NOTA NÚM. 1
ACTIVITAT DE L’ENTITAT
a) Constitució
L’Entitat FUNDACIÓ PRIVADA INFORM – INSTITUT PER A LA FORMACIÓ DE JOVES VERS L’ADMINISTRACIÓ D’EMPRESES (FUNDACIÓ PRIVADA INFORM) va ser constituïda el 4 de desembre de 1996. El seu domicili social es troba a Sant Pere de Ribes, Barcelona.
b) Legislació aplicable
L’Entitat es regeix per la Llei 4/2008, de 24 d’abril, relativa al nou règim jurídic de les fundacions i les associacions que exerceixen les seves funcions majoritàriament a Catalunya, pel Decret 259/2008, de 23 de desembre, pel qual s’aprova el Pla de Comptabilitat de les fundacions i associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya, pel Decret 125/2010, de 14 de setembre, de modificació del Pla de comptabilitat de les fundacions i associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya i per la Llei 49/2002, de 23 de desembre, de Règim Fiscal Especial per a Entitats sense afany de lucre, pels seus Estatuts i pels acords dels seus Organismes Socials.
c) Objecte social
L’Entitat té les següents finalitats:
a) Promoure i gestionar projectes educatius per a la formació de joves en l’administració d’empreses o altres àmbits educatius o professionals.
b) Cercar vies de col·laboració amb l’empresa, que tinguin com a finalitat l’ocupació laboral d’aturats o el reciclatge de treballadors en actiu.
e) Fer possible l’obtenció i el coneixement pràctic per a la seva utilització de tots els mitjans tecnològics moderns adreçats a la realització de treballs directa o indirectament vinculats a les quatre finalitats descrites anteriorment.
f) Qualsevol altre objectiu adreçat a les finalitats de l’Institut, i que no sigui contrari a la normativa legal vigent.
Les finalitats genèriques enunciades seran desenvolupades mitjançant els corresponents programes, cadascun dels quals haurà de contenir la proposta de finançament i podrà incloure l’associació amb tercers o consorciats, concertant-ne prèviament els termes jurídics i econòmics. Per aquest fi s’establiran convenis de col·laboració amb aquelles corporacions locals, entitats i organitzacions que ho desitgin i treballin en la mateixa direcció de les finalitats exposades.
c.1) àmbit d’actuació
La Fundació exerceix les seves funcions majoritàriament a Catalunya. No obstant això, pot actuar a la resta del territori de l’Estat espanyol així com a escala internacional.
d) Actuacions desenvolupades durant l’exercici 2013
Aquelles actuacions rellevants vinculades directament amb les finalitats fundacionals i més concretament amb la metodologia de la simulació, que és el cor de l’activitat d’Inform han estat:
(d.1) Programa SEFED
L’Entitat és titular en exclusiva del Programa SEFED per tot el territori de l’Estat Espanyol.
simulació de les empreses s’instrumentalitza amb circumstàncies externes que donen sentit al desenvolupament de les seves activitats, i aquest entorn extern és el que es crea i gestiona des de la Central de Simulació de la Fundació Privada Inform.
El programa SEFED és un programa de formació que està en continua renovació incorporant constantment millores i adaptació a la realitat social i empresarial. En aquesta línia i des de l’any 2012 el SEFED s’ha adaptat al certificat de professionalitat ADGD0308 “Activitats de gestió administrativa”. Fet que ha suposat la incorporació d’un aula virtual que amplia els continguts formatius del curs i adapta la formació a les últimes tecnologies.
El certificat de professionalitat ADGD0308 determina uns requisits en quant al nivell d’entrada de l’alumnat, especificats en l’article 4 del RD 645/2011 de 9 de maig. En tot moment es respecten aquests criteris en quant a nivell d’estudis i/o experiència laboral. En el cas de persones candidates que no compleixin els requisits de formació, però indiquin que tenen una experiència laboral o formació que poden assegurar l’aprofitament de l’acció formativa, es realitzaran proves de selecció i una entrevista personal que es baremaran i serviran per assegurar un sistema de selecció just i igualitari per accedir a la formació del Programa SEFED.
Per una banda, el Servei d’Ocupació de Catalunya, adscrit al Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya, té com a funció ordenar, planificar, programar i executar les accions ocupacionals que deriven de les polítiques actives i d’ocupació. En aquesta línia la Fundació Privada Inform obté del Servei d’Ocupació de Catalunya una subvenció mitjançant un conveni per impartir accions formatives del certificat de professionalitat, i executar-lo mitjançant els Patrons de la Fundació i entitats sòcies. Lligades al Conveni amb el SOC, l’any 2013 s’han executat 68 accions formatives del Programa SEFED. Les accions s’han realitzat a: Sant Pere de Ribes, Vilafranca del Penedès, Santa Coloma de Gramenet, Molins de Rei, Manlleu, El Prat de Llobregat, Lleida, Reus, Tortosa, Tarragona, Barcelona (Escola Pia Sant Antoni), Rubí, Sabadell, Valls, La Mancomunitat de la Vall del Tenes, Terrassa (Escola Pia), Granollers(Escola Pia) i Manresa (Centre de Formació Aula 7).
Un cop finalitzades les accions formatives els centres educatius presenten a la fundació INFORM els resultats del curs.
L’any 2013 les persones formades vinculades a les accions formatives del SOC han estat de 1.020 persones. La inserció d’aquestes persones és una finalitat prioritària. En el moment en que es fa aquesta memòria (abril 2014) la inserció està al voltant del 50%, les dades definitives s’obtindran al juny del 2014.
De la xifra de persones formades l’any 2013, vinculades al SOC, el 15,80% són homes i el 84,20% dones.
Per altra banda, Inform formalitza contractes de prestació de serveis amb diferents centres de formació, que poden estar vinculats a Ajuntaments, a centres d’ensenyament, centres de formació ocupacional etc etc. Sempre amb l’interès per formar als seus alumnes en coneixements professionals en el camp de la gestió i l’administració d’empreses mitjançant la metodologia de simulació oferta per la Fundació Privada Inform.
