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UNIVERSIDAD SAN ANDRES
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
LA CULTURA FINANCIERA EN LAS MICRO Y PEQUEÑAS
EMPRESAS DE LIMA NORTE
TESIS
PARA OPTAR AL TITULO DE CONTADOR PUBLICO
PRESENTADO POR
IVONNE SANCHEZ CARRILLO
ASESOR DE TESIS
EVERTH JESÚS SANCHEZ DÍAZ LIMA – PERU
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DEDICATORIA
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AGRADECIMIENTO
Como estudiante universitario, se que el sacrificio y la constancia para concluir los estudios no solo se debe a mi esfuerzo, también a aquellas personas que con su apoyo me motivaron a lograr terminar un escaño en tu vida.
Principalmente A Dios; por haberme dado la vida y permitirme el haber llegado hasta este momento tan importante de mi formación profesional.
A mi Familia; quienes por ellos soy lo que soy. Me han dado todo lo que soy como persona, mis valores, mis principios, mi carácter, mi empeño, mi perseverancia, mi coraje para conseguir mis objetivos.
A mi madre; por su apoyo, consejos, comprensión, amor, ayuda en los momentos difíciles por ser el pilar más importante y por demostrarme siempre su cariño y apoyo incondicional sin importar nuestras diferencias de opiniones.
A mis Maestros; que, en este andar por la vida, influyeron con sus lecciones y experiencias
en formarme como una persona de bien y preparada para los retos que pone la vida, que a
lo largo de mi carrera, me han transmitido sus amplios conocimientos y sus sabios consejos.
Gracias a todas las personas que ayudaron directa e indirectamente en la
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INDICE
1. CARATULA Y TITULO 1
2. DEDICATORIA – AGRADECIMIENTO 2
3. INTRODUCCION 6
CAPITULO I : PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA 08
1.2. FORMULACION DEL PROBLEMA 10
1.2.1. PROBLEMA PRINCIPAL 10
1.2.2. PROBLEMAS ESPECIFICOS 10
1.3. OBJETIVOS 11
1.3.1. GENERALES 11
1.3.2 ESPECIFICOS 11
1.4. JUSTIFICACION 11
1.5. FACTIBILIDAD 13
1.5.1. POSIBILIDADES 13
1.5.2 LIMITACIONES 13
CAPITULO II : MARCO TEORICO
2.1. ANTECEDENTES 14
2.2 BASES TEORICAS 23
2.3. MARCO CONCEPTUAL 28
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CAPITULO III : HIPOTESIS Y VARIABLES
3.1. HIPOTESIS GENERALES 59
3.2. HIPOTESIS ESPECÍFICAS 59
3.3. VARIABLES E INDICADORES 59
3.4. OPERACIONABILIDAD DE LAS VARIABLES 60
CAPITULO IV : METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
4.1. TIPO Y NIVELES DE LA INVESTIGACION 65
4.2. DISEÑO DE LA INVESTIGACION 65
4.3. POBLACION Y MUESTRA 66
4.4. METODOS Y TECNICAS 66
4.5. INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE INVESTIGACION 69
4.6. PROCESAMIENTO, ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS70
CONCLUSIONES 104
RECOMENDACIONES 106
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 109
6 INTRODUCCION
Los pequeños y micro empresarios forman parte de uno de los ingresos nacionales más importantes de la economía en la actualidad. Su participación tanto en el desarrollo y crecimiento económico del país es innegable, y si a eso le sumáramos el poder contar con el apoyo de políticas de financiamiento por parte del estado podrían llegar a ser la solución a grandes problemas económicos en el Perú.
7 responder ante las diferentes necesidades de los sectores más pobres de nuestra País.
Su importancia en el Perú es notoria; tanto por su cantidad numérica y por su capacidad de absorción de empleo en el Perú, Como resultado, de todos los negocios en el país en el Perú, las micro, pequeñas y medianas empresas MIPYME representan el 99.6% (formales e informales) donde el 74% de ellas es informal, las cuales producen el 47% del PBI y dan empleo a más del 80% de la fuerza, viendo así que el nivel de informalidad es muy alto. En este sentido, el presente estudio, tiene el objetivo de analizar el perfil de las MYPES, evaluar su dinámica productiva y su relación con el sector financiero, partiendo de la idea que es un aporte esencial para su desarrollo.
Sin embargo, el alto porcentaje de informalidad es innegable, este mismo afecta el nivel de empleo ya que bajo estas condiciones presenta una baja calidad, lo que trae consigo bajos niveles salariales, trabajadores que no tienen un ingreso adecuado, no gocen de los derechos laborales mínimos (un mes de vacaciones, CTS, gratificaciones de julio y diciembre), no accedan a un seguro de salud ni a una jubilación para cuando dejen de laborar. En este contexto, se pasará a definir y presentar las características que presentan las MYPES, las cuales se consideran en la presente investigación.
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CAPITULO I
1.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA1.1 Descripción del problema
La problemática se encuentra identificada en el sistema financiamiento y las pocas oportunidades de inversión de las Mypes en el sector comercial, industriales y servicios, por su falta de conocimiento en el tema.
Esta problemática se expresa en la siguiente pregunta: siempre se menciona que en nuestra economía las Mypes son las mayores fuentes generadoras de empleo, además de contribuir con un alto porcentaje del PBI. Sin embargo, también es uno de los sectores con menos apoyo por parte del estado en cuanto a temas de financiamiento e inversión, tampoco existe un sistema de capacitación que apoye a la competitividad del mencionado sector.
¿De qué manera el mercado bursátil facilitará las decisiones de financiamiento e inversión de las Mypes de Lima Norte?
10 Las causas que se han identificado son las siguientes: las Mypes significan un alto riesgo que para el sistema financiero y no financiero, Ya que por la falta de garantías no tienen la seguridad del retorno del dinero entregado, los costos son mas elevados, por ende menos atrayentes para el sector financiero de continuar con esta situación tendrán muchos problemas para poder subsistir en el mercado, teniendo así algunas que liquidarse o simplemente no saber optar por una buena inversión, por la falta de conocimiento en el tema.
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
1.2.1 PROBLEMA PRINCIPAL
¿Definir si las políticas de financiamiento en el Perú aportan al crecimiento de las Mypes en lima?
1.2.2 PROBLEMA ESPECÍFICOS
¿Explicar si la informalidad, es un problema en las Mypes y en qué medida? ¿Establecer si los préstamos caros y excesivos de las tasas de interés para Las Mypes; le restan competitividad?
11 1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.3.1 OBJETIVO GENERAL
Identificar las políticas de financiamiento que aporten al crecimiento y formalización de las Mypes en Lima Norte.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Definir en qué medida la informalidad de las Mypes afecta a la economía del país.
