UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
“UNIANDES”
FACULTAD DE DIRECCIÓN DE EMPRESAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
TESIS DE GRADO PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
TEMA: CREACIÓN DE LA DISTRIBUIDORA “SUPER FILTER” Y
COMERCIALIZACIÓN DE FILTROS EN GENERAL PARA TODO
TIPO DE VEHÍCULOS DE LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, 2013
AUTORA: TATIANA MARILÚ MELO ÁLVAREZ
TUTOR: DR. WILSON RAÚL SALAS ESPÍN. MSc.
SANTO DOMINGO – ECUADOR
CONSTANCIA DE APROBACIÓN
En mi consideración de Asesor, certifico que la señorita MELO ÁLVAREZ TATIANA MARILÚ, portadora de cédula de ciudadanía N° 172228710-7, alumna del Noveno nivel de la Facultad de Dirección de Empresas, Carrera de Administración de Empresas y Negocios, ha desarrollado el proyecto de Inversión, cuyo Tema es: “CREACIÓN DE LA DISTRIBUIDORA “SUPER FILTER” Y COMERCIALIZACIÓN DE FILTROS EN GENERAL PARA TODO TIPO DE VEHÍCULOS DE LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, 2013”, observando las disposiciones de la institución, metodología y técnicas que regulan esta actividad académica.
Por ello, autorizo a la mencionada alumna, para que pueda reproducir el documento definitivo, presentarlo a las Autoridades de la Facultad y proceder a la exposición de su contenido.
DR. WILSON RAÚL SALAS ESPÍN MSc.
DECLARATORIA DE AUTORÍA
El presente trabajo de investigación constituye el proyecto de inversión titulado: “CREACIÓN DE LA DISTRIBUIDORA “SUPER FILTER” Y COMERCIALIZACIÓN DE FILTROS EN GENERAL PARA TODO TIPO DE VEHÍCULOS DE LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, 2013”, enfocado a determinar la factibilidad y ejecución del mismo en la zona objeto de estudio; declaro que: todo cuanto consta en ésta investigación es original, personal y de exclusiva responsabilidad legal y académica de la autora, excepto información tomada del internet y/o libros.
TATIANA MARILÚ MELO ÁLVAREZ C.I. 172228710-Á
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a Dios, a mis padres, hermanos, esposo e hija ya que gracias a ellos soy quien soy hoy en día, fueron los que me dieron el apoyo necesario para iniciar y culminar esta carrera que si bien no es el último peldaño de la vida académica, pero si un paso importante para mi desarrollo profesional.
A todos ellos muchas gracias de todo corazón. Los amo con cada fibra de mí ser.
AGRADECIMIENTO
Mi agradecimiento a Dios, por ser quien ha estado a mi lado en todo momento y me ha dado las fuerzas necesarias para continuar luchando día tras día y seguir adelante, rompiendo todas las barreras que se me presenten, es quien ha permitido la realización de este proyecto y la culminación de mi carrera universitaria.
A mi familia, en especial a mi madre que siempre estuvo apoyándome con sus oraciones pidiendo y deseando lo mejor y hoy desde el cielo está muy orgullosa.
A mi esposo e hija quienes constituyeron un gran apoyo para la realización del presente proyecto y siempre me han dado ánimo para conseguir mis metas.
Debo agradecer a la Universidad Regional Autónoma de los Andes “UNIANDES” por la oportunidad de estudio que me ha dado; a los buenos maestros que a través de toda la carrera me han proporcionado su guía y ayuda con amplios conocimientos para el campo profesional y más aún como ser humano y para la vida.
También agradezco a mis compañeros por brindarme su confianza y apoyo mutuo, y en especial a mi director de proyecto por su valiosa guía y por brindarme su tiempo.
ÍNDICE GENERAL
INTRODUCCIÓN ... 1
Antecedentes de la Investigación. ... 1
Planteamiento del Problema. ... 1
Formulación del Problema. ... 2
Delimitación del Problema. ... 2
Objeto de Estudio y Campo de Acción. ... 3
Objeto de Estudio.- Administración y los Procesos Administrativos ... 3
Campo de Acción.- Proyecto de Inversión ... 3
Identificación de la Línea de Investigación. ... 3
Objetivos. ... 3
Objetivo general. ... 3
Objetivo específico. ... 3
Idea a defender. ... 4
Justificación del tema. ... 4
Breve explicación de la metodología investigativa a emplear. ... 5
Resumen de la estructura de la tesis ... 5
Aporte teórico, significación práctica y novedad científica... 6
CAPÍTULO I ... 7
1 MARCO TEÓRICO ... 7
1.1 ORIGEN Y EVOLUCIÓN DEL OBJETO DE INVESTIGACIÓN 7 1.2 ANÁLISIS DE LAS DISTINTAS POSICIONES 7 1.2.1 La Administración ... 7
1.2.1.1 Importancia ... 8
1.2.1.2 Características ... 8
1.2.1.3 Proceso Administrativo ... 9
1.2.1.3.1 Planificación ... 9
1.2.1.3.2 Organización ... 9
1.2.1.3.4 Control ... 10
1.2.2 Proyectos ... 10
1.2.2.1 Importancia de los proyectos ... 11
1.2.2.2 Clasificación ... 11
1.2.3 Proyecto de Inversión ... 11
1.2.3.1 Importancia ... 12
1.2.3.2 Estudios de un Proyecto ... 12
1.2.3.2.1 Diagnóstico ... 13
1.2.3.2.2 Estudio de mercado ... 13
1.2.3.2.3 Estudio técnico ... 20
1.2.3.2.4 Estudio organizacional ... 22
1.2.3.2.5 Estudio Legal ... 23
1.2.3.2.6 Estudio de Impacto Ambiental ... 25
1.2.3.2.7 Estudio económico - financiero ... 25
1.2.4 Comercialización ... 33
1.2.4.1 Importancia ... 33
1.2.4.1.1 Canales Comunicacionales ... 33
1.2.4.1.2 Prospectación ... 34
1.2.4.1.3 Manejo de Objeciones ... 34
1.2.4.1.4 Proceso de Venta ... 35
1.2.4.1.5 Técnicas de Venta ... 35
1.2.4.1.6 Canales de Distribución ... 37
1.2.4.1.7 Atención al Cliente ... 38
1.2.4.1.8 Sostenibilidad de Clientes ... 39
1.3 VALORACIÓN CRÍTICA 39
CAPÍTULO II ... 41
2 MARCO METODOLÓGICO ... 41
2.1 CARACTERIZACIÓN DE LA EMPRESA 41 2.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO METODOLÓGICO 41 2.2.1 Tipos de Investigación ... 41
2.2.1.1 Descriptiva ... 42
2.2.1.2 De campo ... 42
2.2.1.3 Bibliográfica ... 42
2.2.2 Población y Muestra ... 42
2.2.2.1 Población ... 42
2.2.2.2 Muestra ... 43
2.2.3 Método ... 44
2.2.3.1 Inductivo – Deductivo ... 44
2.2.3.2 Analítico – Sintético ... 44
2.2.4 Técnicas e Instrumentos ... 44
2.2.4.1 Técnicas ... 44
2.2.4.1.1 Encuesta ... 44
2.2.4.2 Instrumentos ... 45
2.2.4.2.1 Cuestionario ... 45
2.2.5 Interpretación de los Resultados ... 45
2.2.5.1 Encuesta ... 45
2.2.6 Verificación de la Idea a Defender ... 48
2.3 PROPUESTA DEL INVESTIGADOR 48
CAPÍTULO III ... 50
3 VALIDACIÓN Y/O EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE SU APLICACIÓN ... 50
3.1 DESARROLLO DE LA PROPUESTA 50 3.1.1 Justificación ... 50
3.1.2 Objetivos ... 50
3.1.2.1 Objetivo General... 50
3.1.2.1.1 Objetivos Específico ... 51
3.1.3 Ámbito de Aplicación ... 51
3.1.4 Diagnóstico ... 51
3.1.5 Estudio de Mercado ... 52
3.1.5.1 Objetivo y Mercado ... 52
3.1.5.2 Zona de Influencia del Proyecto ... 52