En aquest cas l’àmbit d’aplicació del Programa SEFED és tant a Catalunya a nivell de tot l’Estat Espanyol. L’any 2013 s’han fet 206 contractes de prestació de serveis.
La Fundació Inform a finals d’any elabora una memòria d’activitats on recull les conclusions i els resultats de les seves activitats.
La Fundació Inform té elaborat un pla d’igualtat des de fa anys on estan recollides les accions dutes a terme per promoure condicions d’igualtat de tracte i d’oportunitats entre homes i dones .
( d.2) Programa AVALUACIÓ PER COMPETÈNCIES
L’Entitat formalitza contractes de llicència d’ús del Programa amb els diferents centres educatius (ajuntaments, centres d’ensenyament, etc.) que els hi permet avaluar les competències dels alumnes del Programa SEFED.
(d.3) Aula virtual SEFED
L’èxit en el disseny, la creació i l’explotació de l’aula virtual durant el 2012 ha conduit l’any 2013, a voler optimitzar l’eina en diferents àmbits. A principis d’any els objectius són utilitzar l’aula com a suport a la simulació i a la formació complementària presencial actual, donar resposta a requeriments de nous certificats de professionalitat, altres possibles accions formatives, etc..
El primer que es fa és plantejar la creació d’una metodologia específica per dissenyar i crear nous materials, la qual implicarà també una formació dels equips docents que hi participen. Es crea un grup de treball per a actualitzar les competències de l’ACTIC i per actualitzar els materials (continguts, qüestionaris i exercicis) de l’aula virtual.
(d.4) Línies estratègiques de la Fundació Inform
Des de la Fundació Inform es treballa durant el 2013 les diferents línies estratègiques, d’acord amb el Pla estratègic de la Fundació (2012-2015): Notorietat, internacionalització, sostenibilitat del finançament, aliances, innovació, acreditació, ecosistema SEFED i optimitzar TIC.
Referent a la notorietat:
S’ha redefinit l’estratègia comercial i s’ha portat a terme un impuls comercial, per assolir l’objectiu d’incrementar els convenis per prestació de serveis en tots els àmbits d’aplicació del SEFED. Malgrat l’esforç no s’assoleixen els objectius esperats.
Es treballa per ser centre de referència en la formació administrativa per l’ocupació i en aquesta línia es fa un acte institucional per celebrar els 25 anys SEFED, es dinamitzen les xarxes socials i s’utilitzen diverses eines digitals per desenvolupar i enviar digitalment informació corporativa del SEFED i d’Inform.
Per primera vegada es dóna nom comercial als productes de grau mig i grau superior (Empresa a l’aula SEFED; Comerç i màrqueting SEFED; SEFED Emprèn; Simulació empresarial SEFED i Gestió I administració SEFED.
Referent a la difusió del sistema de qualitat, Infom participa en el Premis Princep de Girona i inicia els primers contactes amb la Xarxa d’Economia Solidaria (XES). Es relacionen aquestes dues accions amb la Certificació de Gestió Ètica i Socialment Responsable que té la Fundació.
Quant a internacionalització:
Cal destacar que es presenten dos projectes: un Leonardo mobilitat per l’alumnat del Programa SEFED d’Inform que s’aprova per 136.918€ i que s’executarà els anys 2014 i 2015, l’altre Leonardo de mobilitat és per l’alumnat d’Empresa a l’Aula, que s’aprova per 49.704€ i que s’executarà al 2014.
A l’octubre del 2013 Inform passa a formar part del nou equip directiu d’Europen-Pen International, assumint la vicepresidència de l’organització.
Es participa en l’acció comercial a Brussel·les que organitza ACCiÓ per informar de qui som i què fem a les persones de la delegació catalana allà i també per conèixer de primera ma els nous programes europeus i les prioritats que marca la Unió Europea pel període 2014-2020.
Per tal de començar l’adaptació de la simulació SEFED als certificats i als cicles de la branca de comerç internacional, s’ha dut a terme una anàlisi general dels temaris formatius que es poden treballar des de simulació.
Referent al projecte del Marroc (Ajuntaments de Xaouen i Ajdir, associacions ADL- Chefchaouen i Moustakbal) s’inicia el projecte subvencionat per la Diputació de Barcelona. Durant el mes de setembre van començar les dues empreses simulades que finalitzaran al març del 2014.
En el cas de Xile es realitza una visita a la Universitat de Concepción. S’estableixen les bases per a l’inici de la xarxa el 2014 amb la incorporació de la metodologia en les tres seus (Chillán, Los Angeles i Concepción), i s’imparteix ja una part de la formació de formadors als equips pedagògics seleccionats pel projecte.
Quan al sosteniment del finançament de la Fundació Inform:
Després de molts contactes amb diferents entitats bancaries i vist que afortunadament la liquiditat i tresoreria no serà una qüestió problemàtica pe al 2013, es decideix no renovar la pòlissa de crèdit vistes les condicions proposades per les entitats de crèdit. Es porta un control molt curós del pressupost i dels deutors per intentar controlar al màxim la despesa i per evitar impagats importants. Malgrat l’esforç en el seguiment pressupostari es preveu que serà difícil assolir els ingressos plantejats.
S’inicia el treball amb la Banca Ètica TRIODOS.
Referent als ingressos, l’objectiu d’incrementar la partida pe prestació de serveis no s’assoleix i suposa un fet important que afecta al resultat final del 2013.
S’assoleixen dos nous Projectes de mobilitat Leonardo, però que seran d’aplicació al 2014.
També s’obté una subvenció del Consorci de la Formació Continua, que serà per executar al 2014.
obtenir
S’aconsegueix una subvenció de la Diputació de Barcelona per ampliar l’Aula Virtual al 2013.
Quan al Conveni amb el SOC (Departament d’Empresa i Ocupació de la Generalitat) s’atorga una subvenció a Inform de 2.500.000€ per realitzar 68 accions formatives al 2013.
També es treballa al llarg de l’any 2013 les aliances:
És evident que el context general fa difícil assolir aquest objectiu, doncs la prioritat de tothom està en reforçar la seva pròpia organització i així les aliances passen sempre en un segon nivell de prioritat.