2. Determinar la desventaja de las Mypes para acceder al sistema bancario comercial.
3. Identificar cual es la capacidad para diseñar un mercado alternativo.
1.4 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
Podemos justificar el presente trabajo de investigación basándonos en los siguientes puntos:
a) La poca existencia de trabajos de investigación sobre la realidad que
12 b) El gran problema de las Mypes es que no cuentan con liquidez para
invertir y no tienen el conocimiento necesario por la falta de capacitación suficiente como para poder acceder a mercados nacionales e internacionales.
c) Las limitaciones o dificultades que muestra este sector para poder
acceder a un crédito financiero necesitan un estudio más detallado, por ser considerados como entidades de alto riesgo para las entidades financieras. d) Ante la falta de apoyo del sistema financiero los propietarios y/o
representantes de estas empresas prefieren confiar en sus propios conocimientos y optar por solicitar apoyo en los mercados informales para poder obtener préstamos que los ayuden a obtener liquidez de manera más rápida.
e) La justificación personal, se basa en obtener conocimientos para
contribuir con planteamientos y alternativas de solución. Existen pocos trabajos de investigación que abordan en forma integral el tema de financiamiento bancario y no bancario de las Mypes. La falta de oportunidad de las Mypes para acceder a un crédito viene afectando su competividad en el mercado comercial, industrial y servicios.
13 1.5 FACTIBILIDAD DEL ESTUDIO
1.5.1 POSIBILIDADES
Se cuenta con cuadros estadísticos, PEA, PBI, lo cual facilitan el trabajo de investigación para así poder observar la evolución de las Mypes y su desarrollo.
1.5.2 LIMITACIONES
14 CAPITULO II
MARCO TEORICO DE LA INVESTIGACION
2.1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACION
Las empresas que tienen un adecuado modelo de gestión empresarial, llevaran a cabo la planeación, organización, control de sus recursos llegando así al logro de su economía, eficiencia, y con esto una base sólida para lograr la competitividad y por tanto una mejora continua.
La gestión empresarial incluye el aspecto legal, laboral, financiero, se tiene que tomar decisiones bien informadas sobre, los beneficios y costos incurridos.
Todo puede encaminarse con una adecuada gestión y dirección para que la mejora continúe se tienen que crear mecanismos que faciliten su ingreso a otros mercados, cuando el estado impulse a una modernización en tecnología, promueva el acceso a mercado de capitales.
Se tomó como antecedentes los siguientes trabajos que correlacionan a la presente investigación.
JORGE ARBULÚ (2011) En su Proyecto LA PYME EN EL PERÚ - En
15 fundamental en la dinámica del mercado, produciendo y ofertando bienes, esto ayuda a la generación de empleo. En la actualidad estas unidades tienen un lugar muy importante en la 1estructura de la producción del país tan por su importancia numérica como por la generación de empleo.
El desarrollo de la Mype (Micro y Pequeña Empresa) y del sector informal urbano en el Perú ha sido un fenómeno característico de las últimas dos décadas, debido al acelerado proceso de migración y urbanización que sufrieron muchas ciudades, la aparición del autoempleo y de una gran cantidad de unidades económicas de pequeña escala, frente a las limitadas fuentes de empleo asalariada y formal para el Conjunto de integrantes de la PEA.
El sector conformado por las Mypes posee una gran importancia dentro de la estructura industrial del país, tanto en términos de su aporte a la producción nacional (42% aproximadamente según PROMPYME) como de su potencial de absorción de empleo (cerca de 88% del empleo privado según PROMPYME). Sin embargo, dados los niveles de informalidad, el nivel de empleo presenta una baja calidad.
CRÉDITOS BANCARIOS – PYMES Caso de estudio AUTOR
16 En este contexto, se pasará a definir y presentar las características que presentan las MYPES, las cuales se consideran en la presente investigación. Su Importancia de las Mypes en la economía nacional en países en vías de desarrollo como el Perú, las Mypes cumplen un papel fundamental en la dinámica del mercado.
Produciendo y ofertando bienes, añadiendo valor agregado y contribuyendo a la generación de empleo.
En la actualidad las Mypes representan un estrato muy importante en la estructura productiva del país, tanto por la cantidad de establecimientos como por la generación de empleo, habiendo desarrollado en los últimos años una presencia mayoritaria, constituyéndose en algunas zonas del interior del país como la única forma de organización empresarial existente sobre la cual gira la actividad económica.
17 En primer lugar, se presentan los antecedentes de la configuración de los sistemas de financiamiento, desde la década de los noventa, observando los principales cambios verificados en la región en cuanto al diseño y la puesta en marcha de medidas de apoyo. En segunda instancia, se caracteriza el marco institucional en los países seleccionados, para conocer los organismos que intervienen en las políticas de financiamiento. Por último, se analizan los programas que se ejecutan, incluyendo las líneas de créditos, los sistemas de garantías, los programas de capital y los
servicios no financieros destinados a facilitar el acceso de las pymes al crédito bancario.
PAUL LIRA BRICEÑO (2013) En sus tesis FINANZAS Y
FINANCIAMIENTO Herramientas De Gestión Que Toda Pequeña Empresa Debe De Conocer de la universidad USAID ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA - En sus tesis se enfoca en que la mayoría de empresarios de la micro y pequeña empresa (MYPE) considera que uno de los problemas principales que tienen que enfrentar es el financiamiento, ya sea enfrentar el problema del desempleo, para iniciar un negocio, superar situaciones imprevistas, o expandir sus actividades. En cualquiera de estos casos, tienen dificultades para conseguir dinero que la ayude a enfrentar esos problemas de manera inmediata.
18 Al momento de solicitar los créditos en muchos casos, será necesario presentar garantías, o el aval de una tercera persona para respaldar una línea de crédito solicitada. Debemos señalar que en el campo de las micro finanzas existen créditos que se otorgan de manera más fácil, sin respaldo de una garantía tradicional por montos muy pequeños; sin embargo, el tipo de garantía que se solicita es de carácter solidario por parte de sus vecinos o conocidos del solicitante.
Aunque en sus campañas publicitarias pareciera que las entidades financieras les dijeran a los emprendedores, “pasa por caja a recoger el dinero,” la verdad es que nadie les dará efectivo “así no más.” Tendrán que
cumplir con una serie de exigencias dependiendo de la envergadura de su negocio.
En el sistema financiero es importante que el prestatario demuestre documentariamente que está en capacidad de pagar el crédito solicitado puntualmente. Esta capacidad de cumplimiento se sustenta en la viabilidad del proyecto o negocio, para cuyo financiamiento solicita el dinero. Ser “sujeto de crédito,” es decir, tener historial crediticio como cumplidor de sus
compromisos, es un requisito que cada día toma más valor. Los pagos a tiempo reflejan una administración financiera responsable y abre el camino a otras y mayores líneas de financiamiento en el futuro. Actualmente, este tipo
Evolucion de las micro y pequeñas empresas MYPE en el Perú
19 de información es compartida por todas las entidades financieras, gracias a las centrales de riesgo.
A los morosos se le cierran las oportunidades de poder acceder a un crédito, todo lo contrario, ocurre con los puntuales, a los cuales les llueven ofertas de créditos. Cuando se cierran las puertas por ser morosos, lo que único que queda es recurrir a los prestamistas informales o usureros, quienes otorgan préstamos con intereses muy elevados. Y con alto riesgo de encontrarnos con algún inescrupuloso que con engaños se puede apoderar de nuestras propiedades u otros bienes. Nuestra imagen crediticia se cuida también cuando al tener algún incumplimiento en el pago de nuestras deudas acudimos inmediatamente a la entidad financiera y exponemos nuestro problema. Debemos dar muestras de responsabilidad, desde la solicitud del Crédito hasta su cancelación total.
