIAL 1.848 1.342 0,1% 0,1% - 27,4%
I.P.S. ESTERILIZACION 26 19 0,0% 0,0% - 28,5%
MEDICAMENTOS 6.242 6.893 0,4% 0,4% 10,4%
CENTRAL DE URGENCIAS (103) (292) 0,0% 0,0% 184,6%
IMÁGENES DIAGNOSTICAS 21.361 25.710 1,4% 1,4% 20,4%
ALTA COMPLEJIDAD 7.764 9.025 0,5% 0,5% 16,2%
SERVICIOS AMBULATORIOS MEDICOS 75.509 87.772 4,8% 4,8% 16,2%
TO TAL S ALUD 1.021.872 1.230.062 65,3% 66,7% 20,4%
EG RES O S S ERV ICIO S S O CIALES
CAPACITACION 3.329 7.062 0,2% 0,4% 112,1%
CULTURA 148 272 0,0% 0,0% 83,6%
VIVIENDA 7.153 9.734 0,5% 0,5% 36,1%
CENTRO EMPRESARIAL 17.455 23.633 1,1% 1,3% 35,4%
CENTROS DE RECREACION Y DEPORTE 63.860 69.855 4,1% 3,8% 9,4%
ALIMENTOS 13.683 16.257 0,9% 0,9% 18,8%
CENTROS VACACIONALES 26.902 29.926 1,7% 1,6% 11,2%
CONVENIOS Y ALIANZAS 3.157 1.286 0,2% 0,1% - 59,3%
Aná lisis horiz onta l
ES TADO DE RES ULTADO S jun- 17 jun- 18 jun- 17 jun- 18
V a ria c ión Jun- 17 /
Jun- 18
EG RES O S S ERV ICIO S FINANCIERO S
CREDITO 24.396 33.693 1,6% 1,8% 38,1%
MI PLANILLA 7.337 8.289 0,5% 0,4% 13,0%
RED TRANSACCIONAL 1.829 1.571 0,1% 0,1% - 14,1%
TO TAL S ERV ICIO S FINANCIERO S 33.563 43.553 2,1% 2,4% 29,8%
G AS TO S DE ADMINIS TRACIO N Y FUNCIO NAMIENTO
GASTOS DE ADMINISTRACION Y FUNCIONAMIENTO 35.812 40.283 2,3% 2,2% 12,5%
APROPIACION P.O.S.S. - SALUD 44.765 50.353 2,9% 2,7% 12,5%
SALUD LEY 1438 27.978 31.471 1,8% 1,7% 12,5%
SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR 4.476 5.035 0,3% 0,3% 12,5%
APROPIACION FOSFEC 22.382 25.177 1,4% 1,4% 12,5%
APROPIACION VIVIENDA INTERES SOCIAL 91.768 103.224 5,9% 5,6% 12,5%
APROPIACION ATENCION INTEGRAL NIÑEZ 15.668 17.624 1,0% 1,0% 12,5%
APROPIACION LEY 115 EDUCACION 9.196 10.345 0,6% 0,6% 12,5%
APROPIACION RESERVA LEGAL 449 488 0,0% 0,0% 8,6%
OTROS EGRESOS 8.650 1.801 0,6% 0,1% - 79,2%
TO TAL G AS TO S DE ADMINIS TRACIO N Y
AP RO P IACIO NES 261.145 285.801 16,7% 15,5% 9,4% TO TAL EG RES O S 1.565.996 1.845.053 17,8%
REMANENTE(DEFICIT) 61.486 54.613 - 11,2% Aná lisis ve rtic a l
V. MIEMBROS DEL COMITÉ TÉCNICO
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