Referent a la innovació :
Es treballa incrementant els continguts de l’Aula Virtual, amb la creació d’un grup de treball. Però la publicació de l’ordre ministerial de Teleformación del SEPE al mes d’octubre fa canviar l’escenari i es prioritza l’adaptació de l’Aula Virtual a la nova normativa, que finalitzarà al 2014.
Quan a nou producte i serveis s’inicien contactes amb la Universitat Rovira i Virgili per dissenyar una acció formativa que es pugui aplicar a un grau concret.
Pel que fa a la millora dels programaris de la Central de Simulació està molt condicionada per la manca de recursos econòmics i només es millora el programari de botigues virtuals.
S’inicien contactes amb la Xarxa d’Economia Solidaria (XES) i s’estudien diferents àmbits de col·laboració.
Pel que fa l’acreditació:
Per tal de diversificar l’oferta formativa de certificats de professionalitat que ofereix la Fundació, s’ha dut a terme l’adaptació dels certificats de professionalitat ADGD0210 Creació i gestió de microempreses, ADGD0208 Gestió integrada de recursos humans i ADGD0108 Gestió comptable i gestió administrativa per l’auditoria.
Dins l’ecosistema SEFED:
Els centres SEFED continuen intensificant la relació amb les empreses del seu entorn, sobretot per millorar la inserció de l’alumnat.
Durant tot l’any 2013 es dinamitza el grup de Red de Empresas Simuladas a Facebook (relacions comercials entre les empreses SEFED), la plana SEFED a Facebook i el perfil Inform/SEFED a Facebook que ha finalitzat l’any amb 540 seguidors.
Es treballa en diferents àmbits (Coordinació i Comissió Executiva), per tal que es tingui en compte en les convocatòries de FOAP 2013 la possibilitat d’introduir la metodologia SEFED en altres accions formatives. Els resultats és que s’executaran dues accions formatives el 2014 als Ajuntaments de Sabadell i de Tortosa.
Cal esmentar que en l’optimització de TIC es treballa en diferents línies:
Per simplificar els serveis de la Central s’estudien programaris d’altres Centrals de Simulació. En concret, s’avalua amb profunditat el programari elaborat pel Sr. Henk Funk, que és senzil i intuÏtiu i es considera adient per implementar-lo al projecte de Marroc i per la futura central xilena.
Durant el 2013 hem virtualitzat al CPD (Centre de Processament de Dades) d’Orange els següents sistemes amb entorn de test i de producció( fins ara teníem contractats a Tecnologies Avançades Control Firm): Qüestionaris, Avaluació per competències, Botigues virtuals, Portal públic i LDAP (Servidor d’accés i gestió dels usuaris i contrasenyes).
S’ha aconseguit l’accés remot amb un nivell de seguretat important.
La infraestructura aconseguida al CPD (Centre Processament de Dades) d’Orange permt crear diferents xarxes virtuals privades (VPNs), per atendre requisits com la gestió de les màquines virtuals o la còpia de seguretat automàtica de forma centralitzada i eficient.
Es reduieix aproximadament un 20% el cost dels serveis globals de telecomunicacions d’Orange i escurçar el període de permanència de 24 mesos inicialment proposat a 12.
NOTA NÚM. 2
BASES DE PRESENTACIÓ DELS ESTATS FINANCERS
a) Imatge fidel
Els comptes anuals estan formats pel Balanç de Situació, el Compte de Pèrdues i Guanys, el Estat de Canvis en el Patrimoni Net i la present Memòria, formant el conjunt de totes elles una unitat.
Els comptes anuals han estat preparats a partir dels registres comptables de l’Entitat a 31 de desembre de 2013, seguint els criteris establerts en el Decret 259/2008, de 23 de desembre, pel qual s’aprova el Pla de comptabilitat de les fundacions i les associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya i pel Decret 125/2010, de 14 de setembre, de modificació del Pla de comptabilitat de les fundacions i associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya . L’objecte és mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de l’Entitat.
b) Principis comptables
c) Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa
No hi han supòsits clau sobre el futur, així com d’altres dades rellevants sobre l’estimació de la incertesa en la data de tancament de l’exercici, que comportin un risc important que pugui suposar canvis significatius en el valor dels actius i passius en l’exercici següent.
No hi ha canvis d’estimacions comptables que siguin significatius i que afectin l’exercici actual o que s’espera que puguin afectar els exercicis futurs.
d) Comparació de la informació
A partir de l’exercici 2013 al compte de resultats, dins el punt 2. Ajuts concedits i altres depeses, apartat a) Ajuts concedits (compte 650) només es registren les despeses de preparació lingüística derivades de la mobilitat dels alumnes dels programes Leonardo, les classes que els alumnes fan al destí i la resta de despeses es registren al compte que els hi pertoca per naturalesa, en aquest cas al punt 8. Altres despeses d’explotació, apartat a10) Altres serveis.
Els imports que a l’exercici 2013 estan enregistrats als comptes de “altres despeses d’explotació” i que fins a l’exercici 2012 haurien estat enregistrats a ajuts concedits son els següents:
62500010 ASSEGURANCES 3.255,80
62930000 ALLOTJAMENT I MANUTENCIONS 84.395,55
62930001 DESPLAÇAMENTS 17.091,27
104.742,62
e) Agrupació de partides
No s’han segregat ni agrupat partides en el Balanç, en el Compte de Pèrdues i Guanys i el Estat de Canvis en el Patrimoni Net en forma diferents a les estructures a que es refereix el Pla General de Comptabilitat.
f) Elements recollits en diverses partides
No hi ha elements patrimonials que estiguin recollits en dues o mes partides del balanç.
g) Canvis en criteris comptables
No s’han produït canvis en criteris comptables en el present exercici.
h) Correcció d’errors
NOTA NÚM. 3
EXCEDENT DE L’EXERCICI
L’excedent negatiu de l’exercici tancat a 31 de desembre de 2013 és de (119.834,20) euros. Es proposarà al Patronat la següent distribució:
Import
BASE DE REPARTIMENT
Excedent negatiu de l’exercici -119.834,20
TOTAL BASE DE REPARTIMENT -119.834,20
Import APLICACIÓ
A
Romanent d’exercicis
anteriors -119.834,20
NOTA NÚM. 4
NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ
Les normes de valoració més importants utilitzades per la preparació dels comptes anuals adjunts són les següents:
a) Immobilitzat Intangible
Els elements de l’immobilitzat Intangible es valoren inicialment pel seu cost d’adquisició. Amb posterioritat al seu reconeixement inicial, els elements de l’Immobilitzat Intangible es valoren pel seu cost menys la seva amortització acumulada, i en el seu cas, per l’import acumulat de les correccions per deteriorament de valor reconegudes.
