U N I V E R S I D A D A L A S P E R U A N A S
FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICASSILABO
DERECHO FINANCIERO
(Plan de Estudios vigente – 2004)
1.- INFORMACION GENERAL
1.1. Facultad : Derecho y Ciencias Políticas
1.2. Escuela : Derecho 1.3. Semestre Académico : 2004 1.4. Código : 07-305 1.5. Ciclo : V 1.6. Créditos : 03 1.7. Horas Semanales : 03 1.8. Pre-requisito : 07-203 2.- SUMILLA
La asignatura tiene un carácter general, comprende el estudio del marco jurídico que regula la actividad financiera con el propósito de brindar un conocimiento general de la misma.
Realiza un análisis general y sintético del fenómeno financiero, exponiendo sus grandes lineamientos y estudiándolo a la luz de sus principios esenciales, enfatizando principalmente en su aspecto y análisis jurídico.
Tiene como contenido fundamental los principios jurídicos que norman la actividad financiera del Estado moderno y de los entes que intervienen en la actividad financiera del mismo.
3.- OBJETIVOS
3.1 Objetivo General
Al finalizar el curso, el alumno contará con los conocimientos necesarios de la actividad financiera estatal y privada, lo que permitirá un buen desempeño de su profesión.
3.2 Objetivos Específicos
3.2.1 Introducir al estudiante en la comprensión, análisis y discusión científica de la instituciones financieras públicas como herramienta esencial para el desarrollo económico y social de la colectividad.
3.2.2 Interpretar debidamente las normas legales financieras.
3.2.3 Plantear y analizar las tendencias actuales en materia financiera a la luz de las nuevas corrientes del pensamiento financiero. 3.2.4 Hacer de conocimiento del estudiante, que el gobernante debe
dirigir la política financiera, fundándola sobre bases científicas, celosamente ordenadas dentro del marco de las normas jurídicas que regulan su actividad, empujando su acción al bienestar general.
4.- METODOLOGÍA
En el desarrollo de la asignatura se utilizará el método de la clase magistral, complementándose con lecturas y el debate en aula, al término de las cuales se asignará tareas de investigación y evaluación periódicas.
Se señalaran casos prácticos para que los alumnos demuestren los conocimientos teóricos adquiridos; fundamentalmente se tratará de desarrollar y formar habilidades.
5.- EVALUACIÓN
La evaluación debe ser permanente e integral en función de los objetivos propuestos; comprende el control constante de los trabajos prácticos asignados, entrevistas, participación, entre otros.
Se tiene previsto aplicar dos exámenes escritos durante el ciclo académico: uno parcial y uno final; así como dos prácticas calificadas, todos ellos previamente programados.
La calificación de los exámenes se regirá por el sistema vigesimal, para lo cual se requiere la nota mínima de 11.00 para aprobar la asignatura.
La ponderación de notas que el profesor debe tener en cuenta considera peso 3 para los exámenes parcial y final, y peso 4 para el trabajo académico.
6.- DESCRIPCIÓN DEL CURSO:
EL DERECHO FINANCIERO
Etimología. Concepto general del Derecho Financiero. Concepto de algunos tratadistas: Pedro Flores Polo, Manuel de Juano.
Objeto del Derecho Financiero. Contenido del Derecho Financiero. Autonomía del Derecho Financiero y Corrientes : administrativa, autonomista, intermedia. Evolución del Derecho Financiero.
1
Fuentes del Derecho Financiero. Interpretación de las leyes financieras. Relaciones del Derecho Financiero con otras ramas del Derecho. Relaciones del Derecho Financiero con otras ciencias. Principios de justicia financiera: generalidad, capacidad económica, igualdad, progresividad, no confiscatoriedad, seguridad jurídica en materia financiera, instrumentalidad del sistema financiero, equidad, eficiencia y economía en el gasto público y el ingreso nacional.
2
Finanzas Públicas. Finanzas Privadas. Momentos de la Actividad Financiera del Estado Peruano: Adquisición de los Medios, Administración de los Recursos y la Inversión de los Recursos. Nociones del Mercado Financiero: Formación de los Mercados Financieros: Concepto, clases, origen; características, formas, importancia, funciones. Mercado de Crédito, Mercado de Valores, Mercado de Derivados.