Tanto para evitar situaciones problemáticas en el manejo económico de la empresa, como para acceder a los diversos productos financieros que el mercado formal ofrece para los empresarios de la micro y pequeña empresa, esta investigación presenta valiosa orientación que permite optimizar el proceso de toma de decisiones en dichos ámbitos.
MAURICIO PACHAS PABLO(2012)En su tesis PRÉSTAMOS CAROS EN
20 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS - El fortalecimiento de este sector es, pues, crítico, para que el crecimiento económico se difunda. Para esto, el acceso de las pymes a mercados de crédito es un factor crucial. Durante la última década el sector de micro finanzas ha mostrado un enorme dinamismo, a pesar de las crisis financieras internacionales y la prolongada recesión de fines de los noventas, que afectó la salud del sistema financiero. Si bien el avance ha sido importante, el reto de proveer acceso al crédito a costos razonables para las mypes implica políticas consistentes de largo plazo. En este sentido, resulta importante hacer un balance de la situación actual y analizar hacia donde deberían orientarse los esfuerzos para fortalecer el sector.
Nos informa de la gran importancia de las Mypes se sustenta en el aporte a la economía peruana con más del 75% en la PEA, con el 42% en el PBI y con el 98% de participación en las unidades productivas, lo que resulta destacable al compararlo 4con el promedio de América Latina y el Caribe que alrededor del 80% de los negocios son microempresas. Pero a pesar de su gran importancia estas carecen de apoyo económico para su crecimiento, lo cual les estaría restando competitividad. En contraste, su desenvolvimiento lo hacen en un contexto interno que se caracteriza por describir un deterioro socio-económico explicado en que más del 50% de
21 peruanos se encuentran en pobreza, subempleo del 43% de la PEA, bajo nivel de crecimiento del PBI y drástica caída de las inversiones.
Así mismo se enfrenta un mercado lleno de competencia de productos importados, muchos de los cuales acusados de subvaluación, resultando muy difícil para los productos nacionales competir bajo estas condiciones, ya que para que estas puedan acceder a un crédito financiero sus costos, contienen elevada carga financiera como consecuencia de elevada tasas de interés en sus préstamos, por lo que las pequeñas y microempresas deberán ser fortalecidas mediante nuevos mecanismos financieros y apoyo para su crecimiento.
Otra característica de las MYPES, es la de carácter estratégico, descrita por los bajos niveles de inversión, utilización de tecnología intermedia, mano de obra intensiva, alta concentración en las actividades de comercio y servicio. VÍCTOR LOZANO (2011) En su Informe SOLO 20% DE PYME ACCEDE A
22 El vicepresidente de Estrategias de Desarrollo y Políticas Públicas y economista jefe de la Corporación Andina de Fomento (CAF), Leonardo Villar, sostuvo que el 60% de las Mypes no pueden acceder a una fuente de financiamiento formal por los procesos de evaluación y por no contar con información que respalde su pedido, siendo así que estos tienen que acudir a los mercados informales, ya sean prestamistas conocidos, usureros o los propios familiares, pagando tasas de intereses muy elevadas.
“El microcrédito en el Perú fue un ejemplo para el mundo, pero queda mucho
por hacer. Una gran parte de la población de pequeñas empresas no accede a la banca formal y ese es el primer reto que el Perú debe resolver para que este proceso de financiamiento siga siendo tan exitoso”, comentó al Diario Oficial El Peruano.
Comentó que para las grandes financieras, llegar a las Mypes les resulta costoso. “Ello debido a que resulta difícil obtener toda la información suficiente sobre ellas.
Asimismo, Villar sostuvo que hay políticas públicas y actividades que deben desarrollarse más allá de cada institución particular.
“Por ejemplo, sería importante suministrar información transparente y clara
23 Asimismo, sostuvo que sería importante contar con normas que faciliten el cobro de los créditos o de las garantías en un momento determinado. “Ello
haría que las instituciones financieras vayan con mayor tranquilidad y menores costos a prestar y luego a cobrar.”
2.2 BASES TEORICAS
TEORIA DEL FINANCIAMIENTO
El financiamiento es un préstamo otorgado a un cliente a cambio de una promesa de pago en una fecha indicada. Dicha cantidad debe ser devuelta con un monto adicional (intereses), según acuerdo establecido entre ambas partes.
Así mismo, es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad económica, son generalmente sumas de dinero que llegan a manos de las empresas, y sirven para iniciar, mejorar, expandir la empresa y complementar los recursos propios. Por otro lado, es el dinero en efectivo que recibimos para cubrir alguna necesidad inmediata a un plazo determinado.
LA MYPE EN EL PERU IMPORTANCIA EN NUESTRA ECONOMIA - http://cendoc.esan.edu.pe/fulltext/e-journals/PAD/7/arbulu.pdf
TEORIAS FINANCIERAS PARA LAS MYPES -
24 Finalmente, es el mecanismo que busca obtener recursos al menor costo posible y tiene como principal ventaja la obtención de recursos y el pago en años o meses posteriores a un costo fijo.
LA TEORIA DE LA ESTRUCTURA FINACIERA
También es llamado mercado de intermediación indirecta, donde se juntan recursos propios y ajenos, porque los recursos se mueven desde los que los tienen (ofertantes) a los que los requieren (demandantes), a través de instituciones financieras en base a la información brindada deciden a quién entregar los fondos en calidad de préstamo.
El financiamiento posee ciertos medios de obtención:
Los ahorros personales: para la mayoría de los negocios la principal fuente de obtención de dinero son sus propios ahorros, también suelen utilizar las tarjetas de créditos para financiar las necesidades del negocio.
Los amigos y los parientes: otra opción para obtener dinero son las fuentes privadas de los amigos o parientes cercanos, sin intereses lo cual es muy benéfico para poder iniciar sus operaciones.
Bancos y los créditos: otra alternativa para la obtención de dinero son los préstamos bancarios estos solo llegaran a dar si usted demuestra que su solicitud está bien justificada y sustentada mediante documentos.
25 El Financiamiento a corto plazo, está conformado por:
Crédito comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la empresa, destinados a pagar producción y comercialización de bienes y servicios en su 6mayoría son montos mayores 30,000 dólares, dentro de estos créditos también consideramos a las operaciones de arrendamiento financiero.
Crédito bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen a través de los bancos después de una serie de trámites y requisitos establecidos por la entidad préstadora.
Línea de crédito: Significa dinero disponible en la entidad financiera pero durante un período convenido de antemano.
Papeles comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo, consiste en vender las cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de ventas o comprador de cuentas por cobrar) conforme a un convenio negociado previamente, con el fin de conseguir recursos para invertirlos en ella.