S’aplica una amortització lineal segons la vida útil estimada (16,5 per cent anual).
El dret sobre la cessió en ús gratuïta de la finca on es troba l’Entitat, que té caràcter d’indefinit, es reflecteix en el Balanç pel valor de mercat en el moment de la seva concessió, i s’amortitza d’acord amb la seva vida útil estimada (33 anys).
b) Immobilitzat Material
Els elements de l’immobilitzat Material es valoren inicialment pel seu cost d’adquisició. Amb posterioritat al seu reconeixement inicial, els elements de l’Immobilitzat Material es valoren pel seu cost menys la seva amortització acumulada, i en el seu cas, per l’import acumulat de les correccions per deteriorament de valor reconegudes.
S’aplica una amortització lineal segons la vida útil estimada dels diferents béns: mobiliari, 10 per cent anual; equips de processos d’informació, 12,5 per cent anual; altres instal·lacions, 10 per cent anual.
suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la vida útil dels béns, es comptabilitzen com a més cost dels corresponents béns.
Els elements de l’Immobilitzat Material es donen de baixa en el moment de la seva alienació o quan no s’esperi obtenir beneficis o rendiments econòmics futurs.
c) Actius Financers
Els instruments financers són contractes que donen lloc a un actiu financer a una persona jurídica i a un passiu financer o a un instrument de patrimoni a una altre persona jurídica.
Els actius financers es reconeixen en el Balanç quan l’Entitat es converteix en una part obligada del contracte o negoci jurídic conforme a les seves disposicions.
Els actius financers de la FUNDACIÓ PRIVADA INFORM, a efectes de la seva valoració, es classifiquen en la categoria d’actiu financer a cost amortitzat, valorant-se inicialment pel seu valor raonable, que llevat evidència en contrari, és el preu de la transacció, que equival al valor raonable de la contraprestació lliurada més els costos de transacció directament atribuïbles, i valorant-se posteriorment pel seu cost amortitzat, comptabilitzant en el compte de pèrdues i guanys els interessos meritats, aplicant el mètode d’interès efectiu.
Els crèdits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, així com els avançaments i crèdits al personal, es valoren pels seu valor nominal quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.
No obstant l’anterior, els actius financers amb venciment no superior a un any que s’han valorat inicialment pel seu valor nominal, es continuen valorant per aquest import, llevat que s’hagin deteriorat.
d) Passius Financers
Els passius financers es reconeixen en el Balanç quan l’Entitat es converteix en una part obligada del contracte o negoci jurídic conforme a les seves disposicions.
Els passius financers de la FUNDACIÓ PRIVADA INFORM, a efectes de la seva valoració, es classifiquen en la categoria de passius financers a cost amortitzat, valorant-se inicialment pel seu valor raonable, que llevat evidència en contrari, és el preu de la transacció, que equival al valor raonable de la contraprestació lliurada més els costos de transacció directament atribuïbles, i valorant-se posteriorment pel seu cost amortitzat, comptabilitzant en el compte de pèrdues i guanys els interessos meritats, aplicant el mètode d’interès efectiu.
Els dèbits per operacions de les activitats amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, així com les fiances i els desemborsaments exigits per tercers sobre participacions, l’import dels quals s’esperi pagar a curt termini, es poden valorar pel seu valor nominal, quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.
Els dèbits amb venciment no superior a un any que es valorin inicialment pels seu valor nominal s’han de continuar valorant per aquest import.
e) Impost sobre Beneficis
L’Entitat gaudeix dels beneficis fiscals previstos a la Llei 49/2002, de 23 de desembre, de Règim Fiscal Especial per a Entitats sense afany de lucre.
Els resultats obtinguts en l’exercici d’una explotació econòmica restaran gravats al tipus de 10% i es calcula considerant les diferències existents entre el resultat comptable i el fiscal (base imposable de l’ Impost) i diferenciant-se en aquestes, el seu caràcter de permanents o temporàries a efectes de determinar l’ Impost sobre Societats meritat en l’exercici.
f) Ingressos i despeses
Els ingressos i despeses es registren comptablement segons el període en què es meriten, amb independència de la data del seu cobrament o pagament.
g) Subvencions, donacions i llegats
Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen inicialment com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys com a ingressos de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació o llegat.
NOTA NÚM. 5
IMMOBILITZAT INTANGIBLE
La composició i els moviments d’aquests comptes a 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2012 és el següent:
Any 2013
Saldo inicial Altes Baixes Saldo final
Cost
Propietat intel·lectual 952,60 0,00 0,00 952,60
Aplicacions informàtiques 1.663.116,88 37.260,12 -425.186,10 1.275.190,90
Drets ús béns cedits gratuïtament 349.012,22 0,00 0,00 349.012,22
Total cost 2.013.081,70 37.260,12 -425.186,10 1.625.155,72
Amortització acumulada
Propietat intel·lectual -705,41 -29,24 0,00 -734,65
Aplicacions informàtiques 1.257.943,42 -154.622,25 425.186,10 -987.379,57 Drets ús béns cedits gratuïtament -253.827,06 -10.576,12 0,00 -264.403,18
Total amortització acumulada 1.512.475,89 -165.227,61 425.186,10 1.252.517,40
Any 2012
Saldo inicial Altes Baixes Saldo final
Cost
Propietat intel·lectual 952,60 0,00 0,00 952,60
Aplicacions informàtiques 1.544.989,20 118.127,68 0,00 1.663.116,88
Drets ús béns cedits gratuïtament 349.012,22 0,00 0,00 349.012,22
Total cost 1.894.954,02 118.127,68 0,00 2.013.081,70
Amortització acumulada
Propietat intel.lectual -676,17 -29,24 0,00 -705,41
Aplicacions informàtiques 1.093.764,19 -164.179,23 0,00 1.257.943,42 Drets ús béns cedits gratuïtament -243.250,94 -10.576,12 0,00 -253.827,06
Total amortització acumulada 1.337.691,30 -174.784,59 0,00 1.512.475,89
TOTAL NET 557.262,72 -56.656,91 0,00 500.605,81
L’import registrat a l’epígraf “Drets sobre bens cedits en ús gratuïtament” correspon a la cessió gratuïta del dret d’ús de l’immoble on es troba l’Entitat.