3.1.5.3 Identificación de los Productos/Servicios... 52
3.1.5.3.1 Producto y Precio... 52
3.1.5.4 Análisis del Precio ... 53
3.1.5.5 Submercado Consumidor (Demanda) ... 54
3.1.5.5.1 Análisis de la Demanda ... 54
3.1.5.6 Submercado competidor (oferta) ... 56
3.1.5.6.1 Análisis de la Oferta ... 56
3.1.5.6.2 Demanda Insatisfecha ... 58
3.1.5.7 Submercado Proveedor ... 59
3.1.5.7.1 Distribución ... 61
3.1.5.7.2 Estrategias ... 61
3.1.5.7.3 Publicidad ... 63
3.1.5.7.4 Promoción ... 64
3.1.6 Estudio Técnico ... 64
3.1.6.2 Estudio de Mercadería ... 65
3.1.6.3 Localización general y específica de las instalaciones ... 72
3.1.6.4 Tamaño del proyecto ... 75
3.1.7 Estudio Organizacional... 78
3.1.8 Estudio Legal ... 105
3.1.8.1 Base Legal ... 105
3.1.8.2 Constitución Jurídica ... 105
3.1.8.3 Permisos... 106
3.1.9 Estudio de Impacto Ambiental ... 109
3.1.9.1 Mitigación de Afectaciones ... 110
3.1.10 Estudio Financiero ... 110
3.1.10.1 Inversión Inicial. ... 111
3.1.10.2 Gastos del proyecto ... 111
3.1.10.2.1 Gastos de Administración ... 112
3.1.10.2.2 Gasto de Ventas ... 117
3.1.10.2.3 Gasto Financiero ... 117
3.1.10.3 Ingresos ... 120
3.1.10.4 Amortización ... 121
3.1.10.5 Punto de Equilibrio ... 122
3.1.10.6 Estados financieros ... 124
3.1.10.6.1 Estado de Resultados ... 126
3.1.10.7 Flujos de fondos... 128
3.1.10.8 Evaluación financiera ... 131
3.1.10.8.1 TMAR ... 131
3.1.10.8.2 VAN, TIR Y Costo Beneficio ... 131
3.1.10.8.3 Tasa interna de retorno (TIR). ... 132
3.1.10.8.5 Pay-back. ... 133
3.1.10.8.6 Análisis de Sensibilidad... 134
3.1.10.8.7 Análisis Financiero ... 135
3.2 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS 137 3.3 CONCLUSIONES PARCIALES DEL CAPÍTULO 137 CONCLUSIONES GENERALES RECOMENDACIONES GENEREALES BIBLIOGRAFÍA ANEXOS ÍNDICE DE TABLAS Tabla N° 1. Fórmula de Amortización... 28
Tabla N° 2. Punto de Equilibrio... 29
Tabla N° 3. Fórmula del Valor Actual Neto (VAN)... 31
Tabla N° 4. Fórmula de la Tasa Interna de Retorno (TIR) ... 32
Tabla N° 5. Fórmula del Costo Beneficio... 32
Tabla N° 6. Descripción de la Población de Estudio. ... 43
Tabla N° 7. Tabulación de la Pregunta Nº 1 a la Nº 7 y Nº 11 ... 45
Tabla N° 8. Tabulación de la Pregunta Nº 11 ... 47
Tabla N° 9. Tabulación de la Pregunta Nº 9, Nº 10 y Nº 12 ... 47
Tabla N° 10. Cuantificación de la Demanda ... 54
Tabla N° 11. Datos Histórico ... 55
Tabla N° 12. Proyección de la Demanda ... 56
Tabla N° 13. Cuantificación de la Oferta ... 57
Tabla N° 14. Datos Históricos ... 57
Tabla N° 15. Proyección de la Oferta ... 58
Tabla N° 16. Demanda Insatisfecha ... 59
Tabla N° 17. Submercado Proveedor ... 60
Tabla N° 18. Costos de publicidad ... 64
Tabla N° 19. Demanda Insatisfecha de la Distribuidora ... 65
Tabla N° 21. Localización ... 73
Tabla N° 22. Requerimiento de Maquinaria y Equipo ... 74
Tabla N° 23. Reposición Equipos De Cómputo 4to Año ... 75
Tabla N° 24. Capacidad de Ventas ... 76
Tabla N° 25. Pasos y requisitos para los trámites de legalización ... 106
Tabla N° 26. Tiempos y costos del estudio legal ... 109
Tabla N° 27. Inversión Inicial... 111
Tabla N° 28. Composición de la Inversión Inicial ... 111
Tabla N° 29. Gastos del Proyecto ... 111
Tabla N° 30. Gastos de Administración ... 112
Tabla N° 31. Sueldos Administrativos ... 113
Tabla N° 32. Gastos de Depreciación ... 116
Tabla N° 33. Reposición Equipos De Cómputo 4to Año ... 116
Tabla N° 34. Gastos de Constitución Permisos y Patentes ... 116
Tabla N° 35. Servicios Básicos... 116
Tabla N° 36. Arriendo ... 116
Tabla N° 37. Gasto de Ventas ... 117
Tabla N° 38. Gasto Financiero ... 117
Tabla N° 39. Interés por Crédito ... 117
Tabla N° 40. Ingresos ... 120
Tabla N° 41. Amortización ... 121
Tabla N° 42. Punto de Equilibrio... 123
Tabla N° 43. Balance General Proyectado ... 125
Tabla N° 44. Estado de Resultados ... 126
Tabla N° 45. Flujos de Efectivo Proyectado... 128
Tabla N° 46. TMAR ... 131
Tabla N° 47. PAY - BACK ... 133
Tabla N° 48. Resultados TMAR, VAN, TIR, B/C Y PAY-BACK ... 134
Tabla N° 49. Análisis de Sensibilidad ... 134
Tabla N° 50. Análisis de Financiero ... 136 Tabla N° 51. Pregunta # 1
Tabla N° 54. Pregunta # 4 Tabla N° 55. Pregunta # 5 Tabla N° 56. Pregunta # 6 Tabla N° 57. Pregunta # 7
Tabla N° 58. Pregunta # 8 Año 2008 Tabla N° 59 .Pregunta # 8 Año 2009 Tabla N° 60. Pregunta # 8 Año 2010 Tabla N° 61. Pregunta # 8 Año 2011 Tabla N° 62. Pregunta # 8 Año 2012 Tabla N° 63. Pregunta # 9
Tabla N° 64. Pregunta # 10 Tabla N° 65. Pregunta # 11 Tabla N° 66. Pregunta # 12
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura N° 1. Características de la Administración ... 8
Figura N° 2. Proceso Administrativo ... 9
Figura N° 3. Clasificación de los Proyectos ... 11
Figura N° 4. Estudios de un Proyecto de Inversión ... 12
Figura N° 5. Objetivos del Estudio de Mercado ... 14
Figura N° 6. Elementos de la Proyección de la Oferta ... 18
Figura N° 7. Clasificación de los Canales de Distribución... 38
Figura N° 8. Esquematización de la Propuesta ... 48
Figura N° 9. Logotipo Representativo de la Empresa “SUPER FILTER” ... 53
Figura N° 10. Demanda Histórica Filtros ... 55
Figura N° 11. Demanda Proyectada Filtros ... 56
Figura N° 12. Oferta Histórica Filtros ... 57
Figura N° 13. Oferta Proyectada Filtros ... 58
Figura N° 14. Demanda Insatisfecha Proyectada Filtros ... 59
Figura N° 15. Modelo de Tarjetas de Presentación ... 62
Figura N° 16. Modelo de Afiches Publicitarios ... 63
Figura N° 18. Distribución del Negocio ... 75 Figura N° 19. Organigrama de la Empresa “SUPER FILTER” ... 85 Figura N° 20. Envases para Reciclaje de la Empresa ... 110 Figura N° 21. Pregunta # 1
Figura N° 22. Pregunta # 2 Figura N° 23 Pregunta # 3 Figura N° 24. Pregunta # 4 Figura N° 25. Pregunta # 5 Figura N° 26. Pregunta # 6 Figura N° 27. Pregunta # 7
Figura N° 28. Pregunta # 8 Año 2008 Figura N° 29. Pregunta # 8 Año 2009 Figura N° 30. Pregunta # 8 Año 2010 Figura N° 31. Pregunta # 8 Año 2011 Figura N° 32. Pregunta # 8 Año 2012 Figura N° 33. Pregunta # 9
Figura N° 34. Pregunta #10 Figura N° 35. Pregunta # 11 Figura N° 36. Pregunta # 12
INDICE DE ANEXOS
ANEXO # 1 Carta de Aprobación del Perfil ANEXO # 2 Modelo de Encuesta
ANEXO # 3 Tabulación de la encuesta ANEXO # 4 Proforma
RESUMEN EJECUTIVO
Santo Domingo de los Tsáchilas, es una provincia que se ha transformado en una zona de alta comercialización, por tal razón existe una diversidad de mercados dedicados a la lubricación y cambio de filtro sin que exista una distribuidora que les provea del producto que permitan con facilidad mejorar los niveles de precios.
