Procedimiento para el diseño de un Sistema de Gestión de Inventarios en la División Territorial de ETECSA en Villa Clara

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(1)Universidad Central “Marta Abreu” de Las Villas Facultad de Ingeniería Industrial y Turismo Departamento de Ingeniería Industrial Carrera de Ingeniería Industrial. Trabajo de Diploma. Procedimiento para el diseño de un Sistema de Gestión de Inventarios en la División Territorial de ETECSA en Villa Clara Autora: Ailicec Roche Valle Tutoras: MSc. Oelsis Fabelo Lago Ing. Anabel García Payrol. Santa Clara, 2014.

(2) Pensamiento.

(3) El hombre cauto jamás deplora el mal presente; emplea el presente en prevenir las aflicciones futuras William Shakespeare.

(4) Dedicatoria.

(5) A mi mamá, mi hermana y mi papá por el inmenso amor, sacrificio y confianza. A mi novio, por su preocupación, amor y por estar siempre apoyándome en los momentos más difíciles Al. resto. de. la. familia:. tías(os),. primas(os),. bisabuela(o), porque sin ellos nada hubiera sido posible..

(6) Agradecimientos.

(7) A toda mi familia, especialmente a mi mamá y a mi papá por el apoyo desmedido que siempre me ha brindado.. De forma muy especial a mis tutoras Anabel García Payrol y Oelsis. Fabelo. Lago,. quienes. con. su. acertada. orientación. contribuyeron en el resultado de este trabajo. A mis profesores, por prepararme durante el transcurso de la carrera e incentivarme a ser cada vez una mejor profesional.. A mis muchos amigos, por brindarme su ayuda y comprensión.. A todas las personas que de una forma u otra han hecho posible la elaboración de este trabajo de diploma. A todos Muchas Gracias.

(8) Resumen.

(9) Resumen La mayoría de las empresas, tienen un alto grado de interés en los temas de pronósticos y prospectiva, reconocen su gran utilidad para la planeación de todas sus actividades futuras de corto, mediano y largo plazo. La realidad, es que a la hora de concretar los pronósticos de cualquier variable de la empresa, se dificulta el proceso por un sinfín de razones, entre ellas: falta de tiempo de los especialistas para el desarrollo riguroso y formal que requieren los pronósticos, desconocimientos de las ventajas y limitaciones de los mismos, falta de interés en profundizar en estos métodos, conformación con la obtención de pronósticos con media móviles u otros métodos blandos de estimación y en ocasiones, simplemente por no saber de la existencia de estas metodologías. La Empresa de Telecomunicaciones de Cuba (ETECSA), no escapa a las influencias del entorno y es por esto que actualmente se encuentra enfrascada en una revisión de sus sistemas de gestión de inventarios con vistas a disminuir el valor de este, tomando en consideración que su medición forma parte de los indicadores claves de la empresa, el cual ha sido de difícil cumplimiento en los últimos años. En la presente investigación se proponen respuestas a esta problemática mediante el desarrollo de un procedimiento para el diseño de un sistema de gestión de inventarios en la división territorial de Villa Clara, este implementa un conjunto de técnicas, que facilitan la toma de decisiones logísticas. La aplicación del procedimiento para el diseño de un sistema de gestión de inventarios de la división territorial de ETECSA en Villa Clara, permitió constatar su factibilidad como herramienta, permitiendo obtener valores futuros de la demanda y estableciendo puntos de comparación, que si bien no intervienen en la disminución de los valores del inventario, ayudará a evitar el aumento del mismo..

(10) Abstract.

(11) Abstract. Most of companies, they have a high grade of interest in the topics of presage and prospective, they recognize their great utility for the planation of all their future activities of short, medium and I release term. The reality, is that when summing up the presage of any variable of the company, the process is hindered by a numberless of reasons, among them: lack of the specialists' time for the rigorous and formal development that you/they require the presage, ignorance of the advantages and limitations of the same ones, lack of interest in deepening in these methods, conformation with the obtaining of presage with half motives or other soft methods of estimate and in occasions, simply for not knowing about the existence of these methodologies. The Company of Telecommunications of Cuba (ETECSA), it doesn't escape to the influences of the environment and it is for this reason that at the moment it is buried in a revision of their systems of administration of inventories with a view to diminishing the value of this, taking in consideration that their mensuration forms part of the key indicators of the company, which has been of difficult execution in the last years. In the present investigation they intend answers to this problem by means of the development of a general procedure for the design of a system of administration of inventories in the territorial address of Villa Clara, this it implements a group of technical that facilitate the taking of logistical decisions, highlighting the specific procedure for the presage of the demand. The application of the general procedure for the design of a system of administration of inventories of the territorial address of ETECSA in Villa Clara, allowed to verify her feasibility like tool, allowing to obtain future values of the demand and establishing comparison points that although they don't intervene in the decrease of the values of the inventory, she will help to avoid the increase of the same one..

(12) Índice.

(13) Índice. INTRODUCCIÓN. 1. CAPÍTULO 1. MARCO TEÓRICO Y REFERENCIAL DE LA INVESTIGACIÓN 1.1 - Hilo conductor para la construcción del marco teórico y referencial de la investigación. 6. 1.2 - Conceptualización de la cadena de suministro. 6. 1.2.1 - Logística y servicio al cliente 1.3 - Gestión de inventario. 11 12. 1.3.1- Clasificación del inventario. 13. 1.3.2 - El método ABC. 17. 1.4 - Gestión de la demanda. 20. 1.5 - Pronósticos de demanda. 22. 1.5.1 - Tipos de pronóstico. 22. 1.5.2 - Aspectos para la selección. 31. 1.6 - Particularidades de la gestión de la demanda de los productos de ETECSA. 32. 1.7 - Conclusiones parciales. 34. CAPÍTULO 2. PROCEDIMIENTO PARA EL DISEÑO DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE INVENTARIO DE LA DTVC 2.1 - Introducción. 35. 2.2 - Caracterización del grupo logístico objeto de estudio.. 35. 2.3 - Procedimiento General para el diseño e implementación de un S.G.I en la División Territorial de ETECSA en VC. 37. 2.4 - Desarrollo del Procedimiento propuesto. 38. 2.4.1- Fase 1. Preparación del estudio 2.4.2 Fase 2: Previsión de la demanda. 38 40. 2.4.3 Fase 3: Selección y diseño del Sistema de Gestión de Inventario (S.G.I). 44. 2.4.4 Fase 4: Mejora continua. 44. 2.4 - Conclusiones parciales. 46.

(14) Índice CAPÍTULO 3. APLICACIÓN PROCEDIMIENTO GENERAL EN EL SISTEMA LOGÍSTICO DE LA DTVC 3.1 - Introducción. 47. 3.2 - Aplicación del procedimiento propuesto en el sistema logístico de la DTVC. 47. 3.2.1- Fase 1. Preparación del estudio 3.2.2 Fase 2: Previsión de la demanda. 47 49. 3.2.3 Fase 3: Selección y diseño del Sistema de Gestión de Inventario (S.G.I). 51. 3.2.4 Fase 4: Mejora continua. 52. 3.3 - Conclusiones parciales. 54. CONCLUSIONES. 56. RECOMENDACIONES. 57. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ANEXOS.

(15) Introducción.