Els elements donats de baixa durant l’exercici corresponen a aplicacions antigues que han estat substituïdes per altres. Aquestes aplicacions estaven totalment amortitzades a 31 de desembre de 2012.
L’Entitat ha realitzat treballs per al seu Immobilitzat, aplicacions informàtiques per valor de 19.149,44 a l’exercici 2013 i de 60.103,16 Euros a l’exercici 2012.
Tots els elements de l’Immobilitzat intangible es destinen als fins propis de l’Entitat. L’import dels elements totalment amortitzats a 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2012 és:
2013 2012
Propietat industrial 660,23 660,23
Aplicaciones informáticas 339.209,46 543.998,76
NOTA NÚM. 6
IMMOBILITZAT MATERIAL
La composició i els moviments d’aquests comptes durant l’exercici 2013 i 2012 són els següents:
Any 2013
Saldo inicial Altes Baixes Saldo final
Cost
Instal.lacions tècniques 30.084,90 0,00 -26.000,11 4.084,79
Maquinària 20.884,56 0,00 -20.884,56 0,00
Altres instal.lacions 185.452,08 0,00 -95.436,69 90.015,39
Mobiliari 72.977,38 131,40 -36.158,01 36.950,77
Equips informàtics 413.848,77 0,00 -291.593,22 122.255,55
Altre immobilitzat 1.044,79 0,00 0,00 1.044,79
Total cost 724.292,48 131,40 -470.072,59 254.351,29
Amortització acumulada
Instal.lacions tècniques -30.084,90 0,00 26.000,11 -4.084,79
Maquinària -20.884,56 0,00 20.884,56 0,00
Altres instal.lacions -124.994,96 -7.187,01 95.436,69 -36.745,28
Mobiliari -56.436,40 -1.664,02 36.158,01 -21.942,41
Equips informàtics -331.740,77 -14.457,53 291.593,22 -54.605,08
Altre immobilitzat -1.044,79 0,00 0,00 -1.044,79
Total amortització
acumulada -565.181,41 -23.308,56 470.072,59 -118.422,35
Any 2012
Saldo inicial Altes Baixes Saldo final
Cost
Instal.lacions tècniques 30.084,90 0,00 0,00 30.084,90
Maquinària 20.884,56 0,00 0,00 20.884,56
Altres instal.lacions 185.452,08 0,00 0,00 185.452,08
Mobiliari 72.977,38 0,00 0,00 72.977,38
Equips informàtics 363.707,10 50.141,67 0,00 413.848,77
Altre immobilitzat 1.044,79 0,00 0,00 1.044,79
Total cost 674.150,81 50.141,67 0,00 724.292,48
Amortització acumulada
Instal.lacions tècniques -30.084,90 0,00 0,00 -30.084,90
Maquinària -20.884,56 0,00 0,00 -20.884,56
Altres instal.lacions -117.807,95 -7.187,01 0,00 -124.994,96
Mobiliari -54.903,78 -1.532,62 0,00 -56.436,40
Equips informàtics -319.996,84 -11.743,93 0,00 -331.740,77
Altre immobilitzat -993,02 -46,80 0,00 -1.039,82
Total amortització acumulada -544.671,05 -20.510,36 0,00 -565.181,41
TOTAL NET 129.479,76 29.631,31 0,00 159.111,07
Tots els elements d’immobilitzat material estan en ús i es destinen als fins propis de l’Entitat.
El detall dels elements de l’Immobilitzat Material totalment amortitzats a 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2012 és com segueix:
2013 2012
Instal.lacions tècniques 4.084,78 30.084,89
Maquinària 0,00 20.884,56
Altres instal.lacions 8.468,83 103.905,52
Mobiliari 14.948,55 50.975,16
Equips processos informació 7.716,81 296.929,95
Altre immobilitzat 1.044,79 1.044,79
TOTAL 36.263,76 503.824,87
NOTA NÚM. 7
ARRENDAMENTS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR
Arrendaments operatius
Els arrendaments operatius subscrits per l’Entitat són de tres tipus: Arrendament de divers mobiliari accessori.
Arrendament custòdia arxiu.
Les quotes d’arrendaments operatius reconegudes com a despesa de l’exercici són les següents:
2013 2012
Mobiliari accesori 1.018,56 1.018,56
Custòdia arxiu 1.128,61 1.334,18
Hostings-webshops-switch 30.681,60 44.248,00
TOTAL ARRENDAMENTS 32.828,77 46.600,74
NOTA NÚM. 8
ACTIUS FINANCERS
Les classes i categories dels actius financers a 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2012 són les següents:
Any 2013
Classe Instrument financer a llarg termini
Categoria Crèdits, derivats i altres
2013 2012
Actius financers a cost amortitzat 169,76 169,76
A) Fiances i dipòsits 169,76 169,76
Classe Instrument financer a curt termini
Categoria Crèdits, derivats i altres
2013 2012
Actius financers a cost amortitzat 4.177.095,85 4.057.400,18
A) Deutors 78.713,90 135.510,41
B) Crèdits amb les Administracions Públiques 3.469.830,79 3.538.923,39
C) Inversions financeres a curt termini 504.167,25 0,00
Any 2012
Classe Instrument financer a llarg termini
Categoria Crèdits, derivats i altres
2012 2011
Actius financers a cost amortitzat 169,76 169,76
A) Fiances i dipòstis 169,76 169,76
Classe Instrument financer a curt termini
Categoria Crèdits, derivats i altres
2012 2011
Actius financers a cost amortitzat 4.057.400,18 4.148.343,76
A) Deutors 135.510,41 155.965,85
B) Crèdits amb les Administracions Públiques 3.538.923,39 3.985.505,42
C) Inversions financeres a curt termini 0,00 0,00
D) Efectius i altres actius líquids equivalents 382.966,38 6.872,49
Els saldos de Deutors els distingim entre formació reglada i formació ocupacional, a 31 de desembre de 2013 i 31 de desembre de 2012 la composició és el següent:
Per prestació de serveis
Deutor 2013 2012
FORMACIÓ REGLADA 66.594,69 96.335,97
FORMACIÓ OCUPACIONAL 12.119,21 39.174,44
TOTAL 78.713,90 135.510,41
Aquests saldos corresponen al deute pendent de cobrar per part dels diferents centres educatius on s’imparteixen accions formatives SEFED (veure NOTA NÚM. 1 d).