El presente trabajo constituye pasos necesarios organizados en 3 capítulos, esta información servirá para analizar y decidir la puesta en marcha del proyecto, en la Introducción se encuentra la base de la investigación la cual muestra los problemas planteados y la estructura de investigación a utilizar, en el capítulo I encontramos el marco teórico el cual presenta a autores contemporáneos mezcladas con la aportación propia del autor, el capítulo II representa la metodología del proyecto a través de la encuesta, por medio de las técnicas e instrumentos a utilizar, el capítulo III muestra la propuesta del autor para dar solución a los problemas planteados.
El objetivo del presente proyecto es la creación de la empresa “SUPER FILTER” dedicada a la distribución y comercialización de filtros para todo tipo de vehículos de la Ciudad de Santo Domingo.
EXECUTIVE SUMMARY
Santo Domingo de los Tsáchilas, is a province that has been transformed into an area of high marketing, for this reason there is a diversity of markets dedicated to lubrication and filter change without there being a distributor to provide the product that allow them easily improve price levels.
This work is steps organized into 3 chapters, this information will analyze and decide the implementation of the project in the Introduction is based on research which shows the problems and the research structure used in Chapter I find the theoretical framework which presents contemporary authors mixed with the author's own contribution, Chapter II represents the methodology of the project through the survey, by means of the techniques and instruments used, Chapter III shows Author proposal to solve the problems.
The objective of this project is the creation of the company "SUPER FILTER" dedicated to the distribution and marketing of filters for all types of vehicles in the city of Santo Domingo.
1
INTRODUCCIÓN
Antecedentes de la Investigación.
La idea surge al observar el sistema de comercio actual donde la creación de una empresa es comúnmente utilizada por emprendedores, este tipo de actividades relacionadas con la comercialización es muy interesante en la elaboración de Proyectos de Inversión, es substancial por lo cual se debe iniciar con una investigación teórico – científica que nos permita realizar análisis fundamentado en criterios y bibliografía actualizada.
La comercialización es el conjunto de funciones que se desarrollan desde que el producto sale del establecimiento de un productor hasta que llega al consumidor final. Santo Domingo es una de las principales ciudades donde el comercio es la actividad económica que mueve a toda la sociedad, siendo este el que genera la mayor cantidad de plazas de trabajo y el movimiento de capital económico, dando paso a la creatividad e innovación que generan sus habitantes de cada necesidad existente.
Luego de haber realizado una exhaustiva investigación en el CDIC de la Universidad Regional Autónoma de los Andes UNIANDES Santo Domingo, se localizó un solo trabajo relacionado con el propuesto, siendo este:
Proyecto de Inversión para crear la empresa “ECO PALMITO”, productora de palmito en el cantón Pedro Vicente Maldonado, Autor; Lina Vivas Chavarría, Año; 2009
Por lo tanto el tema creación de la distribuidora “SUPER FILTER” y comercialización de filtros en general para todo tipo de vehículos de la Ciudad de Santo Domingo, es original de la autora.
Planteamiento del Problema.
2
En base a eso, se podría mencionar que existe un notable desarrollo económico de la cuidad colorada y una de sus evidencias está reflejada en el incremento del parque automotriz, que debido a la situación climática y sus condiciones viales internas y de acceso, han provocado una rápida obsolescencia de las partes y pieza de vehículos; dichos factores hace que exista una insatisfacción en la demanda del mercado distribuidor de filtros, generada por la falta de empresas dedicadas a esta actividad, que acompañada de una limitada asistencia técnica ha acrecentado el problema respecto al sistema de comercialización utilizado para las ofertas en la ciudad, por lo cual han sido evidentes las siguientes causas.
El escaso conocimiento de estrategias de comercialización, ha estimulado que no existan negocios que se dediquen a la distribución filtros al por mayor y han preferido acudir a locales de venta al consumidor final.
El no realizar indagaciones en los precios de los filtros, ha generado un estancamiento en la salida de los productos ya que sus precios de venta son muy elevados.
El no tener determinado un direccionamiento estratégico basado en el estudio de mercado, ha ocasionado que no figuren empresas dedicada a la distribución filtros.
La falta de direccionamiento financiero, ocasiona resultados negativos en los estados financieros.
Formulación del Problema.
¿Cómo mejorará la comercialización de la distribuidora “SUPER FILTER” de la ciudad de Santo Domingo?
Delimitación del Problema.
3
microempresa. En la actualidad no existe negocio alguno brindado este tipo de comercialización por lo cual se hace necesario la ejecución de un Proyecto de Inversión y comercialización dedicado a la distribución de filtros para todo tipo de vehículos para el presente año, que mejore la comercialización de los artículos que se hace mención.
Objeto de Estudio y Campo de Acción.
Objeto de Estudio.- Proyecto de Inversión
Campo de Acción.- Comercialización
Identificación de la Línea de Investigación.
Luego de investigar las características que posee la elaboración de un Proyecto de Inversión se puede determinar que la línea de investigación a seguir es el EMPRENDIMIENTO, debido a que la elaboración de un proyecto de inversión conlleva desarrollar la creatividad e innovación, además de una adecuada investigación del mercado.
Objetivos.
Objetivo general.
Proponer la Creación de la empresa “SUPER FILTER” dedicada a la distribuidora y comercialización Filtros para todo tipo de vehículos de la Ciudad de Santo Domingo.
Objetivo específico.
Fundamentar teórica y científicamente la Administración y los Procesos Administrativos, Proyecto de Inversión y Comercialización, con la utilización de criterios científicos de autores contemporáneos.
4
Elaborar una propuesta de creación de la distribuidora “SUPER FILTER” la misma que ayudará a la comercialización de filtros en general para todo tipo de vehículos.
Idea a defender.
La creación de la distribuidora “SUPER FILTER” caracterizada por un estudio de mercado, estudio técnico, estudio organizacional y legal, estudio ambiental y estudio económico – financiero, además de la utilización de canales comunicacionales idóneos, técnicas de venta, atención y sostenibilidad de clientes, que ayudará a la comercialización.
Justificación del tema.
Vivimos en una ciudad que progresa a pasos agigantados en el mercado del parque automotriz en la que es necesario tener mayor facilidad de adquirir productos de calidad en las cantidades que se requieran y a precios accesibles, se puede establecer que la presente tesis de investigación ayudará a la adquisición de estos productos, ya que se pretende establecer las condiciones necesarias para el correcto desarrollo y desenvolvimiento de las actividades del negocio.
La creación de la distribuidora de filtros, será de ayuda debido a que genera fuentes de trabajo, además de obtener rentabilidad propia y la satisfacción de las necesidades del cliente, los costos que conllevaron la realización del presente trabajo son mínimos en comparación a los ingresos que obtendrá.
