2.1. LA HOJA DE CALCULO EXCEL
Años atras, cuando recién aparecía esta hoja de calculo se llamaba también Multiplan, luego se conocia de las bondades del Lotus 123; paralelamente se escuchaba del Quatro, luego del Qpro. La hoja electronica del Excell aparece con muchas innovaciones con el desplazamiento del Sistema Operativo del DOS al entorno grafico del Windows. Casi sin querer la ciencia contable también se innova paralelamente, de la
contabilidad manual rutinaria pasamos a la mecanización de nuestras operaciones contables. Ahora el estudiante contable no solo conoce del principio de la partida doble sino que enamora con las herramientas que proporciona estos programas que aplicación general.
Una contabilidad mecanizada es una opción de trabajo que la SUNAT acepta como opción de desarrollo de cada elemento económico, debido a ésta necesidad de acelerar nuestro trabajo contable nos vemos en la necesidad de acudir a estos procesos que nos permitan ser oportunos en nuestras operaciones contables.
Seguidamente vamos a desarrollar estos procesos basicos en la Hoja de calculo EXCELL que es mas universal y de facil acceso actualmente en cada computadora.
2.2. ESTRUCTURA DEL SISTEMA CONTABLE.
La presentación del sistema contable es de facil entendimiento, nuestro objetivo será presentar nuestra hoja de trabajo la que servirá de modelo de partidad para la elaboración de los Estados Financieros Basicos, la presentación inicial será la siguiente:
LECCION 04
APLICACIÓN DE LA HOJA DE CALCULO EXCEL EN LA GENERACION DE INFORMACIÓN CONTABLE
2.1. LA HOJA DE CALCULO EXCEL
Años atras, cuando recién aparecía esta hoja de calculo se llamaba también Multiplan, luego se conocia de las bondades del Lotus 123; paralelamente se escuchaba del Quatro, luego del Qpro. La hoja electronica del Excell aparece con muchas innovaciones con el desplazamiento del Sistema Operativo del DOS al entorno grafico del Windows. Casi sin querer la ciencia contable también se innova paralelamente, de la
contabilidad manual rutinaria pasamos a la mecanización de nuestras operaciones contables. Ahora el estudiante contable no solo conoce del principio de la partida doble sino que enamora con las herramientas que proporciona estos programas que aplicación general.
Una contabilidad mecanizada es una opción de trabajo que la SUNAT acepta como opción de desarrollo de cada elemento económico, debido a ésta necesidad de acelerar nuestro trabajo contable nos vemos en la necesidad de acudir a estos procesos que nos permitan ser oportunos en nuestras operaciones contables.
Seguidamente vamos a desarrollar estos procesos basicos en la Hoja de calculo EXCELL que es mas universal y de facil acceso actualmente en cada computadora.
2.2. ESTRUCTURA DEL SISTEMA CONTABLE.
La presentación del sistema contable es de facil entendimiento, nuestro objetivo será presentar nuestra hoja de trabajo la que servirá de modelo de partidad para la elaboración de los Estados Financieros Basicos, la presentación inicial será la siguiente:
LECCION 04
APLICACIÓN DE LA HOJA DE CALCULO EXCEL EN LA GENERACION DE INFORMACIÓN CONTABLE
2.1. LA HOJA DE CALCULO EXCEL
Años atras, cuando recién aparecía esta hoja de calculo se llamaba también Multiplan, luego se conocia de las bondades del Lotus 123; paralelamente se escuchaba del Quatro, luego del Qpro. La hoja electronica del Excell aparece con muchas innovaciones con el desplazamiento del Sistema Operativo del DOS al entorno grafico del Windows. Casi sin querer la ciencia contable también se innova paralelamente, de la
contabilidad manual rutinaria pasamos a la mecanización de nuestras operaciones contables. Ahora el estudiante contable no solo conoce del principio de la partida doble sino que enamora con las herramientas que proporciona estos programas que aplicación general.
Una contabilidad mecanizada es una opción de trabajo que la SUNAT acepta como opción de desarrollo de cada elemento económico, debido a ésta necesidad de acelerar nuestro trabajo contable nos vemos en la necesidad de acudir a estos procesos que nos permitan ser oportunos en nuestras operaciones contables.