El detall dels crèdits amb les Administracions Públiques és com segueix: Per subvencions concedides
Deutor 2013 2012
Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 1997 3.534,42 3.534,42
Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 1999 7.137,00 7.137,00
Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2003 21.623,52 20.788,61
Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2007 172.988,73 153.597,73 Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2008 350.542,08 350.542,08 Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2012 290.000,00 2.900.000,00
Servei Catala d'Ocupació Programa SEFED exercici 2013 2.500.000,00 0,00
Servei Catala d'Ocupació - altres 0,00 154,77
Diputació de Barcelona 35.230,40 36.230,40
Mobilitat Leonardo 87.955,60 50.631,20
Leonardo Professors 0,00 5.276,00
TOTAL 3.469.011,75 3.527.892,21
Altres deutes amb administracions públiques 819,04 11.031,18
Els saldos del Servei Català d’Ocupació del Departament de Treball corresponen a l’import pendent de cobrar de la subvenció d’accions formatives de l’especialitat Administratiu Polivalent per a PIMES (veure NOTA NÚM. 1 d).
Per a l’exercici 2013 l’import de 2.500.000,00 correspon al 100 % de l’import de la subvenció concedida per a l’exercici i de la que no s’ha rebut cap quantitat en concepte de bestreta. El 27 de gener de 2014 s’han cobrat 2.250.000,00 euros.
L’import de deute que per aquest concepte té la fundació amb els centres col·laboradors/socis es detalla a la nota Nº 9.
La partida d’inversions financeres a curt termini, correspon a tres imposicions a un termini de 12 mesos (15/03/2013 a 14/03/2014) efectuada a Catalunya Caixa per import de 166.666,00 Euros cadascuna, més els interessos meritats i no cobrats a 31 de desembre de 2013.
Els dipòsits es remuneren a un tipus d’interès nominal anual del 0,993% i es complementen amb l’abonament a venciment d’una prima de fidelitat del 0,750% sobre l’import de la imposició que es pagarà sempre que s’acompleixin tots el requisits de vinculació.
NOTA NÚM. 9
PASSIUS FINANCERS
Les classes i categories dels passius financers al 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2012 són les següents:
2013
Classe Instruments financers a curt termini
Categoria Derivats, altres
2013 2012
Passius financers a cost amortitzat 3.994.462,32 3.877.268,48
A) Creditors per prestació de serveis 30.404,25 8.944,24
B) Creditors de les activitats 3.695.061,71 3.638.646,33
C) Proveïdors d'immobilitzat a c/t 4.740,00 0,00
D) Personal 14.267,02 17.058,48
E) Deutes amb les Administracions Públiques 36.571,09 35.889,95
Any 2012
Classe Instruments financers a curt termini
Categoria Derivats, altres
2012 2011
Passius financers a cost amortitzat 3.877.268,48 3.985.434,53
A) Creditors per prestació de serveis 8.944,24 75.827,76
B) Creditors de les activitats 3.638.646,33 3.650.666,88
C) Proveïdors d'immobilitzat a c/t 0,00 23.984,16
D) Personal 17.058,48 16.682,32
E) Deutes amb les Administracions Públiques 35.889,95 38.207,41
F) Deutes transformables en subvencions 176.729,48 180.066,00
El detall dels creditors per l’activitat és com segueix:
2013 2012
Ajuntament de Sant Pere de Ribes 209.215,48 201.083,34
Ajuntament de Vilafranca del Penedès 209.215,48 201.083,34
Ajuntament de Santa Coloma de Gramanet 197.108,78 188.976,64
Ajuntament de Molins de Rei 208.584,78 200.452,64
Grup Aula 7 Manresa 147.674,55 117.251,01
Mancomunitat Intermunicipal de La Vall del Tenes 209.215,48 201.083,34
Escola Pia de Mataró 0,23 79.746,17
Ajuntament de Manlleu 208.721,19 200.589,05
Ajuntament de El Prat de Llobregat 209.215,49 201.083,35
Inst. Municipal Treball Salvador Seguí de l'Ajunt.
Lleida 209.215,49 201.083,35
Ajuntament de Tortosa 209.215,48 201.083,35
Ajuntament de Reus 204.818,74 196.686,60
Ajuntament de Tarragona 209.222,80 201.090,65
Escola Pia de Granollers 209.215,48 201.083,34
Inst. Municipal Prom. Econ. i Social de l'Ajunt. Rubí 209.215,48 201.083,34 BCN Activa, S.A., Societat Privada Municipal 93.568,40 201.083,34
Escola Pia de Sant Antoni 209.215,48 201.083,34
Ajuntament de El Vendrell 93.568,40 201.083,34
Ajuntament de Sabadell 148.731,28 60.484,20
Valls genera 90.907,74 60.484,20
Ajuntament de Terrassa 209.215,48 120.968,40
Total 3.695.061,71 3.638.646,33
La composició de altres deutes a curt termini és la següent:
2013 2012
Deutes transformables en subvencions 213.418,25 176.729,48
Proveïdors de immobilitzat a c/t 4.740,00 0,00
TOTAL 218.158,25 176.729,48
La composició i els moviment dels deutes transformables en subvencions durant l’exercici 2013 és el següent:
Saldo Traspassos Saldo
Entitat concedent Projecte Inicial Concess. a resultat Final
Diputació de Barcelona Projecte DIBA Coop. Marroc 61.360,00 0,00 -32.260,00 29.100,00
Org. Autónomo Progr. Educativos Europeos Leonardo Mobilitat 2011-2013 43.112,00 0,00 -43.112,00 0,00
Org. Autónomo Progr. Educativos Europeos Leonardo Profess. 2011-2013 2.287,50 0,00 -2.287,50 0,00 Org. Autónomo Progr. Educativos Europeos Leonardo Mobilitat 2012-2014 69.969,98 0,00 -69.969,98 0,00
Org. Autónomo Progr. Educativos Europeos Leonardo Mobilitat 2014-2015 0,00 49.704,00 0,00 49.704,00 Org. Autónomo Progr. Educativos Europeos Leonardo Mobilitat 2014-2015 0,00 136.918,00 -2.303,75 134.614,25
TOTAL 176.729,48 186.622,00 -147.629,48 213.418,25
Les Concessions de l’exercici per 49.704,50 Euros correspon a la subvenció concedida per l’”Organismo Autónomo Programas Educativos Europeos” per a portar a terme un projecte de “mobilitat” en el marc del programa Leonardo da Vinci del programa d’aprenentatge permanent.