(16) Introducción. En el mercado actual en que se desarrolla aceleradamente la globalización bajo el influjo de las tecnologías de la información y las comunicaciones, la logística está imponiéndose como el nuevo factor de diferenciación competitiva. Hasta en los mercados locales está creciendo significativamente la concurrencia de producciones y servicios procedentes de empresas localizadas en territorios lejanos apoyadas en una excelente logística. Ya no sólo se trata de tener una buena logística para llegar competitivamente a mercados lejanos, sino para mantener e incrementar la competitividad en los mercados locales. Ante esta situación las empresas están obligadas a desarrollar su logística con el objetivo de garantizar no sólo niveles superiores de competitividad sino incluso para tan siquiera mantenerlos. Tradicionalmente los inventarios fueron vistos, dentro de la gestión empresarial, como un mal necesario para garantizar la continuidad de la producción; sin embargo la gestión empresarial actual está necesitada de una adecuada administración de los inventarios, donde debe primar el criterio de mantener las cantidades mínimas necesarias que garanticen continuidad de todo flujo en la cadena logística y que permitan absorber el impacto de la variabilidad e incertidumbre asociadas a la operación, garantizando la máxima satisfacción del cliente. En la experiencia de la mayoría de los negocios; sean del giro de producción o servicios las decisiones tomadas en el presente que impactaran en el futuro se respaldan en la intuición; y no es que esto sea malo, pero bajo el contexto actual en que se mueven todos los mercados, la incertidumbre es parte de la operación de las empresas en el día a día. Para que las empresas puedan reducir este grado de incertidumbre como resultado del cambio constante del entorno, deben respaldar sus decisiones en algo más que la intuición, deben respaldarlos en la elaboración de pronósticos correctos y precisos que sean suficientes para satisfacer las necesidades de planeación de la organización. (Hanke y Wichern, 2006) La globalización en el mercado de las telecomunicaciones obliga de manera continua a las empresas que se desenvuelven en el mismo, a manejar el cambio como elemento fundamental en sus sistemas, procesos, productos y/o servicios, en función de adaptarse al mercado internacional y a los avances de la informática y la electrónica. La Empresa de Telecomunicaciones de Cuba (ETECSA), no escapa a las influencias del entorno y es por esto que actualmente se encuentra enfrascada en una revisión de sus sistemas de gestión de inventarios con vistas a disminuir el valor de este, tomando en consideración que su medición forma parte de los indicadores claves de la empresa, el cual ha sido de difícil cumplimiento en los últimos años, influyendo en esto el alto nivel de entradas a partir de la. 1.

(17) Introducción planificación de las necesidades materiales de los clientes que no son extraídas y se quedan aumentando el valor del inventario e incrementando los recursos potencialmente ociosos. La presente investigación tendrá como objeto de estudio práctico a la división territorial de ETECSA en Villa Clara (DTVC). Cabe señalar la situación que presenta la DTVC en relación a sus inventarios, que aunque en cierta medida se identifica como una de las principales líneas estratégicas a desarrollar en los próximos años, las acciones que se llevan a cabo para frenar su deterioro no responden a las exigencias que se espera a nivel de país en relación a este aspecto. Los inventarios, al formar parte del activo circulante de toda organización, su gestión constituye una de las alternativas económicamente más factibles en el esfuerzo por reducir los costos y mejorar la eficiencia económica, reconociendo en ella uno de los instrumentos idóneos para racionalizar los activos inmovilizados y acelerar su rotación, lo que incide en el servicio al cliente y en los resultados económicos esperados. Al cierre del año 2013 y según se muestra en la figura 1 el valor del inventario en la DTVC asciende a 2 088 410.97 MMUSD, de ellos 908 205.14 USD se identifican con recursos ociosos o potencialmente ociosos.. Valor del Inventario DTVC 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000. Valor del Inventario. 500.000 000. Figura 1. Resumen de los valores de inventario al cierre de año (2001-2013). Fuente: elaboración propia Otro aspecto interesante es el relacionado a la rotación, al observar la figura 2 se puede observar que los recursos permanecen en inventario gran cantidad de días afectando de esta forma los estados financieros de la empresa, a esto se le añade el incremento de gastos asociados por mantener estos volúmenes de recursos materiales almacenados innecesariamente.. 2.

(18) Introducción. Rotación del Inventario DTVC 002 002 001 001 001 Rotacion. 001 001 000 000 000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013. Figura 2. Rotación promedio anual del inventario (2001-2013). Fuente: elaboración propia Por otra parte, además de los análisis y del estudio empírico, se realizó una búsqueda bibliográfica acerca del tema de investigación donde se pudo constatar que existen varios autores que consideran que un buen pronóstico es la puerta de entrada para un manejo adecuado y óptimo del inventario. La planeación, la ejecución y el control de la logística en la cadena de suministro, necesitan cantidades exactas de la demanda de bienes y/o servicios que manejan, dado que toda la organización de estas etapas, se fundamenta básicamente en las predicciones o pronósticos de demanda. La estimación de la demanda, acertada o no, es el origen de los agotados, de los excedentes y de los obsoletos que se producen en forma normal en el manejo de inventarios. (Mora Gutiérrez, 2007). Existen precedentes realizados en la DTVC (García León, 2007) el cual se enfoca en el diseño de un sistema de gestión de inventarios para los productos del sector comercial, sin embargo no se realiza el análisis para aquellos productos fundamentales y que más influencia ejercen en el aumento de los niveles de inventario, ni se toman en consideración el desarrollo de nuevas metodologías estandarizadas de orden internacional que poseen una seria fundamentación científica, con el apoyo de diferentes software con resultados muy atractivos en cuanto a acertar adecuadamente el futuro a través de los pronósticos. Así, el desarrollo de un sistema de gestión de inventarios en la DTVC contribuye de manera substancial a revertir las amenazas del capital inmovilizado en inventarios ociosos y mejorar la calidad del servicio al cliente en plazos relativamente cortos y bajos costos de inversión, contribuyendo de esta forma a resolver una de las limitaciones y de los problemas que tienen las instituciones, organizaciones en la actualidad,. 3.

(19) Introducción que aun requieren de propuestas de solución, por lo que la unión de la revisión bibliográfica y el estudio empírico constituyen lo que origina la situación problemática. Todos estos elementos vistos en la situación problemática conducen al siguiente problema de investigación: ¿Qué pasos debe tenerse en cuenta para definir un sistema de gestión de inventario que mejor se ajuste a las condiciones de la demanda? En correspondencia con los elementos antes descritos y partiendo de una revisión del estado del arte y de la práctica, sintetizada en el marco teórico referencial de esta investigación, el objetivo general de la investigación consiste en: Desarrollar un procedimiento para el diseño de un Sistema de Gestión de Inventarios en la División Territorial de ETECSA en Villa Clara. Con vistas a dar cumplimiento al objetivo general propuesto se elaboran los siguientes objetivos específicos: 1. Elaborar el procedimiento para el diseño de un Sistema de Gestión de Inventarios en la División Territorial de ETECSA en Villa Clara 2. Identificar la metodología para pronosticar que más se ajuste a la condiciones de la demanda del objeto de estudio. 3. Validar el procedimiento propuesto a partir de su aplicación en el objeto de estudio. Para su presentación, esta tesis se estructuró de la forma siguiente: una introducción, donde se caracteriza la situación problemática y se fundamenta el problema científico a resolver; un primer capítulo donde se resumen los principales hallazgos en la construcción del marco teórico y referencial de la investigación; un segundo capítulo donde se presenta la propuesta de solución al problema científico planteado, a través de la elaboración de un procedimiento para el diseño de un sistema de gestión de inventarios; un tercer capítulo donde se muestran los resultados obtenidos en la investigación que evidencia la factibilidad de aplicación de los instrumentos metodológicos desarrollados; conclusiones y recomendaciones derivadas de la investigación realizada; la bibliografía consultada y finalmente, un grupo de anexos de necesaria inclusión, como complementos de los resultados expuestos. La investigación que se proyecta posee un valor teórico, metodológico y práctico. Teórico: Ya que aporta el diseño de un S.G.I aplicado a los recursos de la DTVC. Esto, independientemente del resumen obtenido a partir del Marco Teórico –Referencial derivado de la consulta de la literatura nacional e internacional más actualizada.. 4.