Financiamiento por medio de los inventarios: Para este tipo de financiamiento, se utiliza el inventario de la empresa como garantía para un préstamo, en este caso el acreedor tiene el derecho de tomar posesión de
26 esta garantía, en caso de que la empresa deje de cumplir con sus obligaciones de pago previamente acordados.
El Financiamiento a largo plazo, está conformado por:
a) Hipoteca: Es cuando se pone en garantía una propiedad y cuando el deudor no cumpla con sus obligaciones previamente pactadas esta propiedad pasa a manos del prestamista (acreedor) a fin de garantizar el pago del préstamo.
b) Acciones: Es la participación patrimonial o de capital de un accionista, dentro de la organización a la que pertenece.
c) Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el prestatario hace la promesa incondicional, de pagar una suma especificada y en una fecha pactada, junto con los intereses calculados y en fechas determinadas.
d) Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el propietario de los bienes(acreedor) y la empresa (arrendatario), a la cual se le permite el uso de esos bienes durante un período determinado y mediante el pago de una renta específica, las estipulaciones pueden variar según sea la situación y las necesidades de cada una de las partes.
TEORIA DE LA CAPACITACIÓN
27 finalidad de que estos cuenten con los conocimientos necesarios para cumplir con el trabajo asignado de manera eficiente.
También se puede definir a la capacitación como el proceso de aprendizaje al que se somete una persona a fin de obtener y desarrollar conocimiento, ideas mediante la ampliación de procesos mentales y de la teoría para tomar decisiones no programadas.
La capacitación es una herramienta fundamental para la Administración de Recursos Humanos, es un proceso planificado, sistemático y organizado que busca modificar, mejorar y ampliar los conocimientos, habilidades y actitudes del personal nuevo o actual, como consecuencia de su natural proceso de cambio, crecimiento y adaptación a nuevas circunstancias internas y externas.
Así mismo mediante la entrega de conocimientos, se desarrollan habilidades y actitudes necesarias para el mejor desempeño de todos los trabajadores en sus actuales y futuros cargos y adaptarlos a las exigencias.
TEORIA DE LA RENTABILIDAD
Según el modelo de Markowitz para conceptualizar su idea nos indica que el llamado “inversor” tendrá que buscar diferentes alternativas que le brinden
28 mayor rendimiento. Este se basa en evaluar el negocio solo en una simple división de la utilidad entre la inversión para saber si es rentable o no. Es como si revisáramos solo el estado físico de las llantas para decidir si adquiríamos el auto o no.
2.3 MARCO CONCEPTUAL
Definiciones Conceptuales
MYPES:
Las Mypes son micro y pequeñas empresas consideradas como unidades de negocio que venden bienes y servicios. Podríamos decir que sus principales características son:
Están fuera del marco jurídico vigente, es decir en su mayoría son informales.
Estas empresas nacieron del emprendimiento ante la falta de empleo, estas
en su mayoría son empresas familiares, no existe diferencia entre su patrimonio con el de la empresa.
Comercializan dentro del ámbito nacional.
En La tecnología que utilizan en la elaboración de sus productos es limitada,
y en su mayoría maneja poco capital.
Conceptualizando a las MYPES se podría decir son que: “unidades
29 transformación, producción y comercialización de bienes o prestación de servicios dentro de los parámetros de la presente ley”.
De esa manera, son microempresas las que alcanzan ventas anuales hasta por un monto máximo de 150 UIT, son pequeños las que tienen ventas superiores a este valor y hasta el monto máximo de 1.700 UIT, y son medianas empresas las que alcanzan ventas superiores a 1.700 UIT y hasta 2.300 UIT.
CUADRO N° 01 ESTRUCTURA DE EMPRESAS PERUANAS
TIPO DE EMPRESA
N° DE TRABAJADORES
% DEL TOTAL DE
TRABAJADORES
% DE LA PEA
Micro 1 a 10 95.65 45.34
Pequeña 11 a 50 3.28 14.65
Mediana 51 a 200 0.74 12.31
Grande 201 a mas 0.33 27.7
Fuente: INEI
30 El reporte del INEI indicó que, según el segmento empresarial, el 96,2% de las empresas son microempresas, el 3,2% pequeñas empresas, el 0,2% medianas empresas y el 0,4% grandes empresas.
Según su actividad, el 44,4% de las microempresas se dedican a la comercialización de bienes, mientras que el 16,2% prestan servicios administrativos, de apoyo y servicios personales.
Las microempresas agrupan a 1.648.981 unidades económicas y representan el 96,2% del total de empresas del país, pero solo tienen el 5,6% de las ventas totales.
Por el contrario, las grandes empresas, que son 6.210, concentran el 79,3% de las ventas internas y externas del país.
Las estadísticas permiten distinguir una cantidad considerable de las pequeñas y microempresas en la actividad productiva del país, que como se observa dan empleo a más del 80% de la fuerza laboral, ya que fuente importante en la generación de puestos de trabajo.
Considerando la ubicación geográfica se puede decir que la sede principal de la empresa (no necesariamente de operaciones productivas), Lima concentró a 798 mil 497 empresas, lo que representó el 46.6% del número total de empresas. Le siguieron en importancia, los departamentos de
Programa de Pequeña y Micro Empresa (PPME), Lineamientos Básicos
31 Arequipa, La Libertad y Piura con 5.6%, 5.1% y 4.2% respectivamente. Igualmente, los ingresos por ventas, después de Lima, fueron los más altos a nivel nacional.
Las estadistas de este sector señalan que el 46.6 % están concentradas en Lima, en provincias su grado de concentración es en menor escala. Según su rubro en el país están representando el 62% al comercio, 12% actividades industriales. La mayoría se dedica al comercio por contar con bajos niveles de inversión.
CAPITAL DE TRABAJO
Se denomina así al conjunto de recursos que necesita una empresa para seguir produciendo su bien mientras logra obtener dinero a través de las cobranzas por sus ventas ya que están no siempre se cobraran al contado mucha de ellas tiene condiciones de pago como a 90 días, pero hay un momento mientras la empresa espera el retorno por su ventas esta tendrá que seguir produciendo, entonces tendrá que buscar la manera de solventar su producción, buscando entre estas alternativas:
- Cobrar los ingresos por las ventas realizadas (90) días, y luego fabricar un nuevo lote.
- Tener dinero disponible para seguir produciendo mientras espera cobrar el lote vendido.
32 FINANZAS
Partiendo de la idea que cuando una persona inicia un negocio lo hace con la finalidad de ganar dinero, en otras palabras, una empresa tiene como objetivo generar ganancias para sus accionistas, si una empresa genera más dinero que otra en un mismo rubro, claramente es superior, en hacer más ricos a sus accionistas.
La riqueza de sus accionistas depende directamente de los manejos de la empresa por sus operaciones, es aquí donde las finanzas cumplen un papel clave, pues colaboran decisivamente a que la empresa genere valor para sus accionistas. Es por eso que se dice que las finanzas tienen relación con el manejo eficiente del dinero de la empresa.
Podríamos decir que las finanzas son el conjunto de actividades que ayudan al manejo eficiente del dinero, a lo largo del tiempo y en condiciones de riesgo, con la finalidad de generar valor para los accionistas.
