a) Notas de desglose;
b) Notas de memoria (cuentas de orden), y c) Notas de gestión administrativa.
I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo
Efectivo y Equivalentes 1.
A continuación se relacionan las cuentas que integran el rubro de efectivo y equivalentes:
INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) $ ,00 $ ,00
AL 31 DE ENERO DE 2019
Con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el municipio de Arizpe, Sonora, acompaña estas notas a los estados financieros cuyos rubros así lo requieran teniendo presente los postulados de revelación suficiente e importancia relativa con la finalidad, de que la información sea de mayor utilidad para los usuarios, información que se elaboro conforme a las normas, criterios y principios técnicos emitidos por el consejo y las disposiciones legales aplicables, obedeciendo a las mejores prácticas contables, informando que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas, asi como también con la finalidad de revelar y proporcionar información adicional y suficiente que amplie el significado de la información presentada en los Estados Financieros,informando sobre los riesgos y contingencias no cuantificadas, a su vez dicha información está en proceso de verificación y de igual manera queda pendiente su correcta valoración, información sujeta a ajuste.
A continuación se presentan los tres tipos de notas que acompañan a los estados, a saber:
Concepto 2019 2018
BANCOS/TESORERÍA $ 905.584,68 $ 4.814.257,77
a) NOTAS DE DESGLOSE
El importe del Fondo Fijo de Caja, es para gastos menores que se tienen que realizar con efectivo, ya que en el municipio no contamos con institución bancaria, se rembolsa una o dos veces por mes. La Tesorería Municipal Administra 4 cuentas bancarias, de Recursos Propios con un saldo total en libros de: $ 517,410.62, una donde se registran los ingresos de las recaudaciones y las participaciones y la segunda donde registramos únicamente traspasos a esta cuenta para de ahí poder pagar la nómina del personal que se le deposita por tarjeta, la tercera cuenta bancaria corresponde a los ingresos por el cobro del agua potable, y la cuarta es donde se deposita mes a mes el importe del devengado del aguinaldo, tambien tenemos las 2 cuentas bancarias con los importes de las aportaciones federales del FISM y Fortamun del ejercicio 2019 y 9 cuentas bancarias de Recursos Etiquetados para Obra Pública, con un saldo en libros de: $ 388,174.06 al cierre del ejercicio, principalmente el saldo pendiente de ejercer por los recursos del Cecop y del Fondo Minero, obras que están comprometidas por encontrarse en proceso.
Bancos/Tesorería
Inversiones Temporales
Fondos con Afectación Específica
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir 2.
Las Cuentas por Cobrar a Corto Plazo se integran por: Concepto
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
2019 2018 0,00 11.973,12 0,00 11.895,97 Concepto
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
Representa el monto de efectivo disponible propiedad de ENTE/INSTITUTO , en instituciones bancarias, su importe se integra por 10 cuentas en la institución bancaria de Bancomer y po 5 en el Banco de Santander :
No contamos con inversiones temporales y fondos de afectación específica en el municipio.
Banco Importe Bancomer $ 901.908,19 Santander $ 3.676,49 $ ,00 Suma 11.973,12 11.895,97 2019% 0
FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA $ ,00 $ ,00
Suma $ 905.584,68 $ 4.814.257,77
OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO 0,00 0,00
0,00
En las Cuentas por Cobrar a corto plazo al cierre del ejercicio de 2019 su saldo es $11,973.12.; el importe del Subsidio al Empleo a la fecha del informe representa el 53% de saldo total de este rubro y el 47% restante corresponde a adeudos de administraciones anteriores que están en proceso de demanda, cuenta que durante el ejercicio no registro abono alguno.
Suma $ 905.584,68
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 3.
4.
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Se integra de la siguiente manera:
Bienes Muebles, Intangibles y Depreciaciones
$ 411.973,78 $ 768.322,82
2018
$ 437.817,60 $ 768.322,82
En cuanto al saldo en la cuenta de Construcciones en proceso de Bienes de Dominio Público, en el ejercicio realizamos la baja de algunas de las obras que correspondían al ejercicio 2018 y que estaban pendientes de llevarlas al gasto, afectando con ello la cuenta de Resultados de Ejercicios Anteriores, solo quedo el importe de las obras en Proceso que se están llevando a cabo en el ejercicio.Se informará de manera agrupada por cuenta, los rubros de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza, amortización del ejercicio, amortización acumulada, tasa y método aplicados.
1.180.296,60 $ 11.973,12 0,00 0 Suma $ 11.973,12 $ 1,00 2019
Representa el monto de los derechos de cobro a favor del ente público por gastos por comprobar, principalmente relacionados con viáticos, pero en esta ocasión representa el saldo de una cuenta por cobrar deribada de un ana investigación y proceso administrativo de una ex-presidenta municipal.
En relación a la inversión de Bienes Muebles e Inmuebles, tuvimos primeramente la venta de unos lotes, asi como un peueño incremento en el ejercicio ya que se adquiriro una computadora lap top HP, asignada a la tesoreria municipal, también se adquirió un pick up Ford F250 asignado a la dependencia de Presidencia municipal, tambien se adquirieron un motor con su bomba para el pozo de agua potable, de igual manera registramos la licencia del software de contabilidad para cumplir con la LGCG, los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos estamos en la alimentación del modulo de bienes patrimoniales para poder enlazarlo a la contabilidad y con ello poder reflejar las depreciaciones de los bienes que tienen todavia una vida util significativa, las características significativas del estado en que se encuentren los activos del municipio en general son aceptables.
1.206.140,42 $
1,00 $
0 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO
Concepto TERRENOS
OTROS BIENES INMUEBLES
Se integras de la siguiente manera:
Activo Diferido
Se integras de la siguiente manera:
Pasivo 1.
2.
0,00 6.626.499,78
Proveedores: la cantidad corresponde a saldos de dos proveedores de las ferreterías con las que mes a mes se les compra mercancía a crédito y está pendiente una factura que pago el director de obras y no se le ha reembolsado el gasto.Se elaborará una relación de las cuentas y documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365. Asimismo, se informará sobre la factibilidad del pago de dichos pasivos.
Otras Cuentas por Pagar, corresponde al saldo por cobrado en la sub agencia fiscal por los cobros realizados al gobierno del estado, el importe está en negativo ya que no se ha conciliado con el gobierno de estado porque nos descuentan vía participaciones y no coincide con el monto del 7.5 a favor del municipio realizando en ocasiones descuentos que no corresponden. Se informa de manera agrupada los recursos localizados en Fondos de Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a corto y largo plazo, en estas partidas se refleja principalmente el saldo pendiente por pagar de los impuestos retenidos por las obras relizadas en el municipio algunos saldos son del ejercicio 2018 y 2019.
Subtotal BIENES MUEBLES 7.402.543,29
SOFTWARE 12.600,00
LICENCIAS 0,00
Subtotal ACTIVOS INTANGIBLES 12.600,00
$ ,00 $ ,00
0,00 0,00
2018
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES 0,00 0,00
Subtotal DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES 0,00 0,00
Suma 7.415.143,29 6.626.499,78
Concepto 2019
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 479.222,63
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 0,00
VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 5.180.716,57
MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 1.742.604,09
Concepto 2019 4.556.178,64 0,00 469.173,13 2018 1.601.148,01
3.