(20) Introducción Metodológico: Ya que brinda la posibilidad de la integración de conceptos, técnicas y herramientas para perfeccionar la gestión de inventarios en la DTVC. Práctico: A partir de la sistematización del modelo de gestión de inventario sobre la base de que pueda ser utilizado en cualquier dependencia de ETECSA. Esta investigación es viable ya que no requiere de una gran cantidad de recursos materiales, financieros y humanos para su desarrollo. Además se cuenta con toda la información necesaria para su desarrollo.. 5.

(21) Capítulo 1.

(22) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación. Cápitulo1. Marco teórico y referencial de la investigación 1.1 Hilo conductor para la construcción del marco teórico y referencial de la investigación Para la realización de esta investigación y en aras de elaborar el marco teórico-referencial, se hizo necesaria la revisión bibliográfica de la literatura especializada, estructurada de manera que permita un análisis lógico-secuencial acerca del tema objeto de estudio, tal como se muestra en la Figura 1.1, abordando el estado actual de los enfoques y tratamientos que dan varios autores en relación a la temática.. Figura 1.1 Hilo conductor para el marco teórico y referencial de la investigación. Fuente: Elaboración Propia 1.2 Conceptualización de la cadena de suministro Hasta hace algunos años, nadie imaginaba que el éxito de una compañía dependiera de la capacidad de gestión para integrar sus relaciones comerciales. Menos aún, que los negocios no. 6.

(23) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación sólo compitieran como entidades autónomas, sino también como parte de las cadenas de producción y comercialización. Hoy, sin embargo, estas concepciones son diferentes (Logística & Distribución, 2000). Los empresarios ya se percataron que una empresa, vista como sistema autónomo que opera en “su realidad” ya no es lo más práctico, ahora se han dado cuenta que las empresas se influyen mutuamente y han descubierto que la competencia entre redes y la integración de los procesos clave con sus “socios” comerciales les permite formar un sistema mucho más grande, en donde sus proveedores y clientes ya nos son parte de su entorno, sino de su sistema, conocido como cadena de suministro, por su término en idioma inglés “Supply Chain”. Sin embargo, hay quienes opinan que operar adecuadamente los vínculos que se generan a partir de los múltiples negocios no es una tarea fácil, en especial, si se considera que de ello depende mantener un alto nivel de rendimiento y competitividad. Se reconoce que implantar o establecer sistemas de esta naturaleza es todo un desafío; incluso, algunos autores señalan que no es sencillo formar parte y manejar toda la red comercial desde el primer proveedor, hasta llegar al consumidor final. Al respecto, la autora de este documento, sostienen la hipótesis de que es aún más difícil si no se tiene plena conciencia de la importancia de la cadena de suministro y sobre todo si no se tiene un entendimiento conceptual amplio de la filosofía logística. Siempre que se presentan cambios en algún campo, los términos y sus definiciones abundan, en la logística no es la excepción. En su momento, logística de negocios, distribución física, administración de materiales, administración logística, entre otros, fueron usados para referirse al control y administración de los flujos de materia prima, mercancías e información. Sin embargo, en un consenso general, en cada etapa de las operaciones empresariales se adoptaron tres conceptos claves: logística, la cual era entendida como el proceso de materiales moviéndose a través de toda la empresa; administración de materiales, que contemplaba el movimiento de materiales y componentes dentro de la empresa; y distribución física, que describía el movimiento de los bienes terminados desde la planta hasta el consumidor final. Según Jonson & Wood (1990), académicos como el profesor Langley, señalan que muchos autores a pesar de dar definiciones concisas de estos términos, en la práctica de los negocios de esa época (70’s) dichos términos muchas veces eran intercambiados. En teoría, se puede pensar que las negociaciones empresariales logran mejores resultados con un amplio entendimiento de la terminología empleada facilitando la operación y evitando costos innecesarios Por esta razón y. 7.

(24) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación muchas otras, en 1991 el Council of Logistics Management acordó adoptar el término “logística” por “administración de la distribución física”, establecido en 1976. De esta manera por “logística” se entendió como “...el proceso de planeación, instrumentación y control eficiente, efectivo para el almacenamiento de bienes, servicios e información relacionada desde el punto de origen hasta el punto de consumo final de acuerdo con los requerimientos del consumidor”. Muy recientemente, derivado de los cambios en la organización de la producción y la globalización de los mercados, el proceso de aprovisionamiento–producción-distribución se ha estado integrando a los procesos de otras unidades de negocio formando una red de empresas, convirtiéndose el cliente en “socio” de las empresas proveedoras y éstas, a su vez, clientes “socios” de otras compañías que los abastecen. Paralelamente, la empresa fabricante del producto de consumo final actúa como proveedora de las compañías mayoristas y éstas a su vez de comercios al menudeo (detallistas). Así, los diferentes participantes se han visualizado como eslabones de una cadena a la que se le denomina “cadena de suministro”. (Jiménez Sánchez & Hernández García, 2002). Según Acevedo Suárez & Gómez Acosta (2010), una cadena de suministro es una red global usada para suministrar productos y servicios desde la materia prima hasta el cliente final a través de un flujo diseñado de información, distribución física y efectivo. La configuración de la cadena de suministro está determinada en gran medida por el servicio al cliente que se proyecte y la estrategia de tercerización y alianzas que se diseñe. Muchos investigadores como Christopher (1992), LaLonde (1994), Cooke (1997), Millen Porter (1997), Ballou (2000), Simichi (2000), Supply Chain Council (2001), han abordado el tema y cada uno tiene una definición acerca de la cadena de suministro (ver Anexo 1). La cadena de suministro consta de tres partes: el suministro, que se concentra en cómo, dónde y cuándo se consiguen y suministran las materias primas; la fabricación que es cuando se convierte la materia prima en productos terminados; y la distribución, la cual asegura que dichos productos finales llegan al consumidor a través de una red de distribuidores, almacenes y comercios minoristas (Sasson Rodés, 2010). A partir de estas opiniones, se puede asumir que la cadena de suministro es algo más que logística. Es un término que plantea la integración de procesos de negocios de varias organizaciones para lograr un mayor impacto en la reducción de costos, velocidad de llegada al mercado, servicio al cliente y rentabilidad de cada uno de los participantes. Por lo anterior, una definición de la “cadena de suministro” se puede establecer como: “El conjunto de empresas integradas por proveedores, fabricantes, distribuidores y vendedores (mayoristas o detallistas). 8.

(25) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación coordinados eficientemente por medio de relaciones de colaboración en sus procesos clave para colocar los requerimientos de insumos o productos en cada eslabón de la cadena en el tiempo preciso al menor costo, buscando el mayor impacto en las cadena de valor de los integrantes con el propósito de satisfacer los requerimientos de los consumidores finales”. (Jiménez Sánchez & Hernández García, 2002). Las cadenas de suministro generan fuertes obligaciones entre los participantes de la estructura de la cadena con el fin de lograr ventajas competitivas en algún diseño explícito. Tal condición permite observar la necesidad de establecer vínculos más estrechos entre las unidades productivas participantes que las obliga a mantener sistemáticamente interacciones. La estrecha vinculación de diversas empresas en la cadena de suministro implica un cambio en las posiciones tradicionales. Los proveedores, mayoristas y minoristas se ven como “socios”, comparten mayor información, delinean planes de negocios, ventas y promociones en forma conjunta, participan como un sólo equipo de trabajo en la investigación y desarrollo de productos, analizan y planifican la forma de crecer juntos, es decir, examinan el abastecimiento y la demanda así como la cobertura de ésta (véase Figura 1.2).. Figura 1.2 Estructura de la cadena de suministro. Fuente: Adaptado de CERTANT. “Oportunidades en Supply Chain Management” Industrias Específicas UTDT, 2000.. 9.