PRESTAMO
Entrega de capital o dinero a otra persona que asume la obligación de devolverlo en el tiempo acordado con el interés
INTERMEDIACION FINANCIERA
33 activos líquidos, entre los primeros usualmente encontramos a las empresas que necesitan capital para invertir en sus proyectos; en los segundos encontramos a las personas, gobiernos que poseen saldos excedentes de activos en sus cuentas. Pero como la transacción financiera sería muy costoso entre los que tienen excedentes de liquidez y de los que necesitan del mismo, por la dificultad que por encontrarse en el mercado; es que aparecen los intermediarios financieros, como los bancos, que tendrán el rol de captadores de los agentes con excedentes y colocadores de los agentes con déficit, estos son bancos o no bancos que se rigen por normas emitidas por el gobierno central y supervisados por la Superintendencia de Banca y Seguros. Organismo de control cuya función es el monitoreo de los intermediarios financieros como forma de proteger los interés de los ahorristas.
PRESTAMO – DICCIONARIO ECONOMICO - http://www.economia48.com/spa/d/prestamo/prestamo.htm
34 Entre los agentes que necesiten de capital de trabajo podremos encontrar a las micro y pequeñas empresas (MYPES); organizaciones empresariales, que necesite para financiar sus proyectos, ampliar su planta, mejorar sus líneas de producción y otras actividades propias de las empresas.
Dada la importancia de los intermediarios financieros, en la creación y crecimiento de las empresas las misma que se refleja en la vida económica del país, es necesario crear un marco legal que ayude a las mismas a la vez es importante la creación de una cultura que apunte a la competitividad.
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO
35 personas y empresas que tienen excedente de dinero (ofertantes) con aquellas que necesitan dinero (demandantes)
En otras palabras, el sistema financiero es el mercado en el cual el bien que se comercializa es el dinero.
INTERMEDIARIOS BANCARIOS
36 LA BANCA COMERCIAL
Por el tipo de fondos que maneja son de corto plazo, son muy exigentes en la calificación de las solicitudes de crédito para financiar proyectos; poniendo como requisito las garantías hipotecarias, que es una de las debilidades de la Mypes. Siendo así que en la última década no han experimentado apoyo suficiente de la banca comercial para fortalecer sus operaciones.
Consultados los microempresarios sobre su respaldo patrimonial, los presentados ante la entidad eran insuficientes para sus requerimientos, por ende no son un sector atractivo para la banca comercial.
1. Banco de crédito
Banca de negocios: 17esta banca fue creada para atender las necesidades
de la empresa si tienen una facturación menor a un millón de dólares, Las garantías reales para los créditos llegan hasta los 200% del préstamo.
Dentro de la banca de negocios, desarrollo un producto crédito efectivo de negocios, que financia las necesidades de capital de trabajo y la compra de activos fijos, con montos que van desde US$ 2,000 US$ 20,000 y US$ 5,000 US$ 30,000 respectivamente con una tasa efectiva de 45% y 25% banca corporativa: es una banca que atiende a un segmento empresarial,
37
Banca institucional: es una banca dirigida a atender necesidades de
instituciones gubernamentales, proyectos estatales, colegios, universidades, ONGs, cooperativas, cajas rurales.
2. Banco continental:
Préstamos comerciales: Otorga liquidez para el capital de trabajo y la
compra de activos fijos.
Dentro de los intermediarios financieros bancarios se encuentra una clase de banca especializada que se han constituido en una fuente de financiamiento a este sector empresarial. Una de ellos es:
3.Mi banco:
Entidad financiera formada por capitales privados, supera el 40% pero son de rápido desembolso y retorno. Esta política crediticia manejada por el banco, es con la finalidad de cubrir contingencias del retorno de los créditos, ya el 70% de desembolso son sin aval.
Sus líneas son:
Préstamos para empresas. Mi Capital
Son prestamos de capital de trabajo, para ser devueltos en un plazo de 24 meses, cuyo monto mínimo es de S/. 300 en soles y en dólares es US$ 300, siendo la tasa efectiva 50% y 30% respectivamente.
38 Mi Equipo
Es una línea crediticia para la adquision de activos fijos. El monto mínimo en soles es S/. 850 y US$ 250, con un costo crediticio del 45% y 25% al año. Mi Local
Es una línea crediticia fue creada para la compra de locales comerciales, para centralizar sus operaciones, asimismo puede ser usado para la ampliación, remodelación del mismo. El monto mínimo en soles es S/. 850 y US$ 250, con un costo crediticio del 45% y 25% al año.
Préstamos personales – banca personal
Mi facilidad
Es un préstamo personal de Mi banco Creado para resolver situaciones inesperadas de salud, viaje, oportunidad. Es un crédito para trabajadores dependientes como independientes. Los montos mínimos son S/. 300 soles y US$100 respectivamente, con una tasa de interés del 45% y 30%.
Mi casa
Esta es una línea dedicada a financiar la construcción de viviendas, con un plazo máximo de devolución de 10 años en moneda nacional y 20 en moneda extranjera. Financia el 90% el valor del inmueble. Siendo la tasa activa por esta operación el 45% y 12% respectivamente.
39 intermediario financiero quien expreso lo siguiente “…. Mucho de los niveles
bajos de la microempresa no conocen como hacer un flujo de caja ni tienen inventario, todo ese trabajo lo hace MIBANCO y en parte realiza una labor de educación. Sin embargo, a pesar de todo ese trabajo los créditos se otorgan en solo 5 días”. Actualmente este banco maneja una cartera por encima de 54 mil clientes con un monto total de colocaciones de 65 millones de soles. Del total de colocaciones el 85% corresponde a las microempresas y el 15% a las pequeñas empresas. A nivel de la superintendencia de Banca y Seguros, MiBanco, es tratado como los otros bancos del sistema, este banco tiene la mora más baja del sistema y ello demuestra que los microempresarios cuidan su crédito y esto lo hace porque son conscientes que nadie les ofrece un crédito sin aval y porque el estado no participa como accionista de este banco.
BANCA DE CONSUMO
40 para el prestatario en muchos casos hay empresas que hasta arriesgan su propio patrimonio por obtener liquidez.
Entre estos Bancos y Financieras que están reguladas por la SBS, tenemos: las financieras Solución, CMR (del grupo Saga Falabella) y cordillera del grupo Ripley, son las que se dedican a movilizar capitales categorizadas de consumo.