Pasivo Circulante
Destacan entre las principales partidas del Pasivo Circulante las siguientes:
Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo
Retenciones por Pagar a Corto Plazo
SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 46.338,49
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 484.320,08
INGRESOS POR CLASIFICAR $ ,00
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO $ ,00
Retenciones y Honorarios corresponde a las retenciones de ISPT pendientes de enterar al SAT de administraciones anteriores ya que en este ejercicio solo tenemos pendientes el mes de diciembre de 2019.
$ 633.640,57 $ 479.723,75
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 63.481,98
Concepto 2019 2018
PASIVO CIRCULANTE
El importe de esta cuenta esta constituido principalmente por: Aportaciones de Seguridad Social (patronal), mismas que se pagan en los meses de octubre y noviembre; Prima Vacacional, cuyo importe quedo devengado conforme al presupuesto, pero durante el ejercicio renuncio personal y se siguio por error devengando su nomina para aguinaldo por lo que se cancelara en el ejercicio 2020 los montos del devengado de sueldos ya que no existe obligatoriedad de pago, solo es un error contable.
El importe de esta cuenta esta constituido principalmente por: Retenciones de ISR por Sueldos y Salarios, Honorarios y por Arrendamiento, mismo que se pagan en el mes de octubre; retenciones derivadas de aportaciones de seguridad social (Trabajadores) mismas que se liquidan en el mes de octubre.
Suma PASIVO CIRCULANTE
Este género se compone de dos grupos, el Pasivo Circulante y el Pasivo No Circulante, en éstos inciden pasivos derivados de operaciones por servicios personales, cuentas por pagar por operaciones presupuestarias devengadas y contabilizadas al 30 de septiembre del ejercicio correspondiente; pasivos por obligaciones laborales, a continuación se presenta la integración del pasivo:
594.140,55 $
PASIVO NO CIRCULANTE $ ,00 $ ,00
Suma de Pasivo $ 633.640,57 $ 479.723,75
Ingresos por Clasificar a Corto Plazo
Proveedores por Pagar a Corto Plazo
Pasivo No Circulante
Destacan entre las principales partidas del Pasivo No Circulante las siguientes:
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos de Gestión
1.
por venta de bienes y prestación de servicios, los cuales están armonizados con los rubros del Clasificador por Rubros de Ingresos, se informarán los montos totales y cualquier característica significativa.
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones
Representa los recursos depositados de ENTE/INSTITUTO , pendientes de clasificar según los conceptos del Clasificador por Rubros de Ingresos.
Concepto 2019
PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A LARGO PLAZO $ ,00
Suma de Pasivos a Largo Plazo $ -Representa los adeudos con proveedores derivados de operaciones de ENTE/INSTITUTO , con vencimiento menor o igual a doce meses. en el mes de octubre; retenciones derivadas de aportaciones de seguridad social (Trabajadores) mismas que se liquidan en el mes de octubre.
Los Ingresos recaudados en este ejercicio, los más importantes fueron la recaudación por el Impuesto Predial, en los ingresos generados por Impuesto Predial, Impuesto sobre Traslado de Dominio, Impuesto predial ejidal y Recargos, en este ejercicio de 2098 fue bien ejercicio, aunque no logramos mejorar la recaudación del año anterior, el impuesto predial no se logró debido a que la economía de los rancheros fue mala ya que las lluvias no fueron las esperadas, a pesar de las campañas intensivas y promoción para la recaudación de impuestos, debido a ello a finales del ejercicio el Tesorero Municipal queriendo mejorar la recaudación ejecuto la facultad económica coactiva a través del procedimiento de ejecución, cumpliendo con lo establecido en el art. 92 frac. I de la Ley de Gobierno y Administración Municipal.De los rubros de impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, y de ingresos
2. De los rubros de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones, los cuales están armonizados con los rubros del Clasificador por Rubros de Ingresos, se informarán los montos totales y cualquier característica significativa.
Otros Ingresos y Beneficios
Gastos y Otras Pérdidas: 1.
PROGRAMA ESTATAL DE EMPLEO RURAL 186.000,00
Importe
PARTICIPACIONES 10.355.429,05
Subtotal Participaciones 10.355.429,05
0,00 FONDO PARA EL DESARROLLO REGIONAL SUSTENTABLE DE ESTADOS Y MUNICIPIOS
MINEROS 8.691.099,00 Subtotal Convenios APORTACIONES Subtotal Aportaciones CECOP Concepto 140.743,00 11.380.306,04 152.950,00 2.350.257,04 2.350.257,04
Los gastos más significativos son los sueldos, sueldos eventuales, generados por la plantilla de personal para limpieza de calles y caminos vecinales, ya que en este ejercicio el desmonte y reparación de caminos se tuvo que realizar con recurso propio ya que no se realizó por medio del FISM, otro gasto considerable fue el costo de los policías auxiliares, el costo por el servicio médico del Isssteson de todo el personal, el consumo de Combustible, los altos costos por los servicios de Alumbrado Público y Energía, también el mantenimientos de edificios públicos, se pintó la biblioteca, el palacio municipal,, entre otros gastos normales para el funcionamiento municipal, como papelerías, seguros, etc.
Se logró adquirir en el ejercicio una computadora lap top, un pick up para presidencia para llevar a cabo sus labores de gestión, así como una bomba y un motor Subtotal Transferencias y Asignaciones
PENSIONES Y JUBILACIONES
Subtotal Pensiones y Jubilaciones
0,00 0,00 0,00 INCENTIVOS DERIVADOS DE LA COLABORACIÓN FISCAL
Subtotal Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal 140.743,00
TRANSFERENCIAS Y ASIGNACIONES 0,00
Subtotal Transferencias y Asignaciones 0,00
FONDOS DISTINTOS DE APORTACIONES 0,00
Subtotal Fondos Distintos de Aportaciones
A su vez se presentan aquellos rubros que en forma individual representan el 18.0% o más del total de los gastos:
REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE
SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS SEGURIDAD SOCIAL
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA 1.
2.
En el periodo que se informa no hubo variaciones al Patrimonio Contribuido
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 0,00
INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA 0,00
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 26.364.870,53
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS 0,00
Suma de GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $ 26.853.207,58
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 488.337,05
Hacienda Pública/Patrimonio, en el ejercicio se vio reflejado una disminución en el Patrimonio debido a la baja de las obras ejecutadas en el ejercicio 2018 y que hasta el presente ejercicio se mandaron al gasto afectando a la cuenta de resultados de ejercicios anteriores , así como también se refleja las altas de las obras del ejercicio actual.Se informará de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y monto.
Se informará de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que modifican al patrimonio generado.
Concepto Importe Concepto Importe 3.456.517,23 262.042,13 1.145.999,93 % 13% 1% 4% este ejercicio el desmonte y reparación de caminos se tuvo que realizar con recurso propio ya que no se realizó por medio del FISM, otro gasto considerable fue el costo de los policías auxiliares, el costo por el servicio médico del Isssteson de todo el personal, el consumo de Combustible, los altos costos por los servicios de Alumbrado Público y Energía, también el mantenimientos de edificios públicos, se pintó la biblioteca, el palacio municipal,, entre otros gastos normales para el funcionamiento municipal, como papelerías, seguros, etc.