El trabajo investigativo se justifica desde el punto de vista técnico ya que el investigador está al tanto las actividades que se realizan en el mercado distribuidor de filtros, es decir, conoce la realidad y el problema de objeto de estudio, el tema a desarrollarse tiene un aporte para la comunidad de UNIANDES va a contribuir con futuras investigaciones como fuente de indagación.
5
Breve explicación de la metodología investigativa a emplear.
La modalidad de investigación se perfila por la utilización del paradigma cuali – cuantitativo con énfasis en lo cuantitativo.
Entre los tipos de investigación a utilizar citaremos el Bibliográfico, de Campo y Explicativa. Además, se utilizarán métodos como el Inductivo-Deductivo en la presente investigación para considerar los hechos particulares y así llegar a la generalización, también el Analítico – Sintético mediante este método se reconocerá y resumirá la información obtenida para que sustente el proyecto de inversión, la técnica que se utilizará de apoyo a la investigación estará la Encuesta que permitirá recopilar información de un grupo de personas por medio del instrumento (cuestionario) y las técnica que se utilizarán para conocer los criterios u opiniones de los potenciales clientes
Resumen de la estructura de la tesis
La presente tesis de investigación contiene la siguiente estructura:
La Introducción: En ella se consigna toda la información que constituye la realización de la presente tesis, misma que fundamenta la elaboración de la investigación en los diferentes temas que figuran en su estructura, antecedentes de la investigación que muestran las variables a desarrollar y la información del CDIC, planteamiento del problema el cual establece causas y efectos, la formulación del problema que determina la necesidad para el hecho de investigación, delimitación del problema que establece el lugar, tiempo y espacio, objeto de investigación y campo de acción, identificación de la línea de investigación, idea a defender que indica la propuesta y justificación que indica las necesidades y beneficios.
6
El Capítulo II: En este sección se presenta la metodología de la investigación, la Caracterización del contexto institucional para la investigación además, la descripción del Procedimiento Metodológico para el desarrollo de la Investigación, la Propuesta del Investigador y la debida conclusión del capítulo.
El Capítulo III: Se desarrolla el Procedimiento de la aplicación de los resultados de la Investigación, el Análisis de los resultados finales de la Investigación, incluye validación, aplicación y evaluación de los resultados de la aplicación de la propuesta la cual se basa en cada uno de los estudios y etapas del proyecto de inversión, además de las fases de la comercialización, asimismo se incluyen las conclusiones del capítulo y las debidas recomendaciones.
Aporte teórico, significación práctica y novedad científica
La investigación en la presente tesis constituye un aporte teórico científico para futuros investigadores en el tema, además cuenta con el respaldo de reconocidos autores, basado en la aplicación de técnicas de comercialización, manejo de objeciones, y demás conocimientos teóricos que ayuden al desarrollo del aporte crítico de la investigadora orientada a la aplicación práctica de estrategias que permitirán la aplicación de la Distribuidora de Filtros.
El Proyecto de Inversión ayudará en el desarrollo económico de la sociedad en general, debido que impulsará fuentes de trabajo, concederá establecer la forma de llegar a sus clientes potenciales, además de definir a qué tipo de personas debe dirigirse, implantar un mejor contacto con ellos y como armar un seguimiento a los resultados que se espera con el fin de obtener réditos.
7
CAPÍTULO I
1 MARCO TEÓRICO
1.1 ORIGEN Y EVOLUCIÓN DEL OBJETO DE INVESTIGACIÓN
Ecuador es un país cada día crece económicamente y comercial la cual han sido la base del análisis de grupos multidisciplinarios, esto está en función del sin número de investigación, una adecuada decisión no puede ser tomada por enfoques limitados fundamentalmente debido a la diversidad del requerimiento que un proyecto de inversión con lleva, además de ser un servicio útil a la sociedad por las fuentes de trabajo que genera.
En la ciudad de Santo Domingo cada vez más se observa el interés de las personas por invertir, por esta razón se propone crear una distribuidora para la comercialización de Filtros en general para todo tipo de vehículos, de esta forma aportar al crecimiento económico de la ciudad.
1.2 ANÁLISIS DE LAS DISTINTAS POSICIONES TEÓRICAS SOBRE EL
OBJETO DE INVESTIGACIÓN
La presente investigación se encuentra fundamentada con textos actualizados de varios autores, se citaran temas y subtemas sobre los procesos administrativos, la variable independiente y dependiente, sustentadas de la siguiente forma:
1.2.1 La Administración
8
“Es una actividad inherente a cualquier organismo social y sobre esa base es posible conceptuarla y definirla. Para evitar confusiones, hay que recordar que el termino administración se utiliza en distintas formas. Por ejemplo, puede referirse sencillamente al proceso que los administradores siguen para lograr los objetivos organizacionales”. (Rodríguez J., 2006, pág. 2)
(Bateman T., 2009) “La Administración es el proceso de trabajar con personas y recursos para alcanzar las metas organizacionales”. (Pág. 19)
1.2.1.1 Importancia
La importancia de la administración se observa en que esta otorgue eficiencia a los esfuerzos humanos. Ayuda a conseguir mejor personal, equipo, materiales, dinero, entre otros. Se conserva al frente de los escenarios cambiantes y aporta previsión y creatividad, los individuos y las empresas continuamente toman el conocimiento pasado, apreciaciones a futuro y la retroalimentación constante relacionada con la actividad actual, de esta forma toman decisiones adaptativas con el objeto de mantener en equilibrio dinámico con su medio ambiente.
1.2.1.2 Características
Figura N° 1. Características de la Administración
Fuente: Münch L., (2007). Fundamentos de Administración. (Pág. 23) México: Carateristicas de la Administracion. Elaborado por la autora Tatiana Melo Álvarez
Universalidad
•Es
indispensable en cualquier grupo social, ya sea una empresa pública o privada.
Valor Instrumental
•Su finalidad es eminentemente práctica, siendo la
administración un medio para lograr los objetivos de un grupo.
Multidisiplina
•Utiliza y aplica conocimientos de varias ciencias y técnicas.
Especialidad
• Aunque la adminstración se auxilia de diversas ciencias su campo de acción es específico, por lo que no puede confundirse con otras
disciplinas.
Versatilidad
9
1.2.1.3 Proceso Administrativo
El proceso administrativo es el conjunto de fases o etapas sucesivas a través de las cuales se efectúa la administración
Figura N° 2. Proceso Administrativo
Fuente: La Investigación (2015). Administración de Empresas Santo Domingo: Proceso Administrativo. Elaborado por la autora Tatiana Melo Álvarez
1.2.1.3.1 Planificación
“Es definir las metas que se perseguirán y anticipar que acciones serán las adecuadas para alcanzarlas. Las actividades de planeación incluyen el análisis de la situación actual, la anticipación del futuro, la administración de los objetivos, decidir en qué actividades la compañía se verá involucrada, elegir estrategias corporativas y de negocios, y determinar los recurso necesarios para alcanzar las metas organizacionales”. (Bateman T., 2009, pág. 19)
1.2.1.3.2 Organización
(Stone Y Freeman, 2007) “Organización es el proceso para ordenar y distribuir el trabajo, la autoridad y los recursos entre los miembros de una organización, de tal manera que éstos puedan alcanzar las metas de la organización”. (Pág. 12)
Planificacion
Organizacion
10 1.2.1.3.3 Dirección
(Münch L., 2007.) “La dirección es la ejecución de todas las fases del proceso administrativo mediante la conducción y orientación de los recursos, y el ejercicio del liderazgo hacia el logro de la misión y visión de la empresa”. (Pág. 51)
1.2.1.3.4 Control
“El control representa el acompañamiento, monitorea y evaluación del desempeño organizacional para verificar si las tareas se ejecutan de acuerdo con lo planeado, organizado y dirigido. Es la función administrativa relacionada con el monitoreo de las actividades para mantener la organización en camino correcto, de modo que se puede conseguir los objetivos y emprender los ajustes para corregir los desvíos” (Rodríguez J., 2006)
La finalidad del Proceso Administrativo es obtener eficiencia y eficacia en los resultados, para ello es importante conocer cada concepto y como se relacionan, la planificación es la herramienta que permite determinar el curso de acción bajo programas y objetivos claros en función a los recursos con los que se cuenta, la organización establece la manera idónea en la que deben darse las funciones y obligaciones que cada colaborador debe desempeñar en la empresa, la dirección pone en marcha todos los lineamientos establecidos durante la planificación y organización, el control se encarga del monitoreo constante de los procesos que realizar la empresa.