INTERMEDIARIOS NO BANCARIOS
Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE)
Ante la evolución de las Mypes, Esta empresa de autonomía administrativa cumple con la misión de ser un ente promotor de su financiamiento y desarrollo, así como de las entidades micro financieras. En tal sentido, se ha desarrollado estrategias para su crecimiento, así como una oferta de productos y servicios financieros que permitan atender los requerimientos específicos del sector, con la finalidad de lograr negocios más productivos, competitivos y activos en el sistema financiero nacional,
donde cuenta con un capital donde el 98.58% pertenece al estado, forma parte del sistema financiero nacional y puede realizar todas aquellas operaciones de intermediación financiera permitidas por su legislación. Desde su creación hasta 1992 COFIDE se desempeñó como un banco de
BOLETIN PCR PACIFIC CREDI RATING -
https://www.mibanco.com.pe/repositorioaps/data/1/1/1/jer/clasificacion-deriezgo/files/MIBANCO-201406-FIN.pdf - MyBanco
41 primer piso para, a partir de este momento, desempeñar exclusivamente las funciones de un banco de desarrollo de segundo piso, canalizando los recursos que administra a través de instituciones supervisadas por la SBS. Son articuladores y socios estratégicos en la lucha para disminuir las brechas en infraestructura, contribuyendo a la implementación de infraestructura vial, con carreteras; de conectividad, con aeropuertos y puertos; de energía, con centrales de generación eléctrica, líneas de transmisión y cambio de matriz energética; y de servicios básicos, con agua potable y saneamiento; entre otros.
42 CUADRO N° COLOCACIONES DE COFIDE: 2011-2015
TIPO DE
EMPRESA 2011 2012 2013 2014 2015
TAMAÑO DE
EMPRESA US$ % US$ % US$ % US$ % US$ %
Micro empresa
67.5 8.6 80.5 6.8 120.6 7.8 185.6 11.1 86.3 14.1 Pequeña
empresa 24.1 3.1 40.1 3.4 39 2.6 54.3 3.2 6.9 1.1 Mediana y gran
empresa 695.2 88.3 1068 89.8 1383 89.6 1433 85.7 520.6 84.8 TOTAL 786.8 100 1189 100 1543 100 1673 100 613.8 100
Si bien las colocaciones de COFIDE para las microempresas han tenido un aumento considerable, hay que aceptar que aún no es insuficiente para toda la demanda de requerimientos financieros en este sector empresarial. Cabe resaltar que según el estudio de campo más del 65% de microempresas han sentido poco apoyo de esta15entidad, dando así mayores oportunidades a las
medias o grandes empresas, por cuestiones de riesgo u otros factores propios.
Existen otras instituciones con menor envergadura, pero no menos importante en este rol del financiamiento; en este bloque de prestamistas se ubican las EDPYMES, las Cajas rurales, las Cajas Municipales, instituciones
43 que estos últimos años han jugado un papel estratégico en el financiamiento de las Mypes.
EMPRESAS DE DESARROLLO DE LAS MICROEMPRESAS (EDPYMES)
Esta entidad financiera tiene como finalidad entregar financiamiento a personas naturales o jurídicas que desarrollen actividades calificadas como pequeñas o microempresas, utilizando para ello capital propio, o bajo la forma de instituciones financieras. Las líneas de crédito que maneja este intermediario financiero son ProDesarrollo: con un monto mínimo de US$ 3,000 y máximo de US$ 10,000 para ser devuelto en 24 meses. ProMercado con un monto mínimo de US$ 1,000 y máximo de US$ 5,000 para ser devuelto en 24 meses. ProCrecer con un monto mínimo de US$ 50 y máximo de US$ 990 para ser devuelto en 36 meses.
Las EDPYMES están autorizadas a otorgar créditos inmediatos de corto, mediano y largo plazo otorga avales, garantías, cambio de letras, siempre que el objetivo sea apoyar al desarrollo de la micro y pequeña empresa. Este mercado financiero no está muy desarrollo en el país, por lo que su cobertura es insuficiente para cubrir las necesidades del sector.
CAJAS MUNICIPALES (CMACS)
44 préstamos a las personas que necesiten liquidez para financiar actividades productivas que fomenten el empleo en provincias a través de la creación de las microempresas. Sin embargo, esta labor no ha sido nada fácil, creando su propia identidad, mostrando a la población que cuentan con autonomía económica, financiera. Las cajas que operan en el país son: Caja Municipal de Sullana, Caja Municipal de Piura, Caja Municipal de Paita, Caja Municipal de Trujillo, Caja Municipal de Maynas, Caja Municipal de Huancayo, Caja Municipal de Tacna, Caja Municipal de Lima.
Hay cajas Municipales han tenido un desarrollo importante en el volumen de sus operaciones. Algunos casos importantes los representan las Cajas Municipales de Piura y Arequipa, instituciones que han encontrado en los microempresarios una buena fuente para obtener liquidez tanto así que han llegado a colocar mini crédito de US$ 100.00, han implementado una tecnología que sustituye las garantías tradicionales por informaciones que le permiten evaluar las capacidades de pago del cliente.
EL FONDO DE COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL
(FONCODES)
45 atendiendo las necesidades del país, sus líneas de crédito son para financiar infraestructura y proyectos de desarrollo.
Líneas de intervención de FONCODES
1. Proyectos Haku Wiñay – Noa Jayatai (Vamos A Crecer)
El nuevo rol de FONCODES como parte del Eje 4 (de inclusión económica) de la Estrategia Nacional “Incluir para Crecer” consiste en intervenir en hogares en situación de pobreza, en articulación con los Gobiernos Regionales y Locales y con programas que corresponden a otros sectores y del MIDIS, para aumentar las oportunidades y capacidades de los hogares e incrementar sus propios ingresos, a través de la mejora de la cobertura y calidad de servicios básicos para las familias.
Fortalecimiento del sistema de producción familiar rural
Consiste en fortalecer las capacidades productivas de los hogares La asistencia técnica y capacitación es individualizada, por hogar, para facilitar la implantación de buenas prácticas para la adopción de innovaciones tecnológicas productivas.
Mejora de la vivienda saludable mediante este componente se mejoran las viviendas de los hogares incorporando innovaciones en las cocinas, uso de agua, manejo de residuos sólidos y ordenamiento de los espacios de la vivienda.
46 productivas, de transformación y comercialización de los pequeños productores rurales en situación de pobreza.
Fomento de capacidades financieras consiste en promover entre los hogares dos aspectos de inclusión financiera, a través de módulos de capacitación de educación y alfabetización financiera, proporcionando información y conocimientos básicos sobre el sistema financiero nacional y la promoción del ahorro para facilitar la incorporación de los usuarios a un sistema de ahorros.
PROGRAMA DE APOYO A LA PEQUEÑA Y MICROEMPRESA – PAME
Su objetivo es Promover el desarrollo de los servicios micro-financieros e inclusión financiera, para los pequeños y microempresarios de las zonas rurales, que no tienen acceso al sistema financiero.
Fideicomiso Banco de la Nación
a) Fondos de crédito: orientado a proporcionar recursos financieros a
instituciones especializadas en microfinanzas para financiar actividades de producción, comercio y servicios preferentemente en zonas rurales priorizando la atención a los que no están sujetos a crédito en el sistema financiero formal.
b) Fondo de Capacitación y Asistencia Técnica: orientado a desarrollar
capacidades y a generar o fortalecer emprendimientos en la población usuaria.
47 Fideicomiso COFIDE
a) Programa de Crédito: Conjunto de recursos del PAME destinados a
otorgar préstamos de intermediación a favor de las IFI para que estas otorguen subpréstamos a la Micro y pequeñas empresas rurales (MYPER). b) Programa de Garantías: Conjunto de recursos del PAME destinados a
respaldar las coberturas a favor de las IFI por los préstamos que estas otorguen a las MYPER.