Seguidamente vamos a desarrollar estos procesos basicos en la Hoja de calculo EXCELL que es mas universal y de facil acceso actualmente en cada computadora.
2.2. ESTRUCTURA DEL SISTEMA CONTABLE.
La presentación del sistema contable es de facil entendimiento, nuestro objetivo será presentar nuestra hoja de trabajo la que servirá de modelo de partidad para la elaboración de los Estados Financieros Basicos, la presentación inicial será la siguiente:
LECCION 04
APLICACIÓN DE LA HOJA DE CALCULO EXCEL EN LA GENERACION DE INFORMACIÓN CONTABLE
2.3. DESARROLLO DE LAS OPCIONES GENERALES 2.3.1. El Libro Diario
En la presentación de este proceso no se ingresa la glosa ni la codificación del numero de asiento contable, ya que requieren de una complejidad mayor que por el momento vamos a postergar.
¿ Como visualizar la descripcion de cada cuenta contable ?
Primero, diseñe el modelo o formato que estime considere por conveniente, siga los siguientes pasos:
En la celda que va a visualizar la descripcion de la cuenta contable digite la siguiente formula :
=SI(LARGO(A10)=2,+BUSCARV(A10,PCGR!A$6:E$468,5),SI(LARGO(A10)=3,+BUSCAR V(A10,PCGR!B$6:E$468,4),SI(LARGO(A10)=4,+BUSCARV(A10,PCGR!C$6:E$468,3),+B USCARV(A10,PCGR!D$6:E$468,2))))
Muestra Total del Debe y Haber
Regresa al menúGeneral
Cuenta que es digitada aparece en esta área con la descripción del plan de cuentas
2.3. DESARROLLO DE LAS OPCIONES GENERALES 2.3.1. El Libro Diario
En la presentación de este proceso no se ingresa la glosa ni la codificación del numero de asiento contable, ya que requieren de una complejidad mayor que por el momento vamos a postergar.
¿ Como visualizar la descripcion de cada cuenta contable ?
Primero, diseñe el modelo o formato que estime considere por conveniente, siga los siguientes pasos:
En la celda que va a visualizar la descripcion de la cuenta contable digite la siguiente formula :
=SI(LARGO(A10)=2,+BUSCARV(A10,PCGR!A$6:E$468,5),SI(LARGO(A10)=3,+BUSCAR V(A10,PCGR!B$6:E$468,4),SI(LARGO(A10)=4,+BUSCARV(A10,PCGR!C$6:E$468,3),+B USCARV(A10,PCGR!D$6:E$468,2))))
Muestra Total del Debe y Haber
Regresa al menúGeneral
Cuenta que es digitada aparece en esta área con la descripción del plan de cuentas
2.3. DESARROLLO DE LAS OPCIONES GENERALES 2.3.1. El Libro Diario
En la presentación de este proceso no se ingresa la glosa ni la codificación del numero de asiento contable, ya que requieren de una complejidad mayor que por el momento vamos a postergar.
¿ Como visualizar la descripcion de cada cuenta contable ?
Primero, diseñe el modelo o formato que estime considere por conveniente, siga los siguientes pasos:
En la celda que va a visualizar la descripcion de la cuenta contable digite la siguiente formula :
=SI(LARGO(A10)=2,+BUSCARV(A10,PCGR!A$6:E$468,5),SI(LARGO(A10)=3,+BUSCAR V(A10,PCGR!B$6:E$468,4),SI(LARGO(A10)=4,+BUSCARV(A10,PCGR!C$6:E$468,3),+B USCARV(A10,PCGR!D$6:E$468,2))))
Muestra Total del Debe y Haber
Regresa al menúGeneral
Cuenta que es digitada aparece en esta área con la descripción del plan de cuentas
Funciones que se utilizan:
¿ Como se mecaniza el Plan Contable General Revisado ?
El Plan Contable se ha diseñado como Ud. puede ver a continuación, el limite del diseño comienza desde la celda A6 hasta la celda E468; en todo ese rango se digitado los codigos y la descripcion de cada uno de ellos.