NOTA Nº 10
INFORMACIÓ SOBRE ELS AJORNAMENTS DE PAGAMENTS EFECTUATS A PROVEÏDORS
Els imports dels pagaments realitzats i ajornats de l’exercici 2013 per entregues de bens i prestacions de serveis es la següent:
Pagaments realitzats i pendents de
pagament
Pagaments realitzats i pendents de
pagament
2012 2013
Import % Import %
Dins del termini legal 677.518,38 99% 404.845,40 99%
Resta 3.747,24 1% 3.538,06 1%
Total pagaments de l'exercici 681.265,62 100% 408.383,46 100%
Ajornaments que a la data de tancament
excedeixen el termini màxim legal 1.010,12 1.000,52
NOTA NÚM. 11
FONS PROPIS
Els moviments d’aquests comptes durant l’exercici 2013 i 2012 ha estat el següent:
2013
Saldo inicial Altes Traspassos Saldo final
Fons dotacionals 300.506,06 0,00 0,00 300.506,06
Romanent 447.897,35 0,00 -41.503,00 406.394,35
Resultat exercici -41.503,00 -119.834,20 41.503,00 -119.834,20
TOTAL 706.900,41 -119.834,20 0,00 587.066,21
Any 2012
Saldo inicial Altes Traspassos Saldo final
Fons dotacionals 300.506,06 300.506,06
Romanent 590.094,66 -142.197,31 447.897,35
Resultat exercici -142.197,31 -41.503,00 142.197,31 -41.503,00
NOTA NÚM. 12
SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS
Els moviments d’aquests comptes durant l’exercici 2013 i 2012 ha estat el següent: Any 2013
Traspassos
Saldo
inicial Concessions Cancel·lacions a resultats
Saldo final
Drets cessió ús gratuïta 95.185,14 0,00 0,00 -10.573,13 84.612,01
TOTAL 95.185,14 0,00 0,00 -10.573,13 84.612,01
Any 2012
Traspassos
Saldo
inicial Concessions Cancel·lacions a resultats
Saldo final
Drets cessió ús gratuïta 105.761,27 0,00 0,00 -10.576,13 95.185,14
Subvencions de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subvenció Diputació Barcelona 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Leonardo professionals 2010-2012 1.280,00 0,00 0,00 -1.280,00 0,00
Leonardo 2009-2011 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 202.044,37 0,00 0,00 -11.856,13 95.185,14
NOTA NÚM. 13
INGRESSOS ANTICIPATS
L’import registrat de 20.356,61 i 39.368,73 euros de 31 de desembre de 2013 i 31 de desembre de 2012 respectivament corresponen als imports facturats als centres educatius on s’imparteixen accions formatives que utilitzen el Programa SEFED i que corresponen a ingressos de l’exercici següent.
NOTA NÚM. 14
SITUACIÓ FISCAL
Segons les disposicions legals vigents, les liquidacions d’impostos no poden considerar-se definitives fins que no hagin estat inspeccionades per les autoritats fiscals o fins que no hagi transcorregut el termini de prescripció de quatre anys.
En opinió de la Direcció de l’Entitat no existeixen contingències que puguin derivar-se de la revisió dels anys oberts a inspecció.
El detall dels actius i passius amb administracions públiques a 31 de desembre de 2013 i 2012 es el següent:
2013 2012
Hisenda Pública, deutora per IVA 0,00 -10.570,03
Hisenda Pública, deutora per Impost de Societats -819,04 -461,15
TOTAL -819,04 -11.031,18
2013 2012
Hisenda Pública, creditora per IVA 2.556,40 0,00
Hisenda Pública, creditora per IRPF 22.037,99 25.524,88
Seguretat Social creditora 11.976,70 10.365,07
L’import de 2.556,40 euros correspon al IVA de l’últim trimestre de l’exercici 2013 que ha estat liquidat en Gener de 2014.
L’import de 22.037,99 euros correspon a les retencions sobre l’Impost de la Renda de les Persones Físiques de l’últim trimestre de l’exercici 2013 que han estat liquidades en Gener de 2014.
L’import de 11.976,70 correspon a la Seguretat Social del mes de Desembre de 2013 meritada pels treballadors i que ha estat liquidada en Gener de 2014.
La conciliació del resultat comptable amb la base imposable de l’ Impost sobre Societats de l’exercici 2013 és la següent :
Import
Resultat comptable de l'exercici (119.834,20)
Augments Disminucions
Diferències permanents :
- Resultats exempts 1.130.594,80 (1.010.760,60)
1.130.594,80 (1.010.760,60)
Base imposable 0,00
- Retencions (639,68)
NOTA NÚM. 15
INGRESSOS I DESPESES
15.1. Despeses de l’òrgan de govern
Durant l’exercici 2013 no s’han incorregut en depeses per part de l’Òrgan de govern.