Se logró adquirir en el ejercicio una computadora lap top, un pick up para presidencia para llevar a cabo sus labores de gestión, así como una bomba y un motor para los pozos del agua potable.
Las transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos y pérdidas extraordinarias, corresponden principalmente a los apoyos otorgados al centro de salud asi como a la ambulancia municipal y el apoyo a las ecuelas del municpio y al gasto del transporte escolar ya que tiene recorrido a diario a Magdalena a llevar a los estudiantes del municipio .
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y equivalentes 1. 2. V) 10.000,00 4.814.257,77 915.584,03 2019
CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES
La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por el Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables.
En el periodo que se informa el patrimonio generado, procede de la recepción de las aportaciones ordinarias tanto por las entidades federativas y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, así como por la recepción de aportaciones extraordinarias tanto de entidades federativas y municipios.
4.824.257,77 $
0,00 0,00
0,00 FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA
Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y, en su caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de
capital del sector central. Adicionalmente, revelar el importe de los pagos que durante el período se hicieron por la compra de los elementos citados.
El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:
9.999,35 905.584,68 BANCOS/TESORERÍA 0,00 0,00 Concepto 0,00 INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES)
BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS
2018
Total de EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes: Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Contables:
Emisión de obligaciones
Avales y garantías
Juicios
Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares
Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien, para consignar sus derechos o
responsabilidades contingentes que puedan, o no, presentarse en el futuro.
b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Valores El saldo que se refleja en Cuentas de Orden corresponde básicamente al saldo por Cobrar del Impuesto Predial por todos los años que refleja el sistema de ICRESON.
Bienes concesionados o en comodato también reflejamos los bienes en comodato que tiene el municipio, que es una patrulla y una moto para servicio de la dependencia de seguridad publica.
Presupuestarias:
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
menos lo siguiente: 1.
2. Por tipo de emisión de instrumento: monto, tasa y vencimiento.
3. Los contratos firmados de construcciones por tipo de contrato.
4 El avance que se registra en las cuentas de orden presupuestarias, previo al cierre presupuestario de cada periodo que se reporte
1. Introducción
Los valores en custodia de instrumentos prestados a formadores de mercado e instrumentos de crédito recibidos en garantía de los formadores de mercado u otros.
Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos.
El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.
0,00 INVERSIÓN MEDIANTE PROYECTOS PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS (PPS) Y SIMILARES 0,00
BIENES EN CONCESIONADOS O EN COMODATO 812.231,05
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Se informará, de manera agrupada, en las Notas a los Estados Financieros las cuentas de orden contables y cuentas de orden presupuestario, considerando al Suma CUENTAS DE ORDEN CONTABLES $ 2.667.141,82
Concepto Importe
VALORES 1.854.910,77
EMISIÓN DE OBLIGACIONES 0,00
AVALES Y GARANTÍAS 0,00
2. Panorama Económico y Financiero
3. Autorización e Historia
NOMENCLATURA
HISTORIA
Cronología de Hechos Historicos
Mantener un gobierno democrático que al margen de los más altos valores éticos y trabajo corresponsable, impulse decididamente la participación social y ejerza una administración municipal comprometida a ofrecer atención eficiente y oportuna dentro de un marco de legalidad y de justicia que permita elevar las condiciones de vida de los habitantes de este municipio.
VISION
Su nombre significa "lugar de codornices" en lengua opata
Ser un Gobierno comprometido con el desarrollo integral del Municipio, que busque siempre la excelencia, superándonos día a día para dar lo mejor de cada uno de nosotros; que cubra eficazmente las necesidades de los habitantes para que se sientan realmente atendidos a través de un servicio humano, eficiente y oportuno que garantice una gran armonía y el bienestar social; así mismo, administrar en forma transparente los recursos captados por servicios otorgados a la Ciudadanía, así como de los que recibe del Gobierno Estatal y Federal, para tener un correcto desarrollo, planeando servicios en los diferentes sectores de la población.
MISION
De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.
Se informará sobre las principales condiciones económico- financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando; y las cuales influyeron en la toma de decisiones de la administración; tanto a nivel local como federal.
Cucurpe
Toponimia Denominación
Originalmente el territorio estaba ocupado por opatas y pimas altas: en 1647 el misionero jesuita Marcos del Río, fundó la primera población española con categoría de pueblo de misión y le dio el nombre de "Los Santos Reyes de Cucurpe". En 1859 se le otorgó la categoría de Villa, tiene categoría municipal desde mediados del siglo pasado, adscrito al Distrito de Magdalena; fue incorporado al municipio de Magdalena en 1930 y dos años después se le rehabilitó. Cuando los residentes de Cucurpe defendieron la Patria en contra de los filibusteros.
Año Acontecimiento
1647 Es fundada por el misionero Marcos del Río.
1857 Los naturales de Cucurpe, defienden la Patria en Caborca en contra de los filibusteros. Se le otorga la categoría de Villa.
MEDIO FÍSICO Localización
Extensión
Orografía
Hidrografía
1930 Es adscrito al municipio de Magdalena. 1932 Es rehabilitado como municipio.
El municipio está ubicado en el norte del Estado de Sonora, su cabecera es la población de Cucurpe y se localiza en el paralelo 30°19' de latitud norte y el meridiano 110°42' de longitud al oeste de Greenwich; a una altura de 900 metros, sobre el nivel del mar.
Colinda al norte con Imuris, al este con Arizpe, al sur con Opodepe, al oeste con Santa Ana y al noroeste con Magdalena de Kino.
Posee una superficie de 1,568.99 kilómetros cuadrados, que representan el 0.96 por ciento del total estatal y el 0.09 por ciento en relación con la nacional.
Bordean al municipio, al este las sierras del Cucurpe y la madera; por el oeste la sierra San Antonio; las áreas menos accidentadas y más bajas quedan en una faja norte-sur la centro del municipio
Clima
Actividades Económicas
Características y Uso de Suelo
Monumentos Históricos Principales Ecosistemas Flora
Predomina en toda la superficie municipal la vegetación de pastizal. En la parte oeste del municipio la vegetación característica es de bosque de encino y roble; en la parte noreste existe una pecunia área de matorral espinoso, constituido por mezquites, acacia, uña de gato, respecto a la vegetación de la parte sur del municipio, es de mezquital y pequeñas áreas de matorral subtropical, tales como copal, vara dulce, típamo, uña de gato, nogales, tepeguajes y garambullos.
Fauna
En el municipio se encuentran las siguientes especies: sapo, sapo toro, rana, tortuga de río, cachorón, cachora, coralillo (falso), víbora de cascabel, víbora sorda, tortuga de agua, tortuga de desierto, chirrionera, alicante, coralillo, venados cola blanca, puma, lince, coyote, jabalí mapache, liebre, conejo, zorra gris, ardilla, zorrillo manchado, ratón e campo, tortolita cola corta, paloma morada, lechuza, tecolote cornudo, golondrina, común, tordo de ojos amarillos, zopilote, aura, gavilán gris, aguililla cola roja, codorniz de Douglas, güilota.