1.2.2 Proyectos
(Baca, 2006.) “Es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana.” (Pág. 2).
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1.2.2.1 Importancia de los proyectos
Debido a que la sociedad cada vez es más exigente, es necesaria la creación de empresas con características que necesita de una fuerte inversión inicial; un proyecto ayuda a desarrollar los lineamientos para asegurar en gran medida el éxito, así como también contar con una herramienta para conseguir inversionistas, el cual consta de una propuesta desarrollada técnicamente para resolver una necesidad.
1.2.2.2 Clasificación
Los proyectos se pueden clasificar en:
Figura N° 3. Clasificación de los Proyectos
Fuente: Chain N. Y Chain R., (2008). Preparación y Evaluación de Proyecto. (pág. 7). Bogotá. Descriptivo de la Clasificación de Proyectos. Elaborado por la autora Tatiana Melo Álvarez
1.2.3 Proyecto de Inversión
“Comprende los cálculos y planes, así como la proyección de asignación de recursos financieros, humanos y materiales con la finalidad de producir un satisfactor de necesidades humanas. Esta actividad se lleva a cabo en las empresas, pero también en el ámbito gubernamental o personal.” (Morales Castro A. Y Morales J., 2009, pág. 9.)
Clasificación de los Proyectos
Según la finalidad del estudio
Rentabilidad del proyecto
Rentabilidad del inversionista
Capacidad de pago del proyecto
Según el objeto de la inversión
Creación de un nuevo
negocio Proyecto de modernización
Externaliza-ción
internaliza-ción
reemplazo
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(Fernández Espinoza, 2007) “Se puede decir que un proyecto de inversión es una propuesta que surge como resultado de estudios que la sustentan y que están conformada por un conjunto determinado de acciones con el fin de lograr ciertos objetivos.” (Pág. 17)
Los proyectos de inversión se han transformado en un instrumento prioritario entre los agentes económicos que participan en la asignación de recursos importante para el trabajo multidisciplinario de administradores, contadores, economistas, ingenieros, psicólogos, entre otros., con el objeto de introducir una nueva iniciativa de inversión, y elevar las posibilidades del éxito.
1.2.3.1 Importancia
Los proyectos de inversión tienen por objeto conocer la rentabilidad económica y social, el cual consta de una propuesta desarrollada técnicamente para resolver una necesidad forma eficiente y segura, asignando los recursos económicos con que se cuentan a la mejor alternativa beneficiando a los grupos o poblaciones a quienes va dirigido.
1.2.3.2 Estudios de un Proyecto
Los estudios que comprende un proyecto de inversión son:
Figura N° 4. Estudios de un Proyecto de Inversión
Fuente: Chain N. Y Chain R., (2008). Preparación y Evaluación de Proyecto. (pág. 23). Bogotá. Descriptivo del Estudio de Proyectos de Inversión. Elaborado por la autora Tatiana Melo Álvarez
Diagnóstico
Estudio de Mercado
Estudio Técnico
Estudio Organizacional Estudio Legal
13 1.2.3.2.1 Diagnóstico
“Implica el examen de una situación determinada que permite conocer las causas de un problema, así como sus posibles consecuencias. Con respecto a las empresas, este examen por lo general se hace considerando la interacción que se produce entre la organización empresa y ambiente de donde se obtiene insumos y al cual se entregan los productos. Mediante este análisis o examen se identifican las ventajas y desventajas de las empresas con respecto a la existencia de una situación determinad o problemática.” (Morales Castro A. y Morales J., 2009, pág. 27.)
Mediante la realización del diagnóstico se puede determinar las causas y efectos estableciendo así el problema central, se debe establecer el tiempo, espacio y las personas que intervienen en toda el funcionamiento de la empresa, para cumplir con el propósito por el que fue creada.
1.2.3.2.2 Estudio de mercado
La finalidad de este estudio es probar la demanda actual y potencial, conociendo la competencia y definiendo las características del producto o servicio para la satisfacción de una necesidad.
“Tiene como principal objetivo determinar si el producto y/o servicio que se pretende fabricar o vender será aceptado en el mercado, y si los posibles consumidores están dispuestos a adquirirlos. Esta herramienta permite información que proporciona perspectivas importantes que culminarán en un estudio que será la base de los siguientes estudios del proyecto.” (Morales Castro A. y Morales J., 2009, pág. 41.)
a. Objetivo del Estudio de Mercado
14 Figura N° 5. Objetivos del Estudio de Mercado
Fuente: Morales Castro A. y Morales J. (2009). Proyectos de Inversión. (pág. 42.). México: Descriptiva del Objeto del Estudio de Mercado. Elaborado por la autora Tatiana Melo Álvarez
b. Zona de influencia del proyecto
El área de influencia, es el lugar donde potencialmente se presentan los impactos del proyecto a desarrollar sobre el medio ambiente o sobre alguno de sus componentes naturales, sociales o económicos, frecuentemente derivados de los cambios de accesibilidad, costos de transporte, efectos físicos entre otros, la población a la cual se dirige es a los negocios dedicados a lavar y lubricar vehículos además de los negocios que se dedican a la venta al por menor del producto en sí.
c. Identificación de los Productos/Servicios
“Es cualquier cosa que se puede ofrecer a un mercado para satisfacer un deseo o una necesidad. Los productos pueden ser bienes físicos, servicios, experiencias, eventos, personas, lugares, organizaciones, información, ideas, etc. Es un bien que se recibe en un intercambio, que normalmente contiene un conjunto de atributos tangibles e intangibles, como los aspectos sociales y psicológicos.” (Morales Castro A. y Morales J., 2009, pág. 53.)
Determinar la existencia de una
necesidad insatisfecha
Proponer productos o servicios con
mejores características que
la competencia
Estimar la cantidad de productos que el mercado demanda y
que tiene la posibilidad de
adquirir
Conocer los canales de comercializacion
adecuados Disminuir el riesgo
que se corre cuando el producto no es
aceptado por los consumidores Conocer las técnicas
ampleadas por la competencia para mantener dentro del
mercado los productos
Conocer los precios de los productos similares, sustitutos
y complementarios
Conocer la posibilidad de
influir en las necesidades de los
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La identificación de los productos permite saber que se ofrece, con ello evaluar su impacto para el mercado potencial y para esa competencia que siempre estará presente, lo más destacable es hacer que esos atributos siempre sean realmente sobresalientes e importantes para proporcionar como empresa la confianza de que nuestro producto realmente son buenos y puede competir contra cualquier producto que se encuentre en el mismo mercado.
d. Análisis de Precios
Los precios son entes esenciales para llegar al mercado, un correcto análisis permite llegar a los clientes potenciales con mayor énfasis, ya que al ofrecer productos con precio similares se puede llegar a competir con las empresas existentes.
“El precio es el valor de los productos expresados en términos monetarios. El comprador normalmente quiere que los precios de los productos sean bajos, aunque en algunos casos prefiere que sean muy similares, debido a que se son más bajos que los otros productos similares se puede poner en duda la calidad del producto, o tener la percepción de que los materiales que lo conforman son de menor calidad, o que no cumplen con los mínimos requisitos legales.” (Morales Castro A. y Morales J., 2009, pág. 71.)
e. Submercado Consumidor
“Son aquellos que demandan nuestro producto o servicio, y también los de la competencia. Todos estos agentes, se encuentran en la economía, pueden ser uno, pocos o muchos en cada Submercado, todos ellos están afectados por el entorno político, económico, social, tecnológico y ambiental.” (Morales Castro A. y Morales J., 2009, pág. 53.)