15.2. Ajuts concedits i altres despeses
L’import registrat de 18.450,00 euros en l’apartat d’Ajuts concedits correspon a despeses de preparació lingüística relacionades amb els participants dels projectes Estades Intercanvis Internacionals i Transferència de Know-how de Professionals. Segons s’ha explicat a la nota número 2, apartat d) Comparació de la informació, a partir de l’exercici 2013, dins d’aquesta partida només es registren les despeses de la preparació lingüística i les classes que els alumnes fan al destí, la resta de despeses es registren al compte que els hi pertoca per naturalesa.
15.3. Despeses de personal
L’import registrat de 575.590,47 euros en l’apartat de Despeses de personal correspon a la següent distribució.
2013 2012
Sous i salaris 439.777,92 496.692,08
Indemnitzacions 25.850,76 0,00
Seguretat Social 109.961,79 122.253,41
NOTA NÚM.16
APLICACIÓ D’ELEMENTS PATRIMONIALS I D’INGRESSOS A FINALITATS ESTATUTÀRIES
El destí dels ingressos de l’Entitat a finalitats de la seva activitat fundacional segons allò establert en la Llei 49/2002, de 23 de desembre, és com segueix:
Exercici
Ingressos bruts computables (1)
Despeses necessàries
computables (2) Impostos (3)
Diferència: (4) = (1)-(2)-(3)
2009 1.191.881,76 86.495,83 6.879,70 1.098.506,23
2010 2.945.259,72 67.181,39 38,40 2.878.039,93
2011 1.116.166,35 62.454,21 1.194,99 1.052.517,15
2012 1.170.369,40 53.098,15 39,22 1.117.232,03
2013 1.010.760,60 52.405,73 156,75 958.198,12
Exercici
Import destinat a finalitats pròpies
Total
Destinat en l'exercici
Import (5) % (5) / (4)
2009 1.091.978,55 99,41% 1.091.978,55
2010 2.760.290,21 95,91% 2.760.290,21
2011 1.194.714,46 100,00% 1.194.714,46
2012 1.158.735,03 100,00% 1.158.735,03
Aplicació d’elements patrimonials
Tots els elements de l’actiu corrent i no corrent estan directament vinculats al compliment de les finalitat estatutàries i no es destinen a cap altre activitat.
Els Elements de l’actiu que formen part de la dotació fundacional son les aplicacions informàtiques per un import de 300.506,06 Euros.
NOTA NÚM 17
FETS POSTERIORS
NOTA NÚM. 18
ALTRE INFORMACIÓ
El nombre mitjà de treballadors de l’Entitat durant l’exercici 2013 i 2012 és com segueix:
2013 2012
Homes Dones Homes Dones
Director Gerent 1 - 1 -
Sots Director 1 - 1 -
Adjunta a Gerència- Director de Qualitat - 1 - 1
Cap Telemàtic 0,86 - 1 -
Cap Formació - 1 - 1
Cap de Programes Simulació - 1 - 1
Responsable Departament Central
Simulació - 3 - 3
Cap de Relacions Externes i Comunicació - 1 - 1
Tècnic Informàtic 1 - 1 -
Tècnic Comptable - 1 - 1
Tècnica Administrativa - 1 - 1
Administrativa - 1 - 1
Auxiliar Administrativa - 1 - 1
TOTAL 3,86 11 4 11
La Composició de l'Òrgan de Govern de l'Entitat és el següent: President:
Juan Pedro Pérez Castro – Ajuntament del Prat de Llobregat Vicepresident:
Marta Madrenas i Mir - Ajuntament de Girona Secretari:
Tresorer/a:
Anna Gabaldà Felipe – Ajuntament de Sant Pere de Ribes Vocals:
Josep Maria Anglada Jordà – Ajuntament de Manlleu
Anna Belen Cantudo Callado – Ajuntament de Molins de Rei Montserrat Capdevila Tatché – Ajuntament de Sabadell Javier Villamayor Caamaño – Ajuntament de Tarragona Emili Lehmann Moles – Ajuntament de Tortosa
Maria Josep Tuyà i Manzanera – Ajuntament de Vilafranca del Penedès Kenneth Martínez Molina – Ajuntament del Vendrell
Gerard Ardanuy i Mata – Barcelona Activa, SA Societat Privada Municipal
Joan Carles Solé Estil.les – Casa de la Caritat, Organisme Autònom Municipal de l’Ajuntament de Valls
Joan Maria Villa i Farràs – Escola Pia de Catalunya
Marc Arza Nolla – Fundació IMFE Mas Carandell, Fundació Privada
Josep Presseguer Gené – Institut Municipal d’Ocupació IMO de Lleida “Salvador Seguí” Jaume Buscallà Garcia – Institut Municipal de Promoció Econòmica i Social (IMPES) de l’Ajuntament de Rubí
Antonio Moreno i Ureña – Mancomunitat Intermunicipal de la Vall del Tenes
Els membres del Patronat i de la Comissió Executiva no han estat retribuïts pel desenvolupament de les seves funcions.
NOTA NÚM. 19
INFORMACIÓ SEGMENTADA
El volum d’ingressos de l’exercici 2013 i 2012 agrupat per programes és com segueix:
Programa 2013 2012
Formació reglada Espanya 193.116,16 227.290,63
Formació reglada Catalunya 78.427,79 78.700,86
Formació ocupacional Espanya 10.755,00 17.902,47 Formació ocupacional
Catalunya 196,78 5.794,77
Altres formadors 765,00 0,00
Centre de Formació 3.233,26 2.440,00
Rappels concedits -5.741,99 -4.990,59
Total 280.752,00 327.138,14
Les Subvencions, donacions i llegats imputats al resultat de l’exercici han estat les següents:
Entitat concedent Projecte Import
Generalitat de Catalunya. SOC.Dep. Econ. i Emp. Programa SEFED 534.000,00
Diputació de Barcelona Projecte DIBA Coop. Marroc 32.260,00
Org. Autónomo Programas Educativos Europeos Leonardo Mobilitat 2011-2013 43.112,00 Org. Autónomo Programas Educativos Europeos Leonardo Professionals 2011-2013 2.287,50 Org. Autónomo Programas Educativos Europeos Leonardo Mobilitat 2012-2014 69.969,98 Org. Autónomo Programas Educativos Europeos Leonardo Mobilitat 2013-2015 2.303,75
Diputació de Barcelona Certificat de professionalitat 9.000,00