Minería, Agricultura y Ganadería.
En el municipio se localizan los siguientes tipos de suelo: litosol se localiza en forma aislada en la región el noreste, noreste u sureste del municipio y presenta diversos tipos de vegetación, que se encuentran en mayor o menor proporción en ladera, barrancas, lomeríos y algunos terrenos planos. Su susceptibilidad a la erosión depende de la pendiente del terreno. Regosol: predomina en todo el municipio y presenta fase física lítica. Su fertilidad es variable con diversos tipos de vegetación. Su uso agrícola está principalmente condicionado a su profundidad. Su susceptibilidad a la erosión es muy variable y depende de la pendiente.
Existen dos ríos de corrientes con aguas claras la mayor parte del año y corrientes turbulentas en la época de lluvias que comprenden junio, julio y agosto; el río Dolores y el Saracachi al unirse forman el río San Miguel y al sur se unen al Río Sonora. El primero nace en la sierra Azul y el segundo en la sierra San Antonio, ambos desembocan en la Presa Abelardo L. Rodríguez de Hermosillo Sonora
El municipio cuenta con un clima semiseco templado del tipo Bs kw(x)(c), con una temperatura media máxima mensual de 25.3°C, en los meses de junio a septiembre y una temperatura media mínima mensual de 8.3°C en los meses de diciembre y enero. La temperatura media anual es de 16.5°C. Las lluvias se presentan en los meses de julio y agosto, con una precipitación pluvial media anual de 466.8 milímetros.
Artesanías Cantera Gastronomía Bebida: Bacanora. Centros Turísticos GOBIERNO Caracterización de Ayuntamiento Autoridades Auxiliares Delegados. Reglamentación Municipal
Arquitectónicos: Iglesia de los Santos Reyes de Cucurpe, fundada por el padre Eusebio Francisco Kino, actualmente en ruinas
La iglesia de "Los Santos Reyes", el templo Cristo Rey la pintura del sagrado corazón que se encuentra en el templo que todavía está en funciones y las pinturas rupestres, como las manos pintas, la cueva de los monos, los pies del viejo constituyen los principales lugares turísticos de Cucurpe
El Ayuntamiento está integrado por un presidente municipal, un Síndico, 3 regidores de mayoría relativa y 2 de representación proporcional
Reglamento de Seguridad Pública. Bando de Policía y Gobierno Reglamento de Tránsito Municipal Reglamento en Materia de Planeación. Reglamento de Protección Civil.
Obras de Arte: Las pinturas del Sagrado Corazón que se encuentran en el templo que está en función y pinturas rupestres.
Museos
No tiene.
Fiestas, Danzas y Tradiciones
Fiestas populares: El 24 de junio se celebra la Fiesta de San Juan Bautista, con bailes, música y feria Popular y el 19 del mismo mes la de San Pedro y San Juan También con música, bailes y feria popular.
Tradiciones y Costumbres: Semana Santa, San isidro Labrador, virgen de Guadalupe, 12 de diciembre. Música Banda y Norteña.
Manual de Procedimientos de las diferentes áreas de trabajo del H. Ayuntamiento de Cucurpe
4. Organización y Objeto Social Se informará sobre:
a) Objeto social.
b) Principal actividad.
c) Ejercicio fiscal.
d) Régimen jurídico.
e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.
f) Estructura organizacional básica.
g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.
5. Bases de Preparación de los Estados Financieros Se informará sobre:
a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables. b)
c) Postulados básicos. d)
e)
- Revelar las nuevas políticas de reconocimiento; - Su plan de implementación;
Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades supletorias), deberá realizar la justificación razonable correspondiente, su alineación con los PBCG y a las características cualitativas asociadas descritas en el MCCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto 2009). Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:
La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.
Reglamento del Comité de bienes, arrendamientos y adquisiciones del Ayuntamiento de Cucurpe, Sonora Manual de Organización del H. Ayuntamiento de Cucurpe
- Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la información financiera, y
6. Políticas de Contabilidad Significativas Se informará sobre:
a)
b) Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera gubernamental. c) Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.
d) Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido. e)
f) Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo. g) Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo. h)
i) Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones. j) Depuración y cancelación de saldos.
7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario Se informará sobre:
a) Activos en moneda extranjera. b) Pasivos en moneda extranjera. c) Posición en moneda extranjera. d) Tipo de cambio.
e) Equivalente en moneda nacional.
Lo anterior, por cada tipo de moneda extranjera que se encuentre en los rubros de activo y pasivo.
Adicionalmente, se informará sobre los métodos de protección de riesgo por variaciones en el tipo de cambio.
8. Reporte Analítico del Activo Debe mostrar la siguiente información:
a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos. b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.
- Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.
Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria.
Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuarial, valor presente de los ingresos esperados comparado con el valor presente de la estimación de gastos tanto de los beneficiarios actuales como futuros.
Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos.
c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo. d) Riesgos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras.
e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad. f)
g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables.
h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva.
Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue: a) Inversiones en valores.
b) Patrimonio de Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto. c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria.
d) Inversiones en empresas de participación minoritaria.
e) Patrimonio de organismos descentralizados de control presupuestario directo, según corresponda.
9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos Se deberá informar:
a) Por ramo administrativo que los reporta.
b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades.
10. Reporte de la Recaudación a)
b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo.
11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda a)
b)
12. Calificaciones otorgadas
13. Proceso de Mejora
a) Principales Políticas de control interno.
Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.
Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales.
Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años.
Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en la que se consideren intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda.
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO
II.- Establecer las bases generales que normen la realización de auditorías en las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal; III.- Participar, conforme a la normatividad aplicable, en las actividades de control y evaluación que se lleven a cabo en el Comité de Planeación Municipal;
IV.- Planear, organizar y coordinar el Sistema Municipal de Modernización y Simplificación Administrativa, definiendo dentro de este marco las medidas técnicas y administrativas que estime convenientes el Ayuntamiento para la mayor organización y funcionamiento de la Administración Pública Municipal;
V.- Formular, con la participación de las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal, el Programa Municipal de Mejoramiento Administrativo; mismo que establecerá las directrices que orienten a los titulares de las dependencias y a los órganos de gobierno de las entidades, en la determinación y ejecución de las acciones a comprometer, en el ámbito de sus respectivas competencias;
VI.- Definir las políticas y lineamientos para la elaboración de reglamentos y manuales de organización, de procedimientos y de servicios al público de las dependencias y, en su caso, asesorarlas y apoyarlas para tal efecto;
VII.- Coordinarse con la Contaduría Mayor de Hacienda del Congreso del Estado, cuando así lo requiera ésta en el ejercicio de sus atribuciones en materia de control;
El control Interno en la administración pública es considerado como una de las principales herramientas que proporciona una seguridad razonable sobre el logro de los objetivos y metas institucionales y la salvaguarda de los recursos públicos; así como prevenir actos de corrupción. Un adecuado sistema de control fortalece la gestión financiera municipal, sobre todo si es implementado de manera que permita prevenir cualquier riesgo o emitir medidas correctivas adecuadas.