(26) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación Los objetivos de la cadena de suministro buscan los siguientes resultados: (Jiménez Sánchez & Hernández García, 2002).. . Se considera que los costos incurrido por todos los participantes de la cadena de. suministro tienen como enfoque la disminución de los costos de transporte y distribución así como los niveles de inventarios en materias primas (insumos), productos intermedios y terminados. Una cadena eficiente también facilita una utilización más eficaz del capital de trabajo. Desde el punto de vista de los medios empleados (bienes de capital), una cadena de suministro eficaz puede, no sólo facilitar un uso más eficiente de la materia prima, de inventario en proceso de fabricación y de inventario final, sino también optimizar el intercambio entre la disponibilidad de productos y costos de posesión del inventario.. . La cadena logística de suministro busca mejorar las actividades de valor de los. participantes para conseguir una ventaja competitiva a través de la misma. También busca posibilitar el flujo ágil de los productos y servicios, reducir los niveles de existencias (stocks) en toda la cadena, abatir los costos por ineficiencias, disminuir el tiempo total de producción y entrega de los productos (lead time), optimizar los plazos de entrega, aumentar la calidad del servicio, regular la disponibilidad de bienes, mejorar la confiabilidad de los pronósticos de demanda, establecer relaciones mercantiles más confiables con los “socios” de la cadena, promover sinergias, entre otros aspectos.. . La administración de la cadena logística de suministro pretende combinar la eficiente. integración de las organizaciones participantes desde el nivel estratégico hasta el nivel táctico y operativo, las cuales incluyen las decisiones de transporte.. . Un plan adecuado de la cadena de suministro permite maximizar el conocimiento y. retroalimentación, disminuyendo así los costos transaccionales entre los participantes de la cadena.. . Finalmente, una cadena de suministro efectiva busca asegurar a la empresa disponibilidad. de producto dónde y cuándo sea necesario, al precio adecuado y con valor agregado para el cliente, como resultado de una mejor comprensión de sus necesidades, reflejada en un aumento en el servicio y satisfacción de éste. A partir de los objetivos antes señalados, se observa que la cadena de suministro debe ser estructurada desde una perspectiva de integración empresarial con el propósito de mejorar los niveles de servicio al cliente. Por esta razón, Browersox (1996) señala que “…la cadena de suministro cambió de ser un arreglo independiente de negocios a un arreglo de esfuerzos coordinados enfocados a mejorar la eficiencia e incrementar la competitividad….”.. 10.

(27) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación 1.2.1 Logística y servicio al cliente Según Goldratt (1995), “el mercado castiga a las empresas que no satisfacen la percepción del valor que sobre el producto o servicio, el posee”. De hecho, este autor considera que una de las condiciones necesarias para obtener la meta de toda organización empresarial con fines de lucro (ganar dinero ahora y en el futuro) es satisfacer al mercado ahora y en el futuro. Coincidiendo con este punto de vista, se deduce que para lograr atender el mercado constantemente, se debe operar bajo un enfoque dirigido hacia el servicio al cliente. El concepto de servicio al cliente según Christopher (1994), es la provisión consistente de utilidad, de momento y de lugar, obsérvese las referencias a las magnitudes de espacio y el tiempo en la definición, lo cual deja establecido una estrecha correspondencia entre el Servicio al Cliente y la logística que debe proveer el soporte material y de información para cumplirlo. También LaLonde y Zisner (1976) hicieron una búsqueda de conceptos de servicio al cliente; entre los más interesantes están:. . Todas las actividades requeridas para aceptar, procesar, servir y facturar los pedidos de. los clientes y supervisar cualquier actividad que haya salido mal.. . Exactitud y fiabilidad a la hora de entregar lo pedido por el cliente en consonancia con sus. expectativas.. . Conjunto de actividades que incluyen todas las áreas del negocio, que se combinan para. proporcionar una factura de los productos de la empresa, de una forma que sea percibida como satisfactoria por el cliente y que haga progresar los objetivos de la empresa. Según Santos Cougil (2011), en un sentido amplio, el servicio al cliente es todo el conjunto de acciones necesarias para que el cliente reciba: el producto deseado, la calidad esperada, el plazo de entrega mínimo, las condiciones de venta aceptables, las garantía comercial del producto vendido y el servicio de post venta eficaz y barato, por lo que es importante que en un negocio se planifiquen y diseñen cuidadosamente todas estas tareas. En el Anexo 2 se muestran otras definiciones de servicio al cliente. El servicio al cliente tiene gran importancia por ser la actividad clave que regula a las restantes, y que por lo general, se encuentra relacionada con los objetivos empresariales al definir el nivel y el grado de respuesta que debe tener el sistema logístico. Por ello, el establecimiento de estos niveles va a afectar al costo de la logística (a mejor y mayor servicio, mayor costo), pudiéndose llegar a la situación de que si el nivel exigido es muy alto o los servicios son muy particulares, las. 11.

(28) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación alternativas para proporcionar dichos servicios sean tan restringidas que los costos lleguen a ser excesivamente altos [Ballou, 1991]. En varias oportunidades se ha expresado que no es posible pensar en una adecuada gestión logística si no se toma en cuenta el punto de vista de los clientes o consumidores. Porto & Castromán (2000), señalan que el servicio al cliente debe ser definido, medido y gestionado. Sostienen que su gestión es una actividad central de la gestión logística en la que se puede establecer un enfoque a segmentos específicos a partir de servicios diferenciados. La logística contribuye a la competitividad empresarial con la reducción de los costos (reducción de niveles de inventario, minimización de recorridos de transporte de reparto, incremento del aprovechamiento de las capacidades de almacenamiento, etc.) y en el incremento del Nivel del Servicio al Cliente (disminución del ciclo pedido - entrega, adecuada estrategia de canales, disminuir las posibilidades de ruptura de inventario, etc.), es decir, se pueden lograr importantes ventajas competitivas a partir de un adecuado diseño y aplicación de la logística en la empresa (Jiménez Sánchez & Hernández García, 2002). Resulta evidente que uno de los factores en que la logística puede contribuir más en lograr un buen servicio al cliente es ahorrarse tiempo. Cada día el factor tiempo es más determinante en la diferenciación ante los clientes, en el entorno turbulento actual, los productos cada vez tienen ciclos de vida más cortos, por lo tanto, necesitan llegar más rápido a los puntos de venta, los clientes están también cada vez más dispuestos a comprar productos sustitutivos ante entregas tardías o rupturas de inventario, los clientes exigen más frecuentemente entregas Justo a Tiempo (en inglés: Just in time (JIT)). Todo esto propició el surgimiento del concepto logística del plazo de espera, que no es más que el tiempo que necesita un pedido desde que es solicitado hasta convertirse en dinero líquido. Buscar que este plazo de espera sea lo más corto posible se convierte en uno de los propósitos más prioritarios de la logística de la empresa (Jiménez Sánchez & Hernández García, 2002). El servicio al cliente proporciona una fuente de información muy importante y es una actividad relevante que permite administrar los acuerdos sobre las características y especificaciones de los productos. o servicio comprometidos. A partir de una mayor interrelación con el área de. producción y los sistemas de distribución de la organización, el departamento de servicio al cliente permite proporcionar información en tiempo real sobre los compromisos de sus envíos, fechas y disponibilidad del producto, etc. En un sistema logístico, las funciones de este departamento incluyen una orientación al cliente sobre el uso de los productos que comercializan.. 12.