SI(prueba_lógica;valor_si_verda dero;valor_si_falso)
Devuelve un valor si la condición especificada es VERDADERO y otro valor si dicho argumento es FALSO LARGO ( ) devuelve el número de caracteres de una cadena de texto BUSCARV ( Valor_buscado;
matriz_buscar_en;
indicador_comnas; ordenado)
Busca un valor específico en la columna más a izquierda de una matriz y devuelve el valor en la misma fila de una columna especificada en la tabla. Utilice BUSCARV en lugar de BUSCARH cuando los valores de comparación se encuentren en una columna situada a la izquierda de los datos que desea encontrar. La V de BUSCARV significa
"Vertical".
La formula señala la hoja de trabajo PCGR que es el apartado de una Hoja (SHEET), donde se encuentra el Plan Contable General Revisado.
Funciones que se utilizan:
¿ Como se mecaniza el Plan Contable General Revisado ?
El Plan Contable se ha diseñado como Ud. puede ver a continuación, el limite del diseño comienza desde la celda A6 hasta la celda E468; en todo ese rango se digitado los codigos y la descripcion de cada uno de ellos.
SI(prueba_lógica;valor_si_verda dero;valor_si_falso)
Devuelve un valor si la condición especificada es VERDADERO y otro valor si dicho argumento es FALSO LARGO ( ) devuelve el número de caracteres de una cadena de texto BUSCARV ( Valor_buscado;
matriz_buscar_en;
indicador_comnas; ordenado)
Busca un valor específico en la columna más a izquierda de una matriz y devuelve el valor en la misma fila de una columna especificada en la tabla. Utilice BUSCARV en lugar de BUSCARH cuando los valores de comparación se encuentren en una columna situada a la izquierda de los datos que desea encontrar. La V de BUSCARV significa
"Vertical".
La formula señala la hoja de trabajo PCGR que es el apartado de una Hoja (SHEET), donde se encuentra el Plan Contable General Revisado.
Funciones que se utilizan:
¿ Como se mecaniza el Plan Contable General Revisado ?
El Plan Contable se ha diseñado como Ud. puede ver a continuación, el limite del diseño comienza desde la celda A6 hasta la celda E468; en todo ese rango se digitado los codigos y la descripcion de cada uno de ellos.
SI(prueba_lógica;valor_si_verda dero;valor_si_falso)
Devuelve un valor si la condición especificada es VERDADERO y otro valor si dicho argumento es FALSO LARGO ( ) devuelve el número de caracteres de una cadena de texto BUSCARV ( Valor_buscado;
matriz_buscar_en;
indicador_comnas; ordenado)
Busca un valor específico en la columna más a izquierda de una matriz y devuelve el valor en la misma fila de una columna especificada en la tabla. Utilice BUSCARV en lugar de BUSCARH cuando los valores de comparación se encuentren en una columna situada a la izquierda de los datos que desea encontrar. La V de BUSCARV significa
"Vertical".
La formula señala la hoja de trabajo PCGR que es el apartado de una Hoja (SHEET), donde se encuentra el Plan Contable General Revisado.
2.3.2. El Libro Mayor.
Para generar el Libro Mayor digite las siguientes funciones en cada de las siguientes referencias de celdas:
Celda B08: =+BUSCARV(A8,PCGR!$A$6:$E183,5)
Celda B10 : =BDSUMA('LIBRO DIARIO'!$A$8:$E$996,"Debe",A7:A8) Celda D10: =BDSUMA('LIBRO DIARIO'!$A$8:$E$996,"Haber",A7:A8) Celda B13: =+SUMA(B10:B12)
Celda D13: =+SUMA(D10:D12)
2.3.3. La Hoja de Trabajo
Para generar la Hoja de Trabajo vamos a considerar el ingreso de las siguientes formulas en cada referencia de celda:
Consignar como nombre PCGR para que pueda leer el codigo de cuenta del libro diario: Mediante la funcion BUSCARV que anteriormente se ha señalado.
2.3.2. El Libro Mayor.
Para generar el Libro Mayor digite las siguientes funciones en cada de las siguientes referencias de celdas:
Celda B08: =+BUSCARV(A8,PCGR!$A$6:$E183,5)
Celda B10 : =BDSUMA('LIBRO DIARIO'!$A$8:$E$996,"Debe",A7:A8) Celda D10: =BDSUMA('LIBRO DIARIO'!$A$8:$E$996,"Haber",A7:A8) Celda B13: =+SUMA(B10:B12)
Celda D13: =+SUMA(D10:D12)
2.3.3. La Hoja de Trabajo
Para generar la Hoja de Trabajo vamos a considerar el ingreso de las siguientes formulas en cada referencia de celda:
Consignar como nombre PCGR para que pueda leer el codigo de cuenta del libro diario: Mediante la funcion BUSCARV que anteriormente se ha señalado.