3
EL INGRESO PUBLICO Y EL GASTO PUBLICO:
Clasificación de los recursos del Estado. Importancia de los recursos tributarios. El Gasto Público: definición e importancia. La Deuda Externa. Características y Clasificación del Gasto Público
4
PRIMERA PRACTICA CALIFICADAMINISTERIOS
Concepto, Funciones, Características, Ministerios en el Perú.
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Concepto, Reseña Histórica, Objetivos, Funciones, Estructura Orgánica, Visión, Misión. Financiación Internacional: Organismos Financieros Internacionales, Organismos de Crédito Supranacional (Club de París, Banca Internacional)
5
PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPUBLICA
Concepto, Principios, Características, Tipos de Presupuestos, Contenido : Gasto Público y Recursos del Estado, dinámica presupuestal: preparación, aprobación y ejecución. Ley Presupuestaria, control presupuestal, formas y sistema de control: administrativo y parlamentario.
6
ORGANISMOS AUTÓNOMOS CONSTITUCIONALES QUE INTERVIENEN EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS (SBS)
Reseña Histórica, Base Legal, Misión, Visión, Funciones, Estructura Orgánica, principios, organismos que regula y otros. Organización de las Empresas Financieras (Ley 26702). Concepto y Clases de Intermediación. EL Rol del Gobierno y su Función Reguladora.
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU (BCR)
Reseña Histórica, Base Legal, Misión, Visión, Funciones, Estructura
Orgánica, organismos que regula y otros.
Naturaleza, Finalidad, Capital y Domicilio, Dirección y Administración, Relaciones en el Gobierno y otros Organismos Autónomos.
EXAMEN PARCIAL
8
ORGANISMOS AUTÓNOMOS CONSTITUCIONALES QUE INTERVIENEN EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Reseña Histórica, Base Legal, Misión, Visión, Funciones, Estructura Orgánica, organismos que regula y otros.
ORGANOS AUTÓNOMOS CREADOS POR LEY QUE INTERVIENEN EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO
Servicio Nacional de Adiestramiento en Trabajo Industrial (SENATI). Centro de Exportación, Transformación, Industria, Comercialización y Servicios. (CETICOS)
9
ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS O INSTITUCIONES PUBLICAS DESCENTRALIZADAS QUE INTERVIENEN EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO
COMISIÓN NACIONAL SUPERVISORA DE EMPRESAS Y VALORES (CONASEV)
Reseña Histórica, Base Legal, Misión, Visión, Funciones, Estructura Orgánica, organismos que regula y otros.
Mercado de Valores : Ley del Mercado de Valores, La Bolsa de Valores de Lima, Clases de Mercados :Mercado Primario y Mercado Secundario.
10
BANCO DE LA NACIÓN
Reseña Histórica, Base Legal, Misión, Visión, Funciones, Estructura Orgánica, organismos que regula y otros.
SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SUNAT) Y SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS
Reseña Histórica, Base Legal, Misión, Visión, Funciones, Estructura Orgánica, organismos que regula y otros de la SUNAT. Ley General de Aduanas, la Fusión por Absorción de Aduanas a la SUNAT, objetivos, fines, Estructura Orgánica, Facultades, Sujetos Intervinientes en las Operaciones Aduaneras, Regímenes Aduaneros, la Obligación Tributaria.
11
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Concepto, características, objetivo, clasificación: contratos usuales y contratos modernos, diferencias y semejanzas. Clases de Instrumentos Financieros: CREDIT CARD (Contrato de Tarjeta de Crédito), Factoring (Contrato de Facturación), LEASING (Contrato de Arrendamiento Financiero), UNDERWRITING (Contrato de Emisión y Colocación de Títulos Valores), Contrato de Fideicomiso: Bancario y en Garantía, FRANCHISING (Contrato de Franquicia), KNOW HOW (Contrato de Licencia), SPONSORSHIP (Contrato de Auspicio, Patrocinio o Esponsorización), JOINT VENTURE (Contrato de Riesgo Compartido).