(29) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación 1.3 Gestión de inventario En el concepto tradicional sobre inventario dice que es una cantidad almacenada de materiales que se utilizan para facilitar la producción o para satisfacer las necesidades del consumidor. El propósito fundamental es desacoplar las diferentes fases del área de operaciones. El inventario constituye una reserva de materiales, materias primas, producción en procesos o productos terminados, que no tiene un empleo sistemático y son originados por la baja fiabilidad, para garantizar un determinado servicio al cliente (Cespón Castro & Auxiliadora Amador, 2003). Debido a la importancia que presenta la gestión de los inventarios para cualquier empresa, diversos autores la han definido según su propio criterio, entre los cuales se encuentran: Ballou (1991), plantea que se entiende por gestión de inventario todo lo relativo al control y manejo de las existencias de determinados bienes, en el cual se aplican métodos y estrategias que pueden hacer rentable y productivo la tenencia de estos bienes y a la vez sirve para evaluar los procedimientos de entradas y salidas de dichos productos. Gestión de inventario es el proceso de administración del inventario, de manera que se logre reducir al máximo su cuantía, sin afectar el servicio al cliente, mediante una adecuada planeación y control del mismo. El enfoque tradicional, en lo que respecta a la gestión de inventarios, se basa en los conceptos de punto de pedido y cantidad a pedir, como base para tomar las decisiones de: ¿qué pedir?, ¿cuánto pedir?, ¿cuándo pedir? y ¿cómo pedir? (Cespón Castro, R, & Auxiliadora Amador, M, 2003). En la actualidad los inventarios son vistos bajo un prisma diferente, tal como cantidades de recursos que se despliegan a lo largo del complejo sistema de relaciones intra e interempresa (cadena logística) para permitir su operación económica y fluida, a la vez que para absorber el impacto de la variabilidad e incertidumbre asociadas a la operación, garantizando la máxima satisfacción al cliente. (Acevedo Suárez & Gómez Acosta, 2010) 1.3.1 Clasificación del inventario Weston (1994) & Álvarez (1987), coinciden en clasificar los inventarios de acuerdo a varios criterios, como se muestra a continuación:. . De acuerdo a su naturaleza, pueden ser:. De materias primas y materiales: Se trata de productos que se utilizarán para formar parte del producto terminado. Por lo general, el comportamiento de estos inventarios sigue un patrón regido. 13.

(30) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación por el ritmo de la producción y sus correspondientes normas de consumo. Su reposición elevará los volúmenes hasta una norma máxima de inventario previamente determinada. De productos en proceso: Se refiere a partes y piezas que formarán parte del producto final aún sin terminar. Se encuentran en todo el flujo de producción, y su comportamiento está en función de las operaciones anteriores y posteriores al momento o lugar del proceso de que se trate. De productos terminados: Una vez terminado el producto es envasado (y a veces también embalado) y pasa a formar parte del inventario de producto terminado estando listo para su posterior distribución y venta.. . De acuerdo a la velocidad de rotación podrán clasificarse en:. Inventario corriente: Se refiere al inventario que se mueve dentro de márgenes típicos de rotación. Inventario de lento movimiento: Integrado por productos cuyos escasos movimientos de salida conducen a su relativa inmovilización. Sus causas se originan, fundamentalmente, en compras que no se ajustan al consumo real por errores en el pronóstico o por obsolescencia, ante el cambio de tecnología o de los patrones de la demanda. Inventario ocioso: Constituido por productos sin salidas durante un período de tiempo dado. Su origen más relevante está en las compras no justificadas y en menor medida en la obsolescencia por cambio de tecnología. Inventario obsoleto: Integrado por productos que fundamentalmente por cambio de tecnología, se convierten en inservibles, deviniendo en ociosos.. . De acuerdo al nivel de acceso se clasifican en:. Inventario estratégico: Son productos que se reservan de acuerdo a una estrategia nacional, ramal o empresarial porque pueden servir de repuesto a un equipo vital para una determinada actividad o que su adquisición y compra resulte muy compleja o lenta. Inventario de reserva estatal: Son los inventarios que se tienen para contingencias o catástrofes naturales. Deben rotarse para evitar envejecimientos excesivos según su propia naturaleza. Inventarios intocables: Son reservas de las fuerzas armadas para su uso sólo en casos militares y deben rotarse adecuadamente.. . De acuerdo a su posición en el proceso logístico:. Inventario en existencia: Son los productos que se encuentran en un almacén equivale al inventario disponible.. 14.

(31) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación Inventario en tránsito: Son los productos que se encuentran moviéndose sobre un equipo de transporte entre dos nodos (almacenes) de la red logística.. . De acuerdo a su funcionalidad:. Inventario normal: El inventario normal asegura la demanda de un producto, por ello cuando ésta excede lo previsto es preciso recurrir al inventario de seguridad. Inventario de seguridad: Es aquel que permite cubrir las fluctuaciones aleatorias de la demanda y las de las condiciones de suministro (plazo de suministro y calidad del producto). Inventario disponible: El total de las existencias que se hallan físicamente en el almacén, se denomina inventario disponible. Por lo tanto, el inventario disponible es la suma del inventario normal y del inventario de seguridad. Tanto Machuca (1999) como Heizer (2002) & Lieberman (2005); coinciden en plantear que, los sistemas de inventario se clasifican en sistemas con demanda determinística (sí la demanda es conocida), o en sistemas con demanda no determinística o aleatoria (sí se trata de una variable aleatoria que tiene una distribución de probabilidad conocida). En la bibliografía existen muchos sistemas de gestión de inventarios, una clasificación muy aceptada de los mismos es la siguiente (Cespón Castro & Auxiliadora Amador, 2003): Sistemas de demanda dependiente: aquellos en que la demanda está determinada por la de otros artículos, no recibiendo una influencia del mercado. Por ejemplo: sistemas MRP. Sistemas de demanda independiente: aquellos donde la demanda está influenciada por las condiciones del mercado. Por ejemplo; Sistema de Revisión Continua (Q), Revisión Periódica (P) y Descuento por Cantidades. A continuación se explican dos de los más empleados. Sistema de Revisión Continua o de Cantidad Fija o Sistema Q. En éste modelo, dada cierta cantidad (punto de reorden) de un producto en inventario, se solicita el pedido de una cantidad fija de dicho producto, aunque el tiempo entre un pedido y otro pasa a ser variable siendo ésta la característica principal de éste sistema: cantidad fija y frecuencia fija. Es conveniente utilizar éste sistema cuando se trata de productos o materiales fáciles de contabilizar; de costo elevado que requieren un estricto control, la variedad de surtidos es pequeña y cuando existe cercanía con el proveedor o cliente. Este modelo se puede gestionar teniendo en cuenta las cuatro combinaciones en correspondencia con la aleatoriedad o el valor constante de la demanda y el plazo de entrega.. 15.

(32) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación. Figura 1.3: Sistema Q. Fuente: (Cespón Castro, R, & Auxiliadora Amador, M, 2003). Generalmente son cuatro las situaciones que pueden presentarse con el Sistema de Revisión Continua, estas son: 1. Considerar la demanda y el plazo de entrega constantes 2. Considerar el plazo de entrega aleatorio y la demanda constante 3. Considerar la demanda aleatoria y el plazo de entrega constante. 3. Sistema de Revisión Periódica o de Frecuencia Fija o Sistema P. Conocido también como sistema de frecuencia fija o sistema “P”, se caracteriza porque en el mismo la frecuencia de suministro se mantiene fija, mientras que la cantidad solicitada en cada pedido, constituye una magnitud variable. Figura 1.4. Este modelo puede ser aplicado cuando estamos ante unos productos muy difíciles de contabilizar, de costos reducidos que no requieren de un control estricto, cuando en una misma solicitud se incluyen más de un pedido y cuando existe lejanía con los proveedores (Cespón Castro, R, & Auxiliadora Amador, M, 2003).. T Q 1. Q 1. Q 2. Q 2. S ´ L. P. L. Tiempo P. Figura 1.4: Sistema P. Fuente: (Cespón Castro, R, & Auxiliadora Amador, M, 2003).. 16.