2.3.2. El Libro Mayor.
Para generar el Libro Mayor digite las siguientes funciones en cada de las siguientes referencias de celdas:
Celda B08: =+BUSCARV(A8,PCGR!$A$6:$E183,5)
Celda B10 : =BDSUMA('LIBRO DIARIO'!$A$8:$E$996,"Debe",A7:A8) Celda D10: =BDSUMA('LIBRO DIARIO'!$A$8:$E$996,"Haber",A7:A8) Celda B13: =+SUMA(B10:B12)
Celda D13: =+SUMA(D10:D12)
2.3.3. La Hoja de Trabajo
Para generar la Hoja de Trabajo vamos a considerar el ingreso de las siguientes formulas en cada referencia de celda:
Consignar como nombre PCGR para que pueda leer el codigo de cuenta del libro diario: Mediante la funcion BUSCARV que anteriormente se ha señalado.
Celda B09
=SI(LARGO(A9)=2,+BUSCARV(A9,PCGR!A$6:E$468,5),SI(LARGO(A9)=3,+BUSCARV(A9, PCGR!B$6:E$468,4),SI(LARGO(A9)=4,+BUSCARV(A9,PCGR!C$6:E$468,3),+BUSCARV(A 9,PCGR!D$6:E$468,2))))
Celda C09 = +'LIBRO MAYOR'!L8 Celda D09 = +'LIBRO MAYOR'!M8 Celda E09 = +SI(C9>D9,C9-D9,0) Celda F09 = +SI(D9>C9,D9-C9,0) Celda G09 = +E9
Celda H09 = +F9
2.3.4. El Balance General.
Para el desarrollo del Balance General, no es necesario efectuar un sofisticado programa que permita realizar este formato, el Excel ayuda a diseñar adecuadamente dicho
modelo. Diseñamos entonces un modelo parecido del Balance General.
Para hacer más dinámico nuestro trabajo realizamos una conexión a través del empleo de celdas relativas que permitan mostrar el resultado de cada elemento del Balance general desde nuestra Hoja de Trabajo, desarrollado en el punto anterior.
Celda B09
=SI(LARGO(A9)=2,+BUSCARV(A9,PCGR!A$6:E$468,5),SI(LARGO(A9)=3,+BUSCARV(A9, PCGR!B$6:E$468,4),SI(LARGO(A9)=4,+BUSCARV(A9,PCGR!C$6:E$468,3),+BUSCARV(A 9,PCGR!D$6:E$468,2))))
Celda C09 = +'LIBRO MAYOR'!L8 Celda D09 = +'LIBRO MAYOR'!M8 Celda E09 = +SI(C9>D9,C9-D9,0) Celda F09 = +SI(D9>C9,D9-C9,0) Celda G09 = +E9
Celda H09 = +F9
2.3.4. El Balance General.
Para el desarrollo del Balance General, no es necesario efectuar un sofisticado programa que permita realizar este formato, el Excel ayuda a diseñar adecuadamente dicho
modelo. Diseñamos entonces un modelo parecido del Balance General.
Para hacer más dinámico nuestro trabajo realizamos una conexión a través del empleo de celdas relativas que permitan mostrar el resultado de cada elemento del Balance general desde nuestra Hoja de Trabajo, desarrollado en el punto anterior.
Celda B09
=SI(LARGO(A9)=2,+BUSCARV(A9,PCGR!A$6:E$468,5),SI(LARGO(A9)=3,+BUSCARV(A9, PCGR!B$6:E$468,4),SI(LARGO(A9)=4,+BUSCARV(A9,PCGR!C$6:E$468,3),+BUSCARV(A 9,PCGR!D$6:E$468,2))))
Celda C09 = +'LIBRO MAYOR'!L8 Celda D09 = +'LIBRO MAYOR'!M8 Celda E09 = +SI(C9>D9,C9-D9,0) Celda F09 = +SI(D9>C9,D9-C9,0) Celda G09 = +E9
Celda H09 = +F9
2.3.4. El Balance General.
Para el desarrollo del Balance General, no es necesario efectuar un sofisticado programa que permita realizar este formato, el Excel ayuda a diseñar adecuadamente dicho
modelo. Diseñamos entonces un modelo parecido del Balance General.