CUADRO N° 2 INVERSION ACUMULADA DE FONCODES 2011-2015
TIPO DE PROYECTO
INVERSIO N (Millones de nuevos soles)
PORCENTAJE S %
Apoyo Social 135 3
Infraestructura Social 1694 43
Infraestructura Económica 882 22
Desarrollo Productivo 181 5
Proyectos Especiales 1054 27
FONDOS DE GARANTÍA DE PRÉSTAMOS DE LA PEQUEÑA INDUSTRIA
(FOGAPI)
48 Esta institución tiene como objetivo “apoyar, promover y asesorar” el
desarrollo de las pequeñas y microempresas (MYPES), mediante operaciones que les permita acceder al crédito, así también que les permita participar en licitaciones, concursos públicos y privados, establece vínculos contractuales directamente con las instituciones financieras, a efectos de respaldar los créditos que se otorguen a dicho sector, en un porcentaje de cobertura de hasta un 62.5% cuyas características y condiciones son determinadas en el contrato.
Los beneficios de FOGAPI se pueden resumir en los siguientes puntos: Facilita el acceso a las MYPES al crédito del sistema financiero.
La evaluación y aprobación y seguimiento del crédito solo se realiza por la institución financiera que otorga el préstamo.
Logra mayor interés de las instituciones financieras, pues incrementa el
volumen de las operaciones que reportan alta rentabilidad.
Minimiza el riesgo de crédito y complementa la insuficiencia de garantía que
otorgan las MYPES.
Cabe señalar que este servicio cuenta con la ayuda de COFIDE, en base a estos respaldos otorga cartas fianzas a las PYMES, con la finalidad de garantizar sus obligaciones ante terceros.
49 Las cartas fianzas emitidas por FOGAPI han permitido que las MYPES, acceder al crédito, lograr adelantos y participar en licitaciones, concursos públicos como privados.
LAS CENTRALES DE RIEGO
Conceptualizado podríamos decir que una central de riesgo es una base de datos de acceso público, donde se reúne información confiable referente a los antecedentes de pago de toda persona natural o jurídica, que será de mucha importancia para las personas que necesiten dicha información para verificar los antecedentes y obligaciones contraídas, acceder a este tipo de información no es manera gratuita tendrá un costo, que a la vez le servirá para tomar decisiones frente a un apoyo financiero que quiera brindar. Asimismo, las entidades financieras utilizan este servicio para poder acceder a información del pasado y verificar que tan buen pagador puede ser, claro está que si se encuentra en esta central de riesgo las posibilidades que le brinden un crédito se verá reducida.
2.4 MARCO LEGAL
50 BANCAY SEGUROS - La regulación y la supervisión de las entidades de micro finanzas en el Perú están a cargo de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de Fondo de Pensiones (SBS). Entre las principales actividades de la SBS está la supervisión y evolución de riesgos crediticios, de mercado, de liquidez del sistema financiero del Perú.
19El sistema financiero se rige de acuerdo a la ley No. 26702, sus modificaciones y sus normas reglamentarias, en el sistema aperan en la actualidad, además de la banca comercial o banca múltiple, tres tipos de instituciones que buscan orientar a las micro finanzas (IMFs); las Cajas Municipales De Ahorro y Crédito (CMACs); las Cajas Rurales Y Crédito (CRACs) y Las Entidades De Desarrollo De La Pequeña Empresa Y Microempresa (EDPYMEs).
Durante los últimos años ha habido un avance significativo en la estructura del marco legal e institucional para el desarrollo de políticas financieras en general y las del micro crédito, en particular. A inicios de la década de los noventa se llevó a cabo una reforma financiera orientada a hacer más eficiente el mercado financiero. Esta reforma incluyo el diseño de un marco normativo, que reemplazó al que provenía la Ley de Bancos de 1932, y otorgo una nueva función a la entidad, fortaleciendo sus alcances de supervisión. Los aspectos más resaltantes nuevo marco son: la ampliación de las funciones de los bancos, atravez de la banca múltiple; el impedimento
19 SUPER INTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
51 de que el estado sea propietario de empresas financieras de primer piso; fomento de la competencia a través de mayor transparencia en la asignación de licencias a la vez que estándares más estrictos; y la eliminación de controles a la asignación del crédito y tasas de intereses. Así mismo se dio una nueva Ley Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, que amplio sus instrumentos de fiscalización y facultades de sanción. La estabilidad del sistema financiero en este periodo, a pesar de las diferentes crisis internacionales, es un buen indicador de los efectos positivos de la reforma emprendida.
LA LEY No. 26702 estableció cuatro tipos de crédito: comercial, de consumo, hipotecario y crédito a Microempresa (Mes). 24Así mismo mejoro las condiciones de participación y desarrollo de las CMACs, CRACs, y las EDPYMEs en el mercado de los micros finanzas, mejorando así y aumentando el nivel de competencia en dicho mercado. Una de las modificaciones más importantes es aquella, contenida en el Artículo 222, que estableció que la evaluación para la aprobación de los créditos estuviera en función de la capacidad de pago del deudor – lo cual favoreció a una mayor inclusión de las Mypes para poder acceder a un crédito formal. Otra innovación importante es la creación de módulos de operaciones, para que
52 puedan acceder según cumplan con ciertos requisitos de capital social, sistemas administrativos y de control de las operaciones involucradas. Según lo definido, el cumplimiento del Módulo 1 abre la posibilidad de una operación consiste en promover y canalizar operaciones de comercio exterior, podrá emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito a la vista o pazo para usos internacionales. Con referencia al Módulo 2 permite a la MIFs, realizar operaciones de crédito y depósitos con bancos y financieras del exterior, así como comprar conservar y vender acciones de banco u otras instituciones del exterior que operen en la intermediación financiera o en el mercado de valores Con el fin de otorgar alcance internacional a su actividades, finalmente el Modulo 3 permite a las MIFs la apertura de sucursales o agencias en el exterior.
53 Se cambian los criterios de clasificación para la Micro Pequeñas y Medianas empresas. De la siguiente manera:
Ley MYPE D.S. Nª 007-2008-TR LEY NO. 30056
Ventas
Anuales
Trabajador
es
Ventas Anuales Trabajador
es
Microempresa Hasta 150
UIT
1 a 10 Hasta 150 UIT No hay
limites
Pequeña
Empresa
Hasta 1700
UIT
1 a 100 Más de 150 UIT y hasta
1700 UIT
No hay
limites
Mediana
Empresa
Más de 1700 UIT y hasta
2300 UIT
No hay
limites
Aquí siete puntos importantes sobre los cambios en esta norma:
1. Empresas inscritas en el Remype, las nuevas empresas no serán sancionadas al primer error si cometen una falta laboral o tributaria, durante los tres primeros años, tendrán la posibilidad de solucionarlo sin tener que pagar multas. Si la empresa incurre en la misma infracción en dos o más oportunidades dentro de 12 meses esta norma no se aplicara.21
2. Si una microempresa supera el monto de ventas que manda la ley podrá tener plazo de un año para pasar ya como pequeña empresa al régimen laboral especial que le correspondería. De igual modo, si una pequeña
21 LEY 30056 - Ley Que Modifica Diversas Leyes Para Facilitar La Inversión, impulsar el desarrollo productivo v el
54 empresa vende más de lo establecido tendrá hasta tres años para pasar al régimen general.