(33) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación De forma general se deben tener presente ciertos elementos para establecer la gestión de aprovisionamiento: 1. La cantidad actual en inventario y que se encuentra disponible 2. El stock de seguridad 3. Análisis del consumo de materiales 4. Plazo de entrega del proveedor 5. Beneficios financieros por descuentos obtenidos por gestiones comerciales 1.3.2 El método ABC Existen diferentes métodos para la clasificación de los artículos en el inventario. No existe un método específico, que permita acceder a un resultado confiable en la estratificación de los artículos en el inventario. Uno de los métodos más difundidos por la literatura especializada es el Método ABC o Curva de Pareto. Este método también conocido como Método o Ley de Pareto, 80 - 20 y pocos vitales - muchos triviales fue desarrollado en 1906 por Pareto utilizándose en estudios económicos y en los años 50 fue aplicado a los inventarios en los EEUU (Corzo Bacallao 2003; García Zamorano/ Colectivo de Autores 2004). Se considera también una de las técnicas clásicas del control de la calidad para la detección de los principales problemas, que afectan determinada característica de calidad de un producto. El método se basa en clasificar los inventarios por su uso-valor. El uso-valor se refiere al número de unidades de un surtido específico en un período de tiempo (por ejemplo: mensual o anual), multiplicado por su costo unitario o precio de venta, según sea el caso. O sea, se refiere al valor de las entradas o salidas del inventario, según sea el punto de vista que se utilice. (Sastra, 2000). El análisis de los inventarios es necesario para establecer tres grupos el A, B y C. Los grupos deben establecerse con base al número de partidas y su valor. La estrategia que se desarrolla con las referencias en función de su clasificación, es:. . Tipo A, es el 10% de los artículos totales, que representan el 80% del uso-valor. Representan la menor cantidad más significativa, los llamados “pocos vitales”. Se mantiene un excelente nivel de inventarios en todos los almacenes o en los puntos de entrega que existan. Lo ideal es que para productos de los cuales se maneja un fondo de reserva en cada período lectivo, se deje un 1.25 veces la demanda, con la aclaración de que esta demanda debe ser calculada como un promedio entre la demanda normal de los últimos meses y el pronóstico de los siguientes períodos, la ventaja que tiene este método de estimación de la demanda promedio. 17.

(34) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación en función de las previsiones, es que tiene en cuenta el pasado y a su vez el futuro, de lo que ocurre en los siguientes lapsos de tiempo, se recomienda, así:. Demanda Pr omedio  (Demanda del último período  Pr onóstico período venidero)/ 2 (1.2). . Tipo B, es el 20% de los artículos que representan el 15% del uso-valor. Representan los productos que no son los más importantes, pero su falta puede causar afectaciones serias al funcionamiento de la empresa Son referencias que se mantienen en niveles medios de inventarios solo en algunos almacenes. Lo adecuado es mantener al final de cada período evaluado unas 0.75 veces la demanda promedio (en función de los pronósticos).. . Tipo C, constituyen el 70% de los artículos que representan el 5% del uso-valor, por lo que son denominados como los “muchos triviales” son artículos a los cuales no se les mantiene buenos márgenes de inventarios, y en caso de hacerlo sólo se tienen en uno que otro almacén (si hay varios), cuando solo hay uno se pide cuando se requiere. Se recomienda no mantener más de 0.35 veces de la demanda promedio (calculada con pronósticos). De alguna manera la clasificación ABC representa el grado de esfuerzo.. Además del uso-valor, existen otros indicadores que pueden brindar informaciones importantes para la toma de decisiones, como son la frecuencia de las ventas, el valor de la utilidad que el producto aporta, entre otros. De hecho, lo correcto es hacer una combinación de varias estratificaciones según diferentes criterios de clasificación, para determinar los productos, que realmente deben incluirse en cada grupo. Es recomendable, una vez obtenido el listado de los productos fundamentales, consultarlo con personal de experiencia, porque a veces sucede, que escapan a cualquier artificio matemático productos que no deben faltar en una determinada actividad. Para toda empresa la decisión acerca del inventario es una alternativa entre el servicio que se debe prestar y los costos que él genera por lo que toda decisión sobre los mismos tiene una esencia económica y trata de establecer un balance adecuado entre esas dos tendencias (Ballou, 1991). Según refiere Santos Norton (2004), el inventario es un bien tangible o intangible que no está siendo utilizado. Esta autora identifica en el inventario, entre otras, las funciones siguientes:. . Garantizar un determinado nivel de servicio al cliente. La jerarquía o importancia del producto, justifica los costos de mantener inventarios que aseguren la oferta correspondiente. Es decir, para toda empresa las decisiones sobre el inventario se toman comparando las alternativas entre el nivel de servicio y sus costos, revelando su esencia. 18.

(35) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación económica a través del cotejo entre esas dos tendencias.. . Ajustar las curvas de oferta y demanda. Los requerimientos de demandas fluctuantes con ofertas estables, pueden ser satisfechos de forma racional con el inventario.. . Evitar rupturas de inventario. La incertidumbre en el pronóstico de demanda, en los períodos de entrega o en la calidad y cantidad de productos recibidos, constituyen una amenaza que puede mitigarse con reservas almacenadas que neutralicen esas contingencias.. . Protección ante situaciones imprevistas. El inventario permite asegurar la oferta en circunstancias inusuales que pueden conducir a un incremento de la demanda o a la disminución de la oferta o ambos.. . Protección contra los incrementos de precio. Las tendencias inflacionarias de la economía global y los descuentos por volúmenes mayores del pedido al proveedor, convierten al inventario en una alternativa para alcanzar una mayor eficiencia.. . Hacer frente a posibles errores en la gestión de compras. La existencia de inventarios aumenta la tolerancia del sistema logístico a los errores de estimación de indicadores de compra.. . Asegurar el flujo logístico. Para garantizar la producción o el consumo, se mueven artículos y materiales necesarios, entre diferentes puntos de una red de distribución o entre los distintos puestos de trabajo de una fábrica. Este inventario es conocido como inventario en tránsito.. Es importante destacar que diferenciar el inventario en artículos "A", "B" y "C" permite que la empresa determine el nivel y los tipos de procedimientos de control de inventario necesarios. El control de los artículos "A" del inventario debe ser muy intensivo por razón de la inversión considerable que se hace. A este tipo de artículos se les debe implementar las técnicas más sofisticadas de control de inventario. En los artículos "B" se pueden controlar utilizando técnicas menos sofisticadas pero eficientes en sus resultados. En los artículos "C" el control que se realiza es mínimo. (Corona Medina, 2002) Una forma eficiente para el control es mediante indicadores de gestión y operación de inventarios los cuales son cifras o valores numéricos que permiten controlar las diferentes actividades claves dentro de los procesos más críticos, en la gestión y operación de manejo de inventarios; a la vez que informan si las metas y logros propuestos, se alcanzan dentro de las actividades normales de la empresa, como también aportan los puntos susceptibles de mejoramiento para que la realidad alcance el plan propuesto. Se pueden elaborar en unidades de tiempo, de unidades monetarias,. 19.