Para hacer más dinámico nuestro trabajo realizamos una conexión a través del empleo de celdas relativas que permitan mostrar el resultado de cada elemento del Balance general desde nuestra Hoja de Trabajo, desarrollado en el punto anterior.
2.3.5. El Estado de Ganancias y Perdidas por Funcion y por Naturaleza.
Para el desarrollo del Estado de Ganancias y Perdidas, no es necesario efctuar un sofisticado programa que permita realizar este formato, el Excel ayuda a diseñar adecuadamente dicho modelo. Diseñamos entonces un modelo parecido del Estado de Ganancias y Perdidas. Para hacer más dinámico nuestro trabajo realizamos una conexión a través del empleo de celdas relativas que permitan mostrar el resultado de cada elemento del Balance general desde nuestra Hoja de Trabajo, desarrollado en el punto anterior.
Para el desarrollo del Estado de Ganancias y Perdidas por Naturaleza, se requiere conocer de uno de los metodos de cierre de nuestras cuentas de gestion.
La dinamica de cierre de las cuentas 80 a la cuenta 89 nos va a pemitir mostrar adecuadamente este Estado Financiero.
2.3.5. El Estado de Ganancias y Perdidas por Funcion y por Naturaleza.
Para el desarrollo del Estado de Ganancias y Perdidas, no es necesario efctuar un sofisticado programa que permita realizar este formato, el Excel ayuda a diseñar adecuadamente dicho modelo. Diseñamos entonces un modelo parecido del Estado de Ganancias y Perdidas. Para hacer más dinámico nuestro trabajo realizamos una conexión a través del empleo de celdas relativas que permitan mostrar el resultado de cada elemento del Balance general desde nuestra Hoja de Trabajo, desarrollado en el punto anterior.
Para el desarrollo del Estado de Ganancias y Perdidas por Naturaleza, se requiere conocer de uno de los metodos de cierre de nuestras cuentas de gestion.
La dinamica de cierre de las cuentas 80 a la cuenta 89 nos va a pemitir mostrar adecuadamente este Estado Financiero.
2.3.5. El Estado de Ganancias y Perdidas por Funcion y por Naturaleza.
Para el desarrollo del Estado de Ganancias y Perdidas, no es necesario efctuar un sofisticado programa que permita realizar este formato, el Excel ayuda a diseñar adecuadamente dicho modelo. Diseñamos entonces un modelo parecido del Estado de Ganancias y Perdidas. Para hacer más dinámico nuestro trabajo realizamos una conexión a través del empleo de celdas relativas que permitan mostrar el resultado de cada elemento del Balance general desde nuestra Hoja de Trabajo, desarrollado en el punto anterior.
Para el desarrollo del Estado de Ganancias y Perdidas por Naturaleza, se requiere conocer de uno de los metodos de cierre de nuestras cuentas de gestion.
La dinamica de cierre de las cuentas 80 a la cuenta 89 nos va a pemitir mostrar adecuadamente este Estado Financiero.
CASO PRÀCTICO Nº 02
En aplicación de la Resolución de Superintendencia Nro.
234-2006-SUNAT publicada el 30/12/2006, realice la mecanización contable de los Registros Contables Principales
La presentación es en Formato Excel, deberá de aplicar la utilidad de vinculos para poder encadenar cada formato de manera que pueda ser fácil su ubicación.
2.3.6. El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
CASO PRÀCTICO Nº 02
En aplicación de la Resolución de Superintendencia Nro.
234-2006-SUNAT publicada el 30/12/2006, realice la mecanización contable de los Registros Contables Principales
La presentación es en Formato Excel, deberá de aplicar la utilidad de vinculos para poder encadenar cada formato de manera que pueda ser fácil su ubicación.
2.3.6. El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
CASO PRÀCTICO Nº 02
En aplicación de la Resolución de Superintendencia Nro.
234-2006-SUNAT publicada el 30/12/2006, realice la mecanización contable de los Registros Contables Principales
La presentación es en Formato Excel, deberá de aplicar la utilidad de vinculos para poder encadenar cada formato de manera que pueda ser fácil su ubicación.
2.3.6. El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