El control interno se debe establecer como una actividad integral y aplicable entre todas las áreas de la administración pública municipal, ya que los sistemas deben incluir planes, programas, políticas, manuales, procedimientos y objetivos institucionales.
En el sector público, los objetivos del Control Interno se dirigen principalmente a dar certeza en el cumplimiento de las funciones: Jurídicas, de Gestión, Administrativas, Físico-Financieras y Contables. En el Municipio de Cucurpe, el Ayuntamiento cuenta con un Sistema Administrativo Interno de Control y Evaluación Gubernamental, cuya finalidad consiste en controlar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el servicio público según el Artículo 96 de la Ley de Gobierno y Administración Municipal así como el artículo 111 del Reglamento Interno del Ayuntamiento, está a cargo del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, teniendo las siguientes facultades tendientes a incentivar el buen gobierno municipal:
APARTADO A.- Le corresponden, además de las facultades establecidas en el artículo 96 de la Ley de Gobierno y Administración Municipal, las siguientes atribuciones:
I.- Formular las normas que regulen el funcionamiento de los instrumentos y procedimientos de control de la Administración Pública Municipal y, en su caso, requerir discrecionalmente, de las dependencias y entidades, la instrumentación de normas complementarias para el ejercicio de facultades que aseguren el control;
VIII.- Informar permanentemente al Presidente Municipal del resultado de las auditorías y evaluaciones practicadas a las dependencias y entidades de la Administración Municipal; IX.- Atender las quejas que presenten los particulares con motivo de acuerdos, convenios o contratos que celebren éstos con la Administración Pública Municipal, de acuerdo a las normas que emita;
Los lineamientos de control interno existentes estan enfocados al organo de control y evaluacion gubernamental, toda vez que es la dependecia encargada de la observancia y aplicación de la normativa en todas y cada una de las depencidencias del gobierno municipal.
X.- Vigilar el cumplimiento de los estándares de calidad de las obras públicas y las especificaciones técnicas de los materiales utilizados, así como intervenir en la entrega-recepción de las obras públicas municipales; y
XI.- Formular y estudiar los anteproyectos de manuales que específicamente se relacionan con la administración y desarrollo del personal; del patrimonio y los servicios generales; XII.- Proponer, coordinar y controlar las medidas técnicas y administrativas que permitan el buen funcionamiento de la Administración Pública Municipal;
XIII.- Detectar, planear y evaluar las necesidades que en materia de recursos humanos requiera la Administración en todos sus niveles técnicos y administrativos, mediante la integración y operación de la bolsa de trabajo municipal;
XIV.- Proveer a las dependencias de la Administración Municipal del personal necesario para el desarrollo de sus funciones, por lo que tendrá a su cargo la selección, contratación y capacitación del mismo;
XV.- Expedir, por acuerdo del Ayuntamiento, y tramitar los nombramientos, remociones, renuncias, licencias y jubilaciones de los servidores públicos municipales;
XVI.- Establecer las normas, políticas y lineamientos de administración, remuneración, capacitación, desarrollo de personal, así como determinar los días festivos y períodos vacacionales; XVII.- Mantener actualizado el escalafón de los trabajadores municipales y llevar al corriente el archivo de los expedientes personales de los servidores públicos;
XVIII.- Establecer y aplicar, coordinadamente con las unidades administrativas de las dependencias, los procedimientos de evaluación y control de los recursos humanos;
XIX.- Clasificar y controlar las remuneraciones, retenciones, descuentos y beneficios de previsión social relacionadas con el pago y beneficios a los trabajadores en coordinación con la tesorería municipal;
XX.- Organizar y atender todo lo concerniente a servicios médicos, asistenciales y vacacionales de los servidores públicos e intervenir proporcionando los recursos correspondientes en los eventos deportivos, culturales y educativos;
XXI.- Vigilar el cumplimiento de las disposiciones legales y estatutarias que rigen las relaciones laborales entre el Ayuntamiento y los servidores públicos municipales; XXII.- Controlar y vigilar los almacenes mediante la implantación de sistemas y procedimientos que optimicen las operaciones de recepción, guarda, registro y despacho de mercancía, bienes muebles y materiales en general;
XXIII.- Elaborar, controlar y mantener actualizado el inventario general de los bienes muebles, propiedad del Ayuntamiento en coordinación con la sindicatura municipal; XXIV.- Efectuar la contratación de los seguros necesarios para la protección de los edificios, maquinarias, vehículos, equipos y materiales de la Administración Pública Municipal; XXV.- Formular y divulgar el calendario oficial;
XXVI.- Definir los criterios de interpretación y aplicación de las disposiciones jurídicas que norman el funcionamiento; así como proporcionar asesoría jurídica y apoyo técnico a la Presidencia Municipal y a las dependencias de la Administración Municipal;
XXVII.- Intervenir en auxilio del Síndico en los juicios en que el Ayuntamiento o sus autoridades sean parte, y apoyarlos en el desarrollo de sus labores a través de las unidades investigadora y sustanciadora adscritas al órgano de control interno;
XXVIII.- Formular, en su caso, las denuncias y querellas que procedan legalmente;
XXIX.- Conocer y dar opinión al Presidente Municipal, sobre los proyectos de reglamentos, acuerdos y convenios que formulen las dependencias de la Administración Pública Municipal; XXX.- Intervenir en los contratos y convenios que celebren el Ayuntamiento o las autoridades municipales, cuando se lo soliciten, así mismo tener expediente de todo el personal y plantilla que labora en el ayuntamiento y dependencias de la administración pública municipal;
XXXII.- Las demás que le señalen la Ley de Gobierno y Administración Municipal, este Reglamento Interior u otras disposiciones legales aplicables, así como las que le encomienden el Ayuntamiento o el Presidente Municipal.
XXXIII.- Al Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental en coordinación con las Unidades de Investigación y sustanciación le corresponden:
a) Definir los criterios de interpretación y aplicación de las disposiciones jurídicas que norman el funcionamiento; así como proporcionar asesoría jurídica y apoyo técnico a la Presidencia Municipal y a las dependencias de la Administración Municipal;
b) Emitir dictámenes u opiniones respecto de las consultas que en materia jurídica formulen el Ayuntamiento y las dependencias municipales; c) Intervenir en auxilio del Síndico en los juicios en que el Ayuntamiento o sus autoridades sean parte, y apoyarlos en el desarrollo de sus labores; d) Formular, en caso, las denuncias y querellas que procedan legalmente;
e) Conocer y dar opinión al Presidente Municipal, sobre los proyectos de reglamentos, acuerdos y convenios que formulen las dependencias de la Administración Pública Municipal; f) Intervenir en los contratos y convenios que celebren el Ayuntamiento o las autoridades municipales, cuando se lo soliciten;
g) Promover, elaborar y proponer reformas o adiciones a los ordenamientos legales del Municipio; h) Las demás que otros ordenamientos o el Presidente Municipal le confieran.