(36) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación de porcentajes, etc. (Corona Medina, 2002) De alguna manera los indicadores buscan mediar la eficacia de las actividades de inventarios como la eficiencia de los diferentes procesos que se llevan a cabo en la operación integral logística de inventarios (Mora, 2007). Uno de los componentes determinantes para el eficaz diseño de un Sistema de Gestión de Inventarios (S.G.I), es la previsión de la demanda (D), la misma se calcula a través de pronósticos, herramienta muy utilizada en la gestión de operaciones. Lo anterior indica la importancia del análisis pormenorizado en lo concerniente a ambos temas. 1.4 Gestión de la demanda El enfoque logístico en la gestión de los inventarios debe considerar los factores influyentes en el diseño de la política de inventario de forma tal de coordinar acciones y estrategias que permitan gestionar el sistema eficientemente con el mínimo de inventarios. La gestión efectiva de los sistemas logísticos necesita tener una orientación adecuada a la demanda. Cuando no está bien definida la demanda, la orientación de todo el sistema logístico, aunque se empleen las mejores técnicas y tecnologías y se cuente con un personal altamente capacitado, sus resultados serán enormemente erráticos. (Acevedo Suárez & Gómez Acosta, 2010) Se entiende como demanda a la cantidad de bienes o servicios que los compradores o consumidores están dispuesto a adquirir para satisfacer sus necesidades o deseos, quienes además, tienen la capacidad de pago para realizar la transacción a un precio determinado y en un lugar establecido. (Alfonzo, et. al, 2009) Se puede apreciar que la demanda revela un conjunto de partes que la conforman; según Alfonzo, et. al, 2009 esas partes son las siguientes:. . Cantidad de bienes y servicios: se refiere a un cierto número de unidades que los compradores estarían dispuestos a comprar o que han sido adquiridas.. . Compradores o consumidores: son las personas empresas u organizaciones que adquieren determinados productos para satisfacer sus necesidades o deseos.. . Necesidades y deseos: la necesidad humana es el estado en el que se siente la privación de algunos factores básicos (alimento, vestido, abrigo, seguridad, sentido de pertenencia, estimación, etc.). En cambio los deseos consisten en anhelar los satisfactores específicos para estas necesidades profundas (por ejemplo: una hamburguesa de Mc Donalds para satisfacer la necesidad de alimento).. 20.

(37) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación . Disposición a adquirir el producto o servicio: se refiere a la determinación que tiene el individuo, empresa u organización por satisfacer su necesidad o deseo.. . Capacidad de pago: es decir, que el individuo, empresa u organización tiene los medios necesarios para realizar la adquisición.. . Precio dado: es la expresión en valor expresado, por lo general, en términos monetarios que tienen los bienes y servicios.. . Lugar establecido: es el espacio físico o virtual (como el Internet) en el que los compradores están dispuestos a realizar la adquisición.. La demanda es el punto de mira de la gestión del sistema logístico, por lo que es fundamental que la empresa cuente con un sistema de gestión de la demanda altamente desarrollado, ya que constituye el sentido de vista para la gestión empresarial. La organización de la misma constituye una premisa fundamental para alcanzar en la empresa la competitividad y en ella se requiere el empleo del personal altamente calificado. Es una actividad sistemática en la empresa, no debiéndose ejecutar solo en el momento de confeccionar los planes, no es posible adoptar un adecuado enfoque al cliente en la actividad de la empresa sin una efectiva organización de la gestión de la demanda (Acevedo Suárez & Gómez Acosta, 2010). Loe elementos del sistema de gestión de la demanda son:. . Pronósticos. . Planificación de la demanda. . Diseño y utilización de los instrumentos de acción sobre la demanda. . Monitoreo de la demanda. . Planificación de los requerimientos para satisfacer la demanda. Durante el proceso de gestión de la demanda se deben equilibrar los requisitos del cliente con la capacidad de suministro de la empresa, intentando determinar qué y cuándo comprarán (pronóstico). Para reducir el nivel de incertidumbre, los sistemas de gestión de la demanda utilizan los puntos de venta y bases de datos de los clientes más importantes, esto puede permite una mejor eficiencia del flujo físico de mercancías a lo largo de la cadena de suministro. Por lo que respecta a las necesidades de comercialización y programas de producción, se deben coordinar sobre la base de una empresa extendida, es decir, considerando las necesidades de los clientes y los proveedores.. 21.

(38) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación 1.5 Pronósticos de demanda La previsión de la demanda es una de las actividades generales de mayor relevancia para cualquier empresa, ya que provee los datos básicos de entrada para la planificación y el control de las áreas funcionales. En lo que respecta a la logística los problemas particulares de previsión que tiene que enfrentar se enfocan en el carácter espacial y temporal de la demanda, y en la variación e irregularidad asociada a la misma. Los diferentes productos o grupos de estos dan lugar a diferentes modelos de demanda a lo largo del tiempo, por lo que es importante para los responsables logísticos determinar cuándo y qué nivel de demanda se va a producir, a fin de diferenciar los niveles de servicio de cada uno de ellos o de individualizar su tratamiento. Para Narashiman (1996) la administración o gestión de la demanda trata, tanto con las necesidades de los consumidores como con la coordinación con los proveedores. Los pronósticos precisos resultan valiosos para la planeación de los recursos y materiales, y tiene como fin, coordinar y controlar las fuentes de la demanda, de manera que los sistemas logísticos puedan utilizarse de forma eficiente y los clientes reciban los productos con puntualidad, en la cantidad y la calidad adecuada. Companys Pascual (1990) expone: “La predicción es la estimación del valor futuro que tiene en cuenta aspectos objetivos y subjetivos. La proyección es una entrada (input) para la predicción. Pronosticar es estimar el futuro sin nuestra participación, mientras que la previsión será la incorporación de la inteligencia humana y los esfuerzos para modificar ese pronóstico en el sentido que se desea”. Everett et al. (1991) plantea: “En los ámbitos empresarial, económico y político, la predicción y el pronóstico tienen diversos significados. Adoptaremos una definición más bien específica del pronóstico y lo distinguimos del concepto más amplio de predicción”, y define que: Pronóstico: Es un proceso de estimación de un acontecimiento futuro, sobre la base de datos del pasado, los que se combinan sistemáticamente en forma predeterminada para hacer la estimación. 1.5.1 Tipos de pronóstico Los pronósticos se clasifican en cuatro tipos básicos: análisis de series de tiempo o cuantitativos, cualitativos, relaciones causales y simulación. A partir de la necesidad de la presente investigación se profundizará en el estudio de las series de tiempo o métodos cuantitativos.. 22.

(39) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación 1.5.1.1 Métodos cuantitativos Los métodos cualitativos son aquellos que emplean el juicio, la intuición o las técnicas comparativas, para producir estimaciones cuantitativas de hechos futuros. En estos modelos, la práctica común es reunir a varios expertos en la materia, los cuales, tras una serie de reuniones y decisiones, llegan a una conclusión (dinámica de grupo). En esta práctica el problema es que en todo grupo tiende a surgir un líder, el cual influye sobre el grupo donde éste generalmente asume sus operaciones particulares. (Shcroeder, 1995) Entre los métodos cuantitativos para el pronóstico de la demanda se hallan los siguientes:. . Correlación y regresión. . Alisamiento Exponencial. . Series cronológicas. . Media móvil. . Ajuste de Curvas. En las series temporales, generalmente existen cuatro componentes que influyen en los otros [Brockwell, 1991/1995; Hanke & Reitsch, 1996; Kasmier & Díaz Mata, 1995; Mathur & Solow, 1996]: a) Tendencias (T). Se corresponden con la evolución de crecimiento o decrecimiento de la variable a largo plazo. b) Estacionalidades (S). Muchos productos sufren variaciones por encima o por debajo de la tendencia con ciertas periodicidades, normalmente de carácter anual. c) Ciclos (C). Normalmente, existen también otras oscilaciones a más largo plazo, periódicas o no, que se corresponden con variaciones en las modas, o bien con los ciclos de expansión/contracción en la economía. d) Aleatoriedades (R). En los procesos que incluyen un gran número de variables no controlables aparece siempre una componente aleatoria que resume todos esos efectos y que hace variar ligeramente los resultados. En adición a éstos, Schroeder, 1992 plantea la existencia de un quinto componente, al cual denomina nivel promedio. La figura 1.5 muestra el comportamiento de estos elementos en el tiempo.. 23.