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Análisis de la Demanda
El principal propósito que se persigue con el análisis de la demanda es determinar y medir cuáles son las fuerzas que afectan los requerimientos del mercado con respecto a un bien o servicio, así como determinar la posibilidad de participación del producto del proyecto en la satisfacción de dicha demanda. Al analizar la demanda se puede determinar a cuantas personas se va a vender el producto o servicio, cual es el número de personas que requieren de él, habrá que tomar en cuenta información proveniente de fuentes primarias y secundarias.
(Morales Castro A, y Morales J., 2009) “Se entiende por demanda a la cantidad de productos (bienes y servicios) que los consumidores están dispuestos a adquirir a un precio determinado con la finalidad de satisfacer una necesidad especifica.” (Pág. 55.)
Proyección de la Demanda
“Un elemento importante en el estudio de mercado es la proyección de la demanda, esto es, la que prevalecerá en algún periodo futuro de determinado producto. La principal utilidad del pronóstico de la demanda es conocer el probable nivel de ventas en esos periodos, lo cual permite estimar los ingresos en ellos.”(Morales Castro A. y Morales J., 2009, pág. 59.)
Elemento que sirve para evidenciar a los potenciales cliente o consumidores del producto, para efectos del proyecto la demanda se establecerá por medio de la encuesta, de allí se determina las ventas futuras.
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ii. Demanda Futura.- “Es un elemento importante debido a que se constituye factor crítico que permite determinar la viabilidad y el tamaño del proyecto. La demanda proyectada se refiere fundamentalmente al comportamiento que esta variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que condicionaran el consumo histórico del bien actuaran de igual manera en el futuro.”(Morales Castro A. y Morales J., 2009, pág. 59.)
La demanda futura es el reflejo de los años anteriores incrementando costos de inflación para el año actual y futuros.
f. Submercado Competidor
Al mercado competidor se lo establecerá por medio de la encuesta, se podrá conocer quiénes son nuestra competencia directa e indirecta ya que de ellos se determinara las ventas a realizarse.
“Son aquellos que vienen actualmente produciendo o brindando lo mismo que el proyecto piensa realizar, además se deben considerar también competidores a aquellos que potencialmente los son, es decir aquellos que no realizan la actividad específica del proyecto, pero que podrían fácilmente adecuarse por estar operando en una actividad similar.”(Morales Castro A. Y Morales J., 2009, pág. 70.)
Análisis de la Oferta
“La oferta es la cantidad de productos que los diversos fabricantes, productores o prestadores de servicios ponen en los mercados a disposición de los consumidores para satisfacer sus necesidades. La oferta se puede clasificar de la siguiente manera: según el grado de dominio que los fabricantes o productores tengan sobre el mercado.” (Morales Castro A. y Morales J., 2009, pág. 69.)
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comerciales se debe tener en cuenta cual es la competencia con la que se pugna la venta de sus productos ya que pueden existir muchas o ninguna empresa dedicada a la misma actividad.
Proyección de la Oferta
Figura N° 6. Elementos de la Proyección de la Oferta
Fuente: Morales Castro A. y Morales J. (2009). Proyectos de Inversión. (pág. 70.). México: Descriptiva de los Elementos de la Proyección de la Oferta. Elaborado por la autora Tatiana Melo Álvarez
La proyección de la oferta es uno de los determinantes para calcular la demanda insatisfecha, para considerar la oferta se debe observar la calidad de los productos de la competencia, las maquinarias que utilizan y lo más importante el tipo de canal de comercialización que usan.
i. Oferta Histórica.- (Morales Castro A. y Morales J., 2009) “Presentación de las series estadísticas básicas de producción e importación, cuyo ordenamiento y procedimiento se realiza en forma similar al que fue indicado para el caso de la demanda.”(Pág. 61.) La oferta histórica representa a las empresas dedicadas a la venta de estos productos en años anteriores.
ii. Oferta Futura.- (Morales Castro A. y Morales J., 2009) “Utilización de las mismas técnicas de proyección de la demanda, teniendo en cuenta los planes de ampliación de las existentes y la oferta externa, interna y combinada.”(Pág. 61.) La oferta futura se encuentra determinada por una proyección de incrementos de los ofertantes año a año.
a) Datos del pasado de la oferta que han generado los diversos ofertantes.
b) Factores que estimunlan o limitan la oferta futura, entre los cuales se puede mencionar:
Instalaciones y equipamiento de los oferentes
Aprovisionamiento de materias
primas
Condiciones institucionales,
económicas y financieras
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Demanda Insatisfecha
No es otra cosa que a la demanda restarle la oferta para calcular cual es mercado que falta por cubrir del producto o servicio. Tal como dice (Morales Castro A. y Morales J., 2009) en su siguiente concepto, “Existe demanda insatisfecha cuando la oferta de una producto o servicio no alcanza a cubrir las necesidades del mercado.”(Pág. 57.)
g. Submercado Proveedor
Son aquellos que además de proveer de insumos y materiales, también abastecen a los competidores, se debe establecer excelentes estrategias para adquirir los productos de buena calidad y a buenos precios.
Distribución
Según Morales: “Están constituidos por organizaciones independientes que participan en el proceso de colocar un producto o servicio para su uso o consumo. Los intermediarios logran una mayor eficiencia en la tarea de colocar los bienes al alcance de los consumidores a través de sus contactos, experiencias, especialización y escala de operación.” (Morales Castro A. y Morales J., 2009, pág. 75.)
Una adecuada distribución de los productos puede hacer que lleguen con mayor facilidad al consumidor y a un mejor precio, el saber si el canal de distribución es corto o largo hará que el producto llegue de mejor forma al cliente.
Estrategias
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Publicidad
La adecuada utilización de los medios de comunicación podrá incrementar el consumo de un producto, la publicidad herramienta necesaria para hacer conocer más de él. De acuerdo a Morales la publicidad no es otra cosa que, (Morales Castro A. y Morales J., 2009) “Cualquier forma pagada de comunicación impersonal acerca de una organización, sus productos o ambas cosas, que se trasmite a una audiencia meta mediante un medio masivo.” (Pág. 77.)
Promoción
(Morales Castro A. y Morales J., 2009) “La promoción se utiliza para facilitar los intercambios y hacer llegar a los consumidores potenciales la información relativa al oferente y sus productos con el fin de influir en su consumo de los productos.” (Pág. 41.)
Son los esfuerzos de la empresa para que el mercado se entere de la existencia de un producto o servicio, y decida por este medio, con que la empresa puede llegar a todo un mercado y conseguir clientes siendo el principal objetivo las ventas.
1.2.3.2.3 Estudio técnico
Este estudio contiene datos importantes para el desarrollo de actividades ya que describe paso a paso los procesos y recursos necesarios, respondiendo a las preguntas dónde, cuánto, cuando, cómo y con qué dar el producto o servicio de la mejor manera.
a. Ingeniería del proyecto
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definitivos, no solo incluye aspectos técnicos del proyecto sino también actividades financieras, jurídicas y administrativas.” (Baca, 2006. pág. 2)
La Ingeniería se desarrolla cuando el proyecto comienza a ejecutarse luego de su aprobación y comienza a incurrir en gastos como: instalación eléctrica, ubicación de mobiliario y equipos, control de calidad y aspectos medioambientales que deben cumplir.
b. Estudio de Materias Primas e Insumos del Proceso
El objetivo de este espacio es plasmar la interrelación y dependencia que existe entre los aspectos técnicos y los aspectos económicos financieros del proyecto. Esté, tiene como objetivo definir las características, requerimientos, disponibilidad, costo, entre otros, de las materias primas e insumos necesarios para la producción de los bienes o servicios.