APARTADO B.- El Órgano de Control y Evaluación Gubernamental será la dependencia responsable investigar, substanciar y resolver las presuntas faltas administrativas en términos de la Ley Estatal de Responsabilidades, órgano que contará con las siguientes unidades y atribuciones:
I.- La unidad Investigadora que será la que determina la existencia de Faltas administrativas o no, así como la presunta responsabilidad del infractor, en el caso que exista la falta, la unidad investigadora deberá elaborar el Informe de Presunta Responsabilidad Administrativa y presentarlo a la Autoridad sustanciadora para que proceda en los términos previstos en la Ley Estatal de Responsabilidades;
II.- La unidad sustanciadora en el ámbito de su competencia, dirigen y conducen el procedimiento de responsabilidades administrativas desde la admisión del Informe de presunta responsabilidad administrativa emitido por la unidad investigadora y hasta la conclusión de la audiencia inicial, tratándose de faltas administrativas calificadas en la ley estatal de
responsabilidades como no graves; La función de la Autoridad sustanciadora, en ningún caso podrá ser ejercida por una Autoridad investigadora; La unidad sustanciadora será la encargada III.- Recibir, tramitar, investigar y resolver las quejas y denuncias que se interpongan en contra de los servidores públicos municipales de su competencia;
IV.- Llevar a cabo las investigaciones de oficio y las derivadas de las acciones de control y evaluación que realicen otras autoridades fiscalizadoras y auditores externos; V.- Realizar el seguimiento y verificar la presentación oportuna de la declaración de Evolución situación patrimonial y de intereses de los servidores públicos municipales; VI. aplicar las medidas cautelares y los medios de apremio en términos de la Ley Estatal de Responsabilidades;
VII. Promover acciones que contribuyan al mejor desempeño en la gestión pública municipal;
VIII. Iniciar, substanciar y resolver los procedimientos de responsabilidad administrativa de faltas administrativas de los servidores públicos municipales en términos de ley; IX. Implementar los mecanismos internos que prevengan actos u omisiones que pudieran constituir faltas administrativas, en los términos establecidos por la Ley Estatal de Responsabilidades;
X. Ordenar y realizar las acciones de control y evaluación a las unidades administrativas del ayuntamiento, así como el seguimiento a la solventación y cumplimiento de las observaciones y acciones de mejora derivadas de las mismas;
XI.- Verificar que las dependencias, servidores públicos municipales y quienes hayan dejado de serlo, realicen el seguimiento a la solventación y cumplimiento de las observaciones formuladas por auditores externos y, en su caso, por otras instancias de fiscalización;
APARTADO C.- El Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, para el cumplimiento del artículo anterior, en lo que se refiere a la investigación y Sustancianciación de faltas administrativas previstas en la Ley Estatal de Responsabilidades, contará con autoridades de investigación, sustancianciación, atendiendo a la siguiente estructura:
I. AUTORIDAD INVESTIGADORA: Es la unidad administrativa encargada de la investigación de las Faltas administrativas, a quien le compete de manera enunciativa, no limitativa lo siguiente:
a) Iniciar la investigación por presunta responsabilidad de faltas administrativas con motivo de auditorías, actuaciones de oficio y por denuncias en términos de la Ley Estatal de Responsabilidades;
b) Implementar acciones de mejora procedentes y en su caso, y derivado de sus investigaciones deberá elaborar el informe de presunta responsabilidad administrativa, mismo que deberá turnar a la autoridad sustanciadora, con la finalidad que esta continúe con los tramites del procedimiento;
c) Deberá observar los principios de legalidad, imparcialidad, objetividad, congruencia, verdad material y respeto a los derechos humanos;
d).- Solicitar información o documentación a cualquier persona física o moral con el objeto de esclarecer los hechos relacionados con la comisión de presuntas faltas administrativas; e).- Hacer uso de los medios de apremio a que se refiere la Ley Estatal de Responsabilidades, a efectos de hacer cumplir sus determinaciones;
f).- Determinar la existencia o inexistencia de actos u omisiones que la Ley Estatal de Responsabilidades señale como faltas administrativas y, en su caso, calificarlas; g).- Elaborar y presentar el Informe de Presunta Responsabilidad Administrativa ante la autoridad sustanciadora del ayuntamiento cuando se determinen faltas graves; h).- Determinar el archivo de los asuntos en que no haya evidencia de responsabilidad, y elaborar los acuerdos de incompetencia que remitirá a la autoridad que corresponda; y i) Las demás atribuciones inherentes a la autoridad investigadora en los términos de la Ley Estatal de Responsabilidades y demás disposiciones legales aplicables.
II. AUTORIDAD SUSTANCIADORA: la unidad de subtanciación de faltas administrativas, le competen las siguientes atribuciones:
a) Dirigir y conducir el procedimiento de responsabilidades administrativas desde la admisión del informe de presunta responsabilidad administrativa y hasta la conclusión de la audiencia inicial; y
b) Emitir, en caso de considerarlo procedente, el acuerdo de admisión del Informe de Presunta Responsabilidad Administrativa con el que se dará inicio al procedimiento de responsabilidad; c).- Habilitar días y horas inhábiles para la práctica de aquellas diligencias que a su juicio se requieran;
d).- Hacer uso de los medios de apremio a que se refiere la Ley Estatal de Responsabilidades, a efecto de hacer cumplir sus determinaciones; e).- Decretar las medidas cautelares establecidas en la Ley Estatal de Responsabilidades;
f).- Presentar ante la autoridad resolutora el expediente de presunta responsabilidad administrativa que le remita la Unidad Administrativa de Investigación; y
g).- Las demás facultades determinadas para la autoridad sustanciadora en términos de la Ley Estatal de Responsabilidades y demás disposiciones legales aplicables. h).- La unidad sustanciadora en el municipio de Cucurpe hará la función de autoridad resolutoria para el cumplimiento y ejecución de las determinaciones que emita.
i).- Tratándose de faltas graves la autoridad sustanciadora remitirá todo el expediente a la Sala Especializada en materia de anticorrupción y responsabilidades administrativas del Tribunal de Justicia Administrativa para que determine y resuelva.
III.- De la contratación y nombramiento de las unidades de Investigación y Sustancianciación
a).- Las propuestas para los titulares de dichas unidades podrán ser propuestos por la presidente Municipal, algún miembro del cuerpo colegiado de Ayuntamiento y/o por el Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental del Ayuntamiento.
b).- Las propuestas de nombramientos para las unidades de investigación y sustancianciación deberán reunir los siguientes requisitos: i. Ser ciudadano en pleno ejercicio de sus derechos;
ii. Gozar de buena reputación y no haber sido condenado por delito que amerite pena corporal; y
iii. No estar en servicio activo en el Ejército, ni tener mando de fuerzas en el mismo Municipio, a menos que, quien esté comprendido en tales casos, se separe definitivamente de su empleo o cargo, noventa días antes de su nombramiento como titular de alguna unidad;
iv. Contar con la preparación de licenciado en derecho y acreditarlo con el título expedido por una institución de educación superior.
c).- La contratación de dichos profesionales en el derecho puede darse de las siguientes formas, siempre contemplando la solvencia y economía del municipio:
i.- Como personal interno del Ayuntamiento, adjunto al Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, siempre y cuando se contemple dicho sueldo en el presupuesto de egresos del municipio en el ejercicio que corresponda.
ii.- Por recibo de honorarios, siempre y cuando éste sea expedido con folio fiscal y sello digital del Servicio de Administración Tributaria, percibiendo lo establecido en el presupuesto de egresos del municipio en el ejercicio que corresponda.
iii.- En ningún caso podrá excederse el pago de lo presupuestado en cuanto al valor unitario emitido en los recibos de honorarios. COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO
Para que los sistemas de control sean eficientes y contribuyan a alcanzar los objetivos y metas de la Administración Pública Municipal, deben involucrarse elementos del control que permitan identificar, controlar y eliminar las fuentes de riesgos en las operaciones municipales.