3. las empresas consideradas como las pequeñas, medianas y microempresas que brinden capacitación a su personal podrán deducir este gasto del pago del Impuesto por un monto máximo similar al 1% del
costo de su planilla anual.
4. El Remype, que permanece hoy bajo la administración del Ministerio de Trabajo, pasará a la Sunat.
5. Las empresas individuales de responsabilidad limitada podrán estar en el Nuevo Régimen Único Simplificado (Nuevo Rus) que antes solo estaba dirigido a las personas naturales. Esto será tributario.
6. En cuanto a las compras estatales, las instituciones tendrán a partir de la vigencia de la ley como máximo 15 días para pagarles a sus proveedores Mypes. El Estado tiene la obligación de comprarle a las pymes al menos el 40% de lo que requiere.
CREACION DE MIPYME BENEFICIARA A POCAS EMPRESAS EN EL
PERÚ
55 pyme para incrementar la productividad y competitividad del sector emprendedor, beneficiaría solo a las empresas “dinámicas y de alto impacto”, requisito que la mayoría de pymes en el país no cumplen.
Establece que los fondos serán para la consolidación de emprendimientos “dinámicos” y de “alto impacto”, lo cuales deben tener un enfoque que los
oriente hacia la internacionalización y la permanente innovación.
¿Cuántas Mypes cumplen estos requisitos? Muy pocas ¿La mayoría no tendrá apoyo? La terminología que emplea esta Ley es muy discriminatoria y excluyente, por lo que no debe contemplarse dentro del paquete de medidas”, afirmó el parlamentario, al solicitar que se eliminen estas palabras en las disposiciones complementarias finales, petición que fue aceptada por el titular del MEF.
Indicó que los centros de innovación tecnológica deberán contar con laboratorios acreditados, porque de lo contrario no tendrán certificación internacional.
56 reducir la informalidad; iii) incrementar y mejorar la calidad del empleo; iv) aportar para el crecimiento de la productividad y rentabilidad de las pymes; v) aumentar su aporte al PIB; vi) mejorar su participación en la ampliación del mercado interno y las exportaciones, y vii) incrementar su contribución en la recaudación tributaria. Las orientaciones estratégicas de la política estatal para la mypes son: i) garantizar un entorno favorable para la creación, formalización, desarrollo y competitividad de las pymes y el apoyo a los nuevos emprendimientos; ii) establecer un marco legal e incentivar a la inversión privada contribuyendo en una mejora de servicios empresariales destinados a mejorar la organización, administración, y comercial de las pymes, y iii) promulgar políticas que permitan la organización y asociación empresarial, así como el fortalecimiento de sus gremios representativos para el crecimiento económico.
57 LEY N° LEY ORGANICA DE MUNICIPALIDADES - Establece las funciones de los gobiernos locales, así como los alcances de dominio para ejercer actos de gobierno y de administración, con respecto al ordenamiento jurídico. También les concede autonomía política, económica y administrativa, y determina los márgenes conforme a la demarcación territorial, define su estructura, organización y funciones específicas.
.LEY 28303 LEY MARCO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION TECNOLOGICA - 27Esta ley promueve el desarrollo y los avances tecnológicos como como una necesidad pública y de interés nacional , como son: promoción, tecnología e innovación , pues se trata de un factor fundamental para mejorar la productividad y el desarrollo nacional.
LEY N° 28368 LEY DEL FORTALECIMIENTO DEL FONDO MULTIPLE DE COBERTURA PYME - Con el fin de cumplir con lo establecido en la ley N ° 28015, la vigencia para “Fondo Múltiple de Cobertura PYME” será de 10 a partir de la entrada en vigencia de la presente ley. Esta ley consolida las bases para un fondo destinado a la ejecución de programas establecidos para la pequeña y microempresa, aportando con el desarrollo de las mismas.
22
LEY 28303
58 LEY 29337 LEY QUE ESTABLECE DISPOSICIONES PARA APOYAR LA COMPETITIVIDAD PRODUCTIVA – 28establece la transferencia de equipos,
maquinaria, y materiales para el beneficio de agentes económicos, organizados exclusivamente en zonas donde la inversión privada no llega o es insuficiente.
Establece que los gobiernos regionales y locales pueden destinar hasta un 10% de los recursos presupuestados para gastos de proyectos o para financiar y brindar apoyo a la competitividad productiva.
LEY 29051 LEY DE REPRESENTACION DE LAS MYPES - Permite al estado contar con representantes democráticamente escogidos, que tengan capacidades de diálogo y que generen instancias de propuestas para el tratamiento y solución de los problemas de las Mypes.
59 CAPITULO III
HIPOTESIS Y VARIABLES
3.1 HIPOTESIS GENERALES
Si el financiamiento que brindan los intermediarios bancarios y no bancarios no es el adecuado y oportuno, entonces esto no contribuirá al crecimiento y desarrollo del sector de las Mypes en el distrito de Lima Norte.
3.2 HIPOTESIS ESPECÍFICAS
Evaluar si la falta de conocimiento en temas de gestión, inversión y capacitación en políticas crediticias influye de manera negativa al crecimiento en el sector de las Mypes en el distrito de Lima Norte.
3.3 VARIABLES E INDICADORES
VARIABLE X: Intermediarios financieros
INDICADORES:
Estructura del sistema financiero
Banca Corporativa
Banca de Consumo
Financieras
Cajas Municipales
60 VARIABLE Y POLITICAS CREDITICIAS
Productos Financieras
Líneas de Crédito
Costos del Crédito
Riesgos
Morosidad Financiera
Garantías
3.4 INDICADORES DE DESARROLLO Y CRECIMIENTO NEGATIVAMENTE
61 CONTRASTACIÓN DE HIPOTESIS
3.1 HIPOTESIS GENERAL
¿Si el apoyo financiero no es el adecuado y oportuno, entonces esto reduce el desarrollo y competitividad de las pequeñas y microempresas comerciales del distrito de lima Norte?
DESCRIPCION
Para determinar el desarrollo sobre el sistema financiero en el desarrollo de las MYPES consideramos el cuadro N° 7 y su grafica N° 7 que nos dice que el 86% de ellas recibieron algún tipo de financiamiento, de igual manera observaremos el grafico N° 7 y 8 y sus respectivas graficas que nos muestran que el 58% de las MYPES acuden a financiarse de las instituciones no bancarias, cuyos créditos son más fáciles de obtener, también tenemos el cuadro N°8 y su grafica N°8 nos indican que un 0% de ellos No tienen una adecuada idea del apoyo de las entidades financieras ya que muchos no fueron orientadas para sus análisis