“Una parte fundamental del proceso de producción es el conocimiento de las especificaciones que deben satisfacer los productos. Como consecuencia, es necesario precisar las características de la materia prima que se integran a ellos, e, incluso, se deben detallar los insumos adicionales que se usaran durante el proceso de producción.” (Morales Castro A. y Morales J, 2009, pág. 85.)
c. Localización General y Específica de las Instalaciones
“En la localización de la planta se busca la ubicación más ventajosa que permite satisfacer los requerimientos del mercado y de los insumos, ya que esto se refleja en un margen de utilidad adecuado. Para determinar la localización se realiza un análisis denominado Macro localización, el cual incluye una evaluación de la conveniencia de establecerse cerca del mercado de consumo, Micro localización, se trata de identificar de manera específica el terreno más adecuado para las instalaciones y maquinaria, el cual debe cumplir con requisitos.”(Morales Castro A. y Morales J, 2009, pág. 103.)
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para la realización del proyecto, luego se suman las puntuaciones obtenidas en cada de las características.
d. Dimensión o Tamaño de la Planta
De acuerdo al segmento del mercado que se obtiene a través del estudio de mercado se puede determinar la cantidad de productos y a su vez el tamaño de la empresa, se puede también basar tanto en la demanda presente y en la futura.
“Las dimensiones de la planta de producción y/o de las instalaciones se expresa principalmente mediante la capacidad de producción en un periodo determinado, aunque existen otros criterios para establecerlas; por la cantidad de activos en la planta, el tipo de tecnología de los equipos e instalaciones, la capacidad del personal, el volumen de ventas.” (Morales Castro A. y Morales J, 2009, pág. 94.)
1.2.3.2.4 Estudio organizacional
“Cuando se determine el tamaño más apropiado para el proyecto, es necesario asegurarse que se cuenta con el personal suficiente y adecuado para cada uno de los puestos de la empresa. Es necesario presentar un organigrama general de la empresa con el objetivo de mostrar la cantidad total del personal que laborará. Se debe elaborar un manual de procedimientos, funciones, además se debe extraer y analizar los principales artículos de las distintas leyes que sean de importancia; en las etapas iníciales del proyecto comprende la constitución legal, acatando la disposiciones jurídicas vigentes y tipos de sociedades que la ley permite.” (Baca, 2006. pág. 125).
23 a. Estructura Orgánica
(Morales Castro A. y Morales J, 2009) “La organización consiste en proporcionar una estructura formal encaminada al logro de metas específicas; en este caso, al logro de producir- vender los productos y/o servicios que serán fabricados o prestados como resultado del proyecto de inversión.” (Pág. 118.)
Es la forma más clara de presentar la empresa ante los clientes internos y externos para evitar saltarse lineamientos y cumplir a cabalidad con los objetivos sin duplicarse el trabajo, permite generar un organigrama estructural, funcional, y estos son los que se van a utilizar.
b. Descripción de Puestos
Es una de las formas en las cuales se evita el duplicar las actividades además de que nos permite saber que trabajo cumple cada colaborar y cuáles son los lineamientos que deben cumplir, de manera tal que no exista problemas laborales, y según Morales es “Un requisito indispensable en el proceso de diseñar la organización de las empresas es el conocimiento detallado de la situación actual de estas, en el caso que se pretenda reorganizar una empresa ya existente; pero, si se trata de constituirla, es indispensable hacer un inventario de las actividades necesarias para el logro de los objetivos.” (Morales Castro A. y Morales J, 2009, pág. 127.)
1.2.3.2.5 Estudio Legal
(Fernández Espinoza, 2007) “La ubicación está afectada por los planes reguladores de las municipalidades locales o por lo establecido por las entidades nacionales responsables del desarrollo urbano.”(Pág. 46).
24 a. Base Legal
El análisis de los aspectos legales en la etapa de este estudio determina la existencia de alguna restricción legal para la correcta apertura de la empresa ya que el tener en claro que clase de organización que se va a crear facilita realizar los trámites que cada una conlleva.
(Chain N. y Chain R., 2007) “La actividad empresarial y los proyectos que de ella se derivan se encuentran incorporados a un determinado ordenamiento jurídico que regula el marco legal en el cual los agentes económicos se desenvolverán.” (Pág. 244)
b. Constitución Jurídica
El análisis de la legislación tributaria que afecta a las empresas constituye un elemento imprescindible de tomar en cuenta por el evaluador, que necesariamente deberá incorporar en los flujos los efectos tributarios respectivos.
“Los ordenamientos jurídicos afectan a los organismos o empresas y, por lo tanto, a los proyectos de inversión, ya que normalmente las empresas se constituyen para generar determinados productos y/o servicios. Por ello, es necesario conocer a profundidad las leyes, reglamentos o normas que afectan su constitución y funcionamiento.” (Morales Castro A. y Morales J, 2009, pág. 110.)
c. Permisos
25 1.2.3.2.6 Estudio de Impacto Ambiental
Consiste en la identificación, descripción, predicción y evaluación de los impactos positivos y negativos, ocasionados por las empresas, medios físico (atmósfera, agua, suelo y ruido), biótico (vegetación y fauna) o antrópico (socioeconómicos, cultural, estético, entre otros.). (Baca, 2006.) “El concepto de Evaluación de Impacto Ambiental podemos definirla como un conjunto de técnicas que buscan como propósito fundamental un manejo de los asuntos humanos de forma que sea posible un sistema de vida en armonía con la naturaleza.” (Pág. 125).
a. Mitigación de Afectaciones
(Morales Castro A. y Morales J, 2009) “Las acciones de mitigación son soluciones a problemas que se presentan. Existe tecnología que aporta soluciones a un problema durante las primeras fases de un proyecto.” (Pág. 137).De acuerdo con la mitigación de afectaciones se debe tomar en cuenta cómo solucionar problemas que el producto puede provocar, considerando a que se dedicará el proyecto se establecerán los problemas que este producto ocasiones y la forma idónea de solucionarlos.
1.2.3.2.7 Estudio económico - financiero
(Baca, 2006.) “La parte de análisis económico pretende determinar el monto de los recursos económicos para la realización del proyecto, cuál será el costo de operación de la planta, así como otra serie de indicadores.” (Pág. 168)
El propósito de este estudio consiste en elaborar información financiera que proporciona datos acerca de la cantidad de inversión, ingresos, gastos, utilidad de operación del proyecto, a fin de identificar con precisión el flujo de efectivo que producirá el proyecto.
a. Costos del Proyecto
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producción, se deberán estimar otros costos causados por el proyecto. Según Baca Urbina los costó del proyecto no son otra cosa que “Su estimación nos indica que se usa, consume y como se produce en un ciclo productivo. Cuando se habla de ingeniería del proyecto se estimó el requerimiento de unidades físicas necesarias para utilizar en el proyecto en periodos determinados de tiempo.”(Baca, 2006. pág. 170)
Costo de Administración
Son todos y cada uno de los gastos que se constituyan en la parte administrativa de la empresa, es preciso agrupar los gastos causados por las actividades de planeación, organización, dirección y control. Los gastos administrativos se incluyen sueldos de directivos, ejecutivos, auxiliares y empleados, así como sus prestaciones sociales.
“Incluye los costos y gastos que se requieren para dirigir y operar la empresa. Entre los reglones que se incluyen se encuentran salarios de directores, gerentes, secretarias, mensajeros, el material necesario para realizar la actividad de administración necesarios para que la empresa opere normalmente.” (Morales Castro A. y Morales J, 2009, pág. 164 - 165.)
Costo Financiero
(Morales Castro A. y Morales J, 2009) “Aquellos en los que incurre un sujeto económico para la obtención, uso o devolución de capitales financieros puestos a su disposición por terceras personas.” (Pág. 164.). De acuerdo con el autor los gastos financieros engloban los intereses producido por inversiones, que para casos del proyecto se utilizara.