Proporcionar el cumplimiento del marco legal y normativo aplicable a las dependencias.
Eficacia, eficiencia y economía de las operaciones y calidad en las operaciones, programas, proyectos y servicios que se brinden a la sociedad. Evaluar la efectividad del gasto realizado en obras y servicios, así como el impacto que estas tienen en la comunidad.
Mantener y salvaguardar un adecuado manejo de los recursos públicos, mediante la calidad de las operaciones, programas, proyectos y servicios que se brinden a la sociedad, promoviendo que su aplicación se realice con criterios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez.
Verificar que la información financiera sea confiable y presentada con oportunidad para su correcta rendición de cuentas y transparencia de la información. Dar cumplimiento a los objetivos y metas institucionales, previniendo desviaciones o fallas en la consecución de los mismos.
Adecuada agregación de funciones, de acuerdo a las responsabilidades establecidas en Ley.
Salvaguarda, preservación y mantenimiento de los recursos públicos en condiciones de integridad, transparencia y disponibilidad para los fines a que están destinados. Establecer mecanismos de seguridad para proteger los activos.
COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO MUNICIPAL 1. AMBIENTE DE CONTROL
Es ambiente de control, es el conjunto de normas, procesos y estructuras que proporcionan la base para llevar a cabo el control interno en toda la organización. El fundamento de los demás componentes del control interno se refiere, entre otros aspectos a la integridad proporcionando orden y disciplina.
Actitud de los servidores públicos hacía los controles internos establecidos y compromiso con la integridad, valores éticos, normas de conducta y la prevención de irregularidades administrativas y de corrupción.
Estructura y tamaño de la Administración Pública Municipal para el reforzamiento de la Rendición de Cuentas. Funcionamiento del Pleno del Ayuntamiento.
Asignación de funciones y delegación de responsabilidades de acuerdo con la normativa aplicable Actuación del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental
Un factor que impacta directamente al ambiente de control es la actitud de respaldo y compromiso con la integridad, los valores éticos, las normas de conducta y la prevención de irregularidades administrativas y la corrupción.
2. EVALUACION DE RIESGOS
Es un proceso dinámico e interactivo para identificar y analizar los riesgos que pueden afectar el logro de los objetivos del Municipio Riesgos:
Cambio en los sistemas de operación Personal operativo y constante rotación Sistemas de operación nuevos
Procesos no claros para la recaudación y ejercicio del recurso financiero
Compete a la administración considerar la posibilidad de ocurrencia de actos de corrupción, fraude y otras irregularidades relacionadas con la correcta salvaguarda de los recursos públicos, al identificar, analizar y actuar ante los riesgos identificados, en los diversos procesos de la entidad.
3. ACTIVIDADES DE CONTROL Actividades:
Revisiones por la Administración del desempeño actual. Revisiones por la Administración a nivel función o actividad. Administración del capital humano.
Controles sobre el procesamiento de la información. Controles físicos sobre los activos y bienes vulnerables.
Establecimiento y revisión de normas e indicadores de desempeño. Segregación de funciones.
Ejecución apropiada de transacciones.
Registro de transacciones con exactitud y oportunidad.
Restricciones de acceso a recursos y registros, así como rendición de cuentas sobre éstos. Documentación y formalización apropiada de las transacciones y el control interno. 4. INFORMACION Y COMUNICACION
La información es necesaria para que la institución lleve a cabo sus responsabilidades de control interno en apoyo de la consecución de sus objetivos.
La comunicación proporciona a la organización la información necesaria para llevar el control día a día y permite al personal comprender las responsabilidades de control interno y su importancia para el logro de sus objetivos.
Factores:
Asegurar una operación y continuidad adecuada, que incluye en centro de procesamiento de datos y su seguridad física, contratación y mantenimiento del hardware y software, así como la operación propiamente dicha.
Las dirigidas hacia el interior de cada sistema y funcionan para lograr el procesamiento, integridad y confiabilidad, mediante la autorización y validación correspondiente.
Es necesario que al establecer los canales de comunicación e indicar la información de calidad, se indique los requerimientos de información y que los datos relevantes provengan de una fuente confiable.
5. SUPERVISION
Proceso que valora la efectividad del sistema de control interno en su conjunto, principalmente a través de autoevaluaciones continuas y de evaluación independientes. Formas de supervisión:
Supervisión durante el proceso: la constante revisión de los procedimientos de control interno asegura su actualización y ajustes necesarios. Esto permite que el funcionamiento del control interno dé mejores resultados.
Supervisión de los resultados: en esta etapa, las áreas de la Administración Pública Municipal reportan las actividades programadas, con el propósito de analizar las fortalezas y debilidades de la misma y en su caso, emitir acciones correctivas.
Es necesario que al establecer los canales de comunicación e indicar la información de calidad, se indique los requerimientos de información y que los datos relevantes provengan de una fuente
SISTEMA DE CONTROL INTERNO MUNICIPAL
Los sistemas de control se emiten con la finalidad de actuar de manera preventiva, con el fin de evitar errores durante el desarrollo de las actividades de la Administración Municipal; sin embargo, de existir desviaciones en estas, será necesario establecer acciones de control de carácter correctivo.
La formulación y aplicación de un correcto sistema de control interno, favorece de manera considerable la funcionalidad de la entidad, además de que no interfiere con las disposiciones legales, ni constituye una limitación de las políticas o manuales de los sistemas administrativos, por el contrario ayuda al logro y cumplimiento de los mismos.
Para definir las acciones de control, se debe considerar antes de su implementación, el momento en que son diseñados, es decir, exante (antes de), concurrente (en el momento) y ex post (después de) de las operaciones de las áreas de la Administración Pública Municipal.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
La administración de riesgos, ayuda a los mandos superiores, medios y operativos de la Administración Municipal a tener control sobre aquellos eventos que, en caso de materializarse, puedan afectar el desarrollo y funcionamiento de los procesos para alcanzar los objetivos que persigue la institución.
Para implementar un programa de administración de riesgos exitoso se necesita incluir conceptos e ideas integradas en dicho programa, e involucrar a todas las Áreas de la Administración Municipal, con el objetivo de identificar los riesgos que podrían afectar potencialmente sus logros y proporcionar una seguridad razonable del cumplimiento de los objetivos estratégicos.
La figura anterior muestra la interacción del proceso de la administración de riesgos con la estrategia institucional, al iniciar con la definición de los objetivos estratégicos. Estos últimos requieren la implantación de controles generales que deben observarse por todos los miembros de la Administración Pública Municipal, por ejemplo el establecimiento formal de políticas de integridad, Código de Etica y Conducta.