12
SISTEMA DE GARANTIAS y CREDITICIO
Concepto, Clases de Garantías: Garantías Reales: Prenda: de Dinero, Industrial, en Garantía de Crédito, de Acciones, Vehicular; Hipoteca, Anticresis. Instrumentos de Financiación a Largo Plazo (Operaciones Activas): Préstamos Garantías Personales: Aval, Fianza, Financiamiento con Garantías. Préstamos de Garantía Hipotecaria. Instrumentos de Financiación a Corto Plazo (Operaciones Activas): Créditos, Descuento Comercial, Financiación con Valores: Cartas de Crédito, Emisión del Crédito Documentario, formas de Cumplimiento, Procedimiento. Negociación Bancaria: Pasos Previos a la Negociación. La Insolvencia: Riesgo Crediticio
13
OPERACIONES Y SERVICIOS
Instrumentos de Registro Operativo: Operaciones Financieras: Cuentas de Activo y Cuentas de Pasivo; Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorros. Instrumentos de Cobro y Pago: (Ley de Título Valores) Cheques, Pagarés, Transferencias, Tarjetas: de Débito y de Crédito Instrumentos de Ahorro (Operaciones Pasivas): Depósitos a Plazo Fijo, Certificados Bancarios en Moneda Extranjera
14
LA GLOBALIZACIÓN
Concepto, Proceso de Globalización, características, ventajas y desventajas
LA PRIVATIZACION:
Concepto, surgimiento y expansión, crisis y reestructuración del Estado; etapas, impacto, logros y limitaciones
FINANCIAMIENTO DE CONCESIONES Y ESTRUCTURADOS:
Concepto, Casos Prácticos.
15
EXAMEN FINAL
16
EXAMEN SUSTITUTORIO
17
7. BIBLIOGRAFÍA LIBROS
Gestión Presupuestaria del Estado, Primera Edición. Lima 2002. ALVARADO, José
Sistema de Gestión Presupuestaria del Estado Primera Edición. Lima 2000. ALVARES, Alejandro.
Los Contratos Modernos, Gaceta Jurídica. Lima 1999. ARIAS SCHEREIBER, Max.
Finanzas Públicas Tercera Edición. Lima 1982. CASTILLO, Luciano
El Presupuesto Gubernamental en el Perú. Primera Edición Lima. CORNEJO, Klárchen.
Derecho Financiero y Tributario Segunda Edición. Lima 1988. FLORES, Pedro.
El Derecho Presupuestario en el Perú 1999 Luis Alfredo S.R.L. Lima 1999. GARCIA BELAUNDE SALDIAS, Domingo
Derecho Bancario y Financiero Moderno. Primera Edición. Buenos Aires 1999. GERSCOVICH, Gustavo.
Derecho Financiero Primera Edición. Abelardo Perrot, Buenos Aires 1997. GUILLERMO, Horacio.
Comentarios al Código Tributario y a los Ilícitos Tributarios Cuarta Edición. Lima 2000. SANABRIA, Rubén.
El Mercado de Valores y la Bolsa en el Perú Primera Edición. Lima 1994. TOLA, José.
Productos y Servicios Financieros Operaciones Bancarias Primera Edición. Lima 1999. VILLACORTA, Cavero.
Operaciones Bancarias Primera Edición. Buenos Aires 1996. VILLEGAS, Carlos.
DOCUMENTOS LEGALES:
Constitución Política del Perú (1993)
Ley de Gestión Presupuestaria del Estado (Ley 27209 del 02.12.99)
Ley General del sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguro (Ley 26702)
Ley del Mercado de Valores (D.Leg.861)
REVISTAS:
Actualidad Económica Perú Económico
Finanzas y Desarrollo: Revista Trimestral del FMI y del Banco Mundial Moneda : Revista del Banco Central de Reserva del Perú.
DIARIOS:
El Comercio: Sección de Economía y Negocios El Peruano: Economía y Derecho
Expreso Gestión La República Síntesis
OTROS:
Diccionario de Economía y Finanzas: Ramón Tamanes Santiago Gallegos Alianza Editorial, tercera Edición. Lima 1996, Tomos I y II.
Diccionario de Derecho Comercial: Sydney Alex Bravo Melgar Gráfica Horizonte Primera Edición. Lima 2000.
Diccionario Manual de Economía: Antonio C. Vivanco Editorial Hemisferio Sur Primera Edición. Buenos Aires 1983.