Costo de Ventas
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Castro A. y Morales J, 2009, pág. 165.) Gastos generados en el proceso de ventas, cualquier costo generado para el cumplir con el objetivo de este departamento se considera como tal, entre ellos se toma en cuenta: sueldo de vendedores, mercadería, suministros para dicho departamento, entre otros.
b. Ingresos
Los ingresos se establecerán mediante la demanda insatisfecha, se le agregara un valor acorde a los gastos que este produjera e incrementado la ganancia que el inversionista desea por el producto este sería el volumen de ventas anuales. Según el autor los ingresos se determinan como “Especificar los ingresos por ventas de los productos especificando los volúmenes de ventas anuales y teniendo en cuenta la forma de comercialización prevista e indicando si habrá ingresos adicionales. El ingreso que se logra un proyecto es el producto del volumen de producción multiplicando por su precio.” (Baca, 2006. pág. 172)
c. Inversiones
“En un sentido amplio se denomina inversión a la inmovilización de capital por un periodo largo de tiempo, largo es un término relativo que no precisa la duración de la inmovilización (por ello se entenderá que el mismo, excede un año).” (Baca, 2006. pág. 173). Las inversiones son la colocación de dinero para recibir un beneficio inmediato o futuro, evaluando todos los riesgos que esta tenga.
d. Capital de Trabajo
28 e. Depreciación
La depreciación es el mecanismo mediante el cual se reconoce el desgaste que sufre un bien por el uso que se haga de él, se utiliza para dar a entender que las inversiones de la empresa han disminuido en potencial de servicio, se utilizará el método de línea recta, además del método de la doble cuota sobre el valor decreciente.
(Morales Castro A. y Morales J, 2009) “Es la deducción gradual del valor de un activo fijo a través de cargar a los costos y gastos una parte proporcional del costo original de dicho activo. Existen varios sistemas de depreciación y de legislación fiscales sobre la depreciación.” (Pág. 169).
f. Amortización
(Morales Castro A. y Morales J, 2009) “Es el proceso financiero mediante el cual se extingue, gradualmente, una deuda por medio de pagos periódicos, que pueden ser iguales o diferentes.” (Pág. 175.)
La amortización es la reducción gradual de una deuda a través de pagos periódicos iguales con cuantía suficiente para pagar los intereses corrientes y liquidar la deuda a su vencimiento, para ello se utilizara el método de línea recta y la siguiente formula:
Tabla N° 1. Fórmula de Amortización
𝑨 = 𝑽𝒂 (𝒊)
𝟏 − (𝟏 + 𝒊)−𝒏
𝑨 = 𝑨𝒎𝒐𝒓𝒕𝒊𝒛𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝑽𝒂 = 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝐴𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 𝒊 = 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠
𝒏 = 𝑃𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜
Nota. Fuente: Morales Castro A. y Morales J. (2009). Proyecto de Inversión. (pag.175). México: Descriptiva Formula de la Amortización. Elaborado por la autora Tatiana Melo Álvarez.
g. Punto de Equilibrio
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ingresos provenientes de la venta de los productos / servicios.” (Morales Castro A. y Morales J, 2009, pág. 203 - 204.) El propósito del punto de equilibrio es identificar el monto de ingreso que el proyecto de inversión tiene para pagar el total de gastos que la empresa eroga por diferentes conceptos, para de esta forma ser eficientes.
Tabla N° 2. Punto de Equilibrio
𝑷𝑬 𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔 = 𝑪𝑭
𝑷𝑽𝒒 − 𝑪𝑽𝒒
𝑷𝑬 𝑼𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔
= 𝑷𝒖𝒏𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑬𝒒𝒖𝒊𝒍𝒊𝒃𝒓𝒊𝒐 𝒆𝒏 𝑼𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔 𝑪𝑭 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜
𝑪𝑽𝒒 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑷𝑽𝒒 = 𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
𝑷𝑬 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 = 𝑪𝑭
𝟏 −𝑪𝑽𝑻
𝑽𝑻
𝑷𝑬 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 = 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑪𝑭 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜
𝑽𝑻 = 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑪𝑽𝑻 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑴𝑺 = 𝑷𝑬 𝑼
𝑽
𝑴𝑺 = 𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑆𝑒𝑔𝑢𝑟𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑷𝑬 𝑼𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔
= 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑽 = 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
Nota. Fuente: Morales Castro A. y Morales J. (2009). Proyecto de Inversión. (pag.203 - 204). México: Descriptiva Punto de Equilibrio. Elaborado por la autora Tatiana Melo Álvarez.
h. Estados Financieros
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Balance Inicial
“Es el informe que nos muestra la situación o posición financiera que tiene la empresa a una determinada fecha. Contiene un resumen de los activos, pasivos y el patrimonio o aporte de los accionistas que tiene la empresa en un determinado momento.” (Fernández Espinoza, 2007, pág. 17). Esta información refleja la situación patrimonial de la empresa, además servirá para medir la eficiencia de las operaciones de la empresa, los elemento que la componen son los activos, pasivo y patrimonio.
Estado de Resultados
Uno de los aportes del estado de resultados para los integrantes que conforman la empresa es que muestra las utilidades después de impuestos que resultan de las operaciones de la empresa durante un periodo determinado. De acuerdo al autor el estado de resultados es “Un estado financiero dinámico, ya que la información que proporciona corresponde a un periodo determinado (por lo general un año). De los ingresos se deducen los costos y los gastos, con lo cual, finalmente, se obtiene las utilidades o perdidas, así como el monto de los impuestos y repartos sobre utilidades.” (Morales Castro A. y Morales J, 2009, pág. 164.)
i. Flujo de Fondos
“Se determina por medio del monto de utilidades netas más la amortización y depreciación del ejercicio. La utilidad neta depende de los ingresos por ventas menos los costos y gastos que se obtiene por la fabricación de los productos o prestación de los servicios.” (Morales Castro A. y Morales J, 2009, pág. 246.)
j. Evaluación Financiera
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y medir la utilidad que genera el proyecto de inversión, a fin de compararla con los estándares de rendimiento aceptados en los proyectos de inversión en los mercados financieros donde operan estas inversiones.” (Pág. 177.)
Tasa de Rendimiento Económica Mínima Aceptable (TMAR)
Refleja las expectativas de rendimiento de una forma congruente y referencia a las condiciones vigentes en el mercado durante el proceso de evaluación.
(Baca, 2006) “La TMAR de un proyecto hace referencia a la tasa máxima que ofrecen los bancos con una inversión a plazo fijo. Se puede tomar como referencia al índice inflacionario de cada país, dado que en el Ecuador existe inflación.”(Pág. 87)
𝑻𝑴𝑨𝑹 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 + 𝑃𝑟𝑒𝑚𝑖𝑜 𝑎𝑙 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜
VAN y TIR
(Morales Castro A. y Morales J, 2009) “VAN es la diferencia del valor presente neto de los flujos netos de efectivo y el valor actual de la inversión, cuyo resultado se expresa en dinero.”(Pág. 186 - 194.)
Tabla N° 3. Fórmula del Valor Actual Neto (VAN)
𝑽𝑨𝑵 = 𝑭𝑵𝑬𝟏
(𝟏 + 𝒊)+𝟏+
𝑭𝑵𝑬𝟐
(𝟏 + 𝒊)+𝟐+
𝑭𝑵𝑬𝟐
(𝟏 + 𝒊)+𝟑+
𝑭𝑵𝑬𝟐
(𝟏 + 𝒊)+𝟒− [𝑰𝑰𝑵 −
𝑽𝑺
(𝟏 + 𝒊)+𝟓]
𝑽𝑨𝑵 = 𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝑨𝒄𝒕𝒖𝒂𝒍 𝑵𝒆𝒕𝒐 𝑽𝑺 = 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑆𝑎𝑙𝑣𝑎𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑭𝑵𝑬 = 𝑭𝒍𝒖𝒋𝒐 𝑵𝒆𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑬𝒇𝒆𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 i = Tasa de Interés a la que se descuentan los
flujos de efectivo 𝑰𝑰𝑵 = 𝑰𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊ó𝒏 𝑰𝒏𝒊𝒄𝒊𝒂𝒍 𝑵𝒆𝒕𝒂
Nota. Fuente: Morales Castro A. y Morales J. (2009). Proyecto de Inversión. (pag.186 - 194). México: Descriptiva Formula del VAN. Elaborado por la autora Tatiana Melo Álvarez.