Posteriormente, es necesario identificar, evaluar, analizar, responder, controlar, supervisar y comunicar los riesgos que amenazan el logro de los objetivos, para establecer las medidas preventivas y correctivas necesarias.
5.1 FACTORES DE RIESGO
Existen factores internos y externos que ponen en riesgo el cumplimiento de la misión y visión institucional como son:
Con el fin de proporcionar al Contralor Interno una herramienta para evaluar el nivel de seguridad que brindan las medidas de control implementadas al interior de la Administración Pública Municipal, se presenta a continuación la metodología que se sugiere establezcan en el estudio y evaluación de estas, y con ello puedan emitir el informe sobre los resultados obtenidos. Durante este proceso, podrán identificar debilidades y desviaciones de las que se deberán emitir acciones preventivas y correctivas necesarias para alcanzar los planes y objetivos establecidos por la Administración Pública Municipal.
REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS
b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance ESTUDIO DEL CONTROL INTERNO
Para determinar si los controles internos implementados en la Administración Pública Municipal son eficientes y están cumpliendo con su fin, es necesario que sean evaluados para determinar el grado de confianza de estos y, en su caso, emitir las medidas correctivas. Para ello, será necesario aplicar un cuestionario de evaluación del control interno que abarque los 5 elementos de control antes visto.
De manera general, se deben evaluar en la administración de los Ingresos Propios, la aplicación del egreso y los sistemas de control interno implementados para disminuir cualquier riesgo en las operaciones de la Administración Pública Municipal.
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
Para coadyuvar con las actividades relacionadas en el artículo 96 de la Ley de Gobierno y Administración Municipal, en el presente lineamiento se pone a disposición en el anexo PLAN ANUAL DE AUDITORÍA INTERNA 2019. instrumento de valoración del control interno, que consta de una guía y cronograma de Auditorías que realizará el Órgano de Control interno en las diferentes Dependencias de la Administración Pública Municipal. Estas herramientas le permitirán al Titular del de Control y Evaluación Gubernamental emitir una opinión respecto de los sistemas existentes así como la integración de un informe sobre la evaluación.
Opinión del Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental
Posterior a la evaluación de los sistemas de control municipal realizado, el Contralor Interno Municipal, habrá de emitir la opinión correspondiente y que serán incorporadas en el Informe de la Evaluación al Control Interno.
INFORME SOBRE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
De conformidad con el TITULO TERCERO, DE LA ADMINISTRACION PÚBLICA MUNICIPAL, CAPITULO SEGUNDO DE LA ADMINISTRACION PUBLICA DIRECTA, SECCIÓN IV DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO INTERNO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL, artículo 96 Fracción XVII, que a la letra dice: Informar trimestralmente al Ayuntamiento de sus actividades , para promover las acciones preventivas dirigidas a fortalecer las gestiones financiera a través de dicho sistema, como resultado del control, evaluación y supervisión directa a la gestión municipal, concluyendo así el ciclo del estudio y evaluación del control interno en el ejercicio correspondiente.
Del artículo 96 de la Ley de Gobierno y Administración Municipal, en su fracción VI que a la letra dice Realizar auditorías a las dependencias y entidades paramunicipales, para promover la eficiencia en sus operaciones y comprobar el cumplimiento de los objetivos contenidos en sus programas , se desprende que el Contralor debe vigilar que los recursos sean
correctamente aplicados; lo que hace a la Contraloría Interna el órgano idóneo para fijar limitaciones, que de no ejecutar correctamente su atribución, origina que las administraciones municipales actúen de manera discrecional.
Por ello, la Dirección de Fiscalización a la Cuenta Pública Municipal debe elaborar y dar seguimiento a un Programa Anual de Auditorías que contenga el número de auditorías a practicar por rubro trimestralmente a las Dependencias Municipales.
Posteriormente en seguimiento al Programa de Auditorías se define trimestralmente las áreas a auditar, con base en la Metodología para la Fiscalización, previamente aceptada y validada por el Titular del Órgano de Control.
Por medio de cada programa de auditoría, el auditor adquiere control sobre las revisiones que efectuará, pues estos además de ser una guía sobre los aspectos a evaluar, permiten una adecuada supervisión sobre los trabajos desarrollados.
Capítulo III SERVICIO DE TELEFONÍA
Artículo 5.- Los titulares de las dependencias instrumentarán medidas que permitan reducir en corto plazo el costo de servicio telefónico a través de la utilización racional y con fines estrictamente laborables, de las líneas telefónicas, del servicio de larga distancia y de las llamadas efectuadas desde oficinas públicas a teléfonos celulares que generen un costo extra. El municipio de Cucurpe por conducto de su tesorera municipal generó los principios de racionalidad y disciplina del gasto público para el municipio, publicandose dicho documento en el boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora el día jueves 02 de Enero de 2020 en el tomo CCV, número 1, Sección 1; quedando dichos principios de la siguiente manera: Artículo 1.- La observancia de los presentes principios es de carácter obligatorio para todos los servidores públicos que forman parte de las dependencias de la Administración Pública Municipal en Cucurpe, Sonora, en términos de lo dispuesto por las diferentes normativas federales y locales.
Capitulo I
Así mismo se reducirá el gasto efectuado en las líneas de celular que son pagadas con recursos públicos, esto para eficientar el gasto respecto al capítulo III de estos principios. Capítulo IV
COMISIONES Y VIAJES
Artículo 6.- Los pagos de viáticos se efectuarán por las dependencias únicamente en los casos en que la comisión respectiva cuente con la autorización y de conformidad con la tabla de tarifas de viáticos o tabulador de viáticos previamente aprobado, en casos extraordinarios y justificados por los titulares de las dependencias, podrán otorgarse gastos por comprobar cuando así se considere necesario.
Se podrá autorizar el ejercicio de viáticos y pasajes para el desempeño de las comisiones para dar cumplimiento a los objetivos institucionales, los programas o las funciones conferidas a las dependencias.
Es importante sostener que todo viático antes o después de ser reembolsado sea presentado el informe de la comisión al área respectiva para su conocimiento y archivo. Capítulo V
PRESTADORES EXTERNOS DE SERVICIOS
Artículo 7.- El Ayuntamiento podrá contratar prestadores de servicios y servicios profesionales externos, cuando los trabajos a realizar no pueden ser llevados a cabo por el personal adscrito o no se cuente con personal para desarrollar dichos trabajos.
RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS GENERALES
Artículo 2.- Las dependencias deberán reducir en un mínimo el gasto en materiales y suministros exceptuando servicios básicos y combustibles.
Artículo 3.- Las dependencias establecerán programas que propicien el uso y aprovechamiento de sus equipos de cómputo para la comunicación dentro y fuera de las mismas, a efecto de reducir el uso de papelería, artículos de oficina, servicios de mensajería y telefónico, mediante el uso de correo electrónico y plataformas digitales de comunicación.
Capítulo II VEHÍCULOS
Artículo 4.- La dotación de combustible solo procede en vehículos oficiales, o a falta de vehículos oficiales se podrá dotar de gasolina a vehículos particulares, esto con el fin de controlar el gasto de combustible que se autorice en cada caso.