(40) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación. Figura 1.5 Descomposición de una serie de tiempo. Fuente: Schroeder, 1992. El pronóstico de series de tiempo presenta una gama de incógnitas. Primero, ¿Cuánto tiempo atrás se deben observar estos datos históricos?, ¿Presenta la información antigua las condiciones que han cambiado y por lo tanto afectarían la exactitud del pronóstico? segundo, dada una serie de tiempo, ¿Cómo se debe ponderar la información?, ¿Debe tener cada período de tiempo la misma ponderación, o las observaciones más recientes deben tener un mayor valor? tercero, ¿Se debe descomponer la información en tendencias, ciclos estaciones y errores? [Allnoch, 1997; Kinnear, 1991; Moskowitz & Wright, 1982]. Los siguientes métodos de series de tiempo difieren en la forma como dan solución a estas interrogantes. Media aritmética En este modelo se tienen en cuenta los n datos disponibles y se fija como previsión para el período n+1 el valor medio de todos los datos históricos. De este modo, al no considerar sólo un dato, se amortiguan las fluctuaciones aleatorias aunque no recoge bien las tendencias, y se ignoran las estacionalidades y ciclos. Media móvil simple o promedio móvil simple Este método considera sólo los últimos t valores históricos, donde t es un parámetro que hay que elegir basándose en la bondad de las previsiones que sus diferentes valores ofrezcan. Media móvil ponderada o promedio móvil ponderado Esta es una variación del método anterior en el cual se considera que no todos los t valores tienen igual influencia en la previsión, sino que cuanto más recientes sean, mayor es su influencia. Para ello se definen unos pesos 1,…, t, que pueden ser calculados mediante las expresiones 1.1, 1.2 y 1,3.. 24.

(41) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación. 2 (t  1 - i) t (t  1) cumpliendo :. i  1,..., t. i . t.  i  1. y.  1   2  ...  . (1.1). t. (1.2). i 1. y sera entonces : Yn  1   (i  Yn - i  1. t  1; n  1  t  1. (1.3). Un promedio móvil tiene las siguientes dificultades que lo hacen poco atractivo como técnica de pronóstico: (1) solamente una parte de los datos pasados se utilizan para hacer el pronóstico, (2) no se adaptan con la rapidez adecuada a las variaciones eventuales de la ley seguida por la variable a prever (tendencia y estacionalidad)1; puesto que son promedios, siempre se mantendrán dentro de valores pasados y no predecirán un cambio a mayor o menor nivel y, (3) es computacionalmente oneroso en el sentido de que deben retener gran cantidad de datos de período a período para hacer el pronóstico [Fernández Sánchez, 1994; Lieberman, 1991; Render & Heizer, 1996; Schroeder, 1992]. Alisado o suavizado exponencial Este método es capaz de realizar una media móvil ponderada de los n valores Yi, sin necesidad de almacenar todos estos valores. Es una técnica de pronóstico que pondera los datos históricos exponencialmente para que los datos más recientes tengan mayor peso en el promedio móvil. Con la suavización exponencial simple, el pronóstico Yn+1 se construye de la predicción del último período Yn más la porción  de la diferencia entre el valor de la demanda real del período anterior Yn y el pronóstico del período anterior Yn, como se muestra en la expresión 1.4.. Yˆ. n 1. .  Yˆ n   Y n  Yˆ n. . (1.4) .. La selección de  depende de las características de la demanda. Los valores altos de  son más sensibles a fluctuaciones en la demanda, mientras que los valores bajos son más apropiados para demandas relativamente estables pero con una gran cantidad de variación aleatoria. Haciendo un análisis de los valores de  más recomendados por varios autores para ser utilizados en. 25.

(42) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación pronósticos de negocios, se concluye que el intervalo recomendado es el comprendido entre 0.10 y 0.30. Suavizado exponencial con tendencia Las tendencias pueden ser introducidas dentro del suavizado exponencial incorporando una nueva variable Ti que contiene la corrección correspondiente a este componente. Se puede, entonces, dividir los efectos que dan lugar a la estimación para el período n+1 en dos partes, como se muestra en las expresiones 1.5 y 1.6.. Yˆn  1  Xˆn  1  Tn  1 (1.5) donde las variables Xi representan el nivel de prevision esperado en pincipio : y X̂n  1    Yn  1     Yˆn    Yn  1 -    Xˆn  Tn (1.6) Ti las correcciones introducidas por la tendencia, que por analogía con el anterior cálculo. . . Tn  1    Xˆn  1  Xˆn  1     Tn. (1.7). serán obtenidas a partir de la expresión 1.7. Siendo (0,1) un nuevo parámetro a fijar, junto con , X1 y T1 cuyo valor cumple las mismas características que el parámetro . Suavizado exponencial con estacionalidades En esta variante se consideran las variaciones estacionales constituyendo un índice estacional (Ii) a partir de datos históricos, el cual mide la relación que existe entre la media de los datos en ese período y la media de todos los períodos. Una vez calculados los índices, la previsión para el período i será:. Yî  Xî  Ii Yi - 1 X̂i    1     Xî  1 Ii - 1. i  2,...,13. (1.8). i  2,...,13. (1.9). Siendo Xi y , parámetros prefijados. De este modo se calcula la previsión para el primer período del futuro. Para hacer la previsión en avance para el próximo año, se calcula el índice estacional I´ correspondiente a ese año mediante la expresión 1.10. (con  un nuevo parámetro), donde todos los datos de esta fórmula corresponden al año actual: será entonces (con Xí, la previsión calculada para el primer período de ese año):. I i  . Yi  1     Ii Xî.   0,1. (1.10) 26.

(43) Capítulo 1: Marco Teórico y Referencial de la Investigación Suavizado exponencial con corrección de tendencia y estacionalidad Uniendo las dos correcciones anteriores en una única fórmula, se obtiene la previsión a través de. Yî  Xˆ ' i  I ' i (1.11) Yˆn  1  Xˆn  1  Tn  1  In  1 Yn X̂n  1    1     Xˆ  Tn In Tn  1   Xˆn  1  Xˆn   1     Tn. (1.12) (1.13) ( 1.14). las expresiones 1.12, 1.13 y 1.14. Si se desea realizar una previsión para el período i del siguiente año, supuesto realizados los cálculos de i, será: Modelos autorregresivos integrados de medias móviles Los modelos ARIMA tratarán de expresar la evolución de una variable Yt de un proceso estocástico en función del pasado de esa variable o de impactos aleatorios que esa variable sufrió en el pasado. Para ello, se utilizarán dos tipos de formas funcionales lineales sencillas: los modelos AR (Modelos. Yˆ ' i  Xˆ ' i  i  1  T '1  I ' i Yi I' i    1     Ii X̂i. (1.15) (1.16). Autorregresivos), y los modelos MA (de Medias Móviles). Definimos un modelo AR (autorregresivo) como aquel en el que la variable endógena de un período t es explicada por las observaciones de ella misma correspondientes a períodos anteriores (parte sistemática) más un término de error ruido blanco (innovación). Los modelos autorregresivos se abrevian con la palabra AR tras la que se indica el orden del modelo: AR (1), AR (2),....etc. El orden del modelo expresa el número de observaciones retasadas de la serie temporal analizada que intervienen en la ecuación. Así, por ejemplo, un modelo AR (1) tendría la siguiente expresión:. Y t =  0 + 1Y t -1 + at. (1.17). La expresión genérica de un modelo autorregresivo, no ya de un AR (1) sino de un AR (p) sería la siguiente:. Y t =  0 + 1Y t -1 + 2 Y t -2 + ......+ p Y t - p + at. (1.18). 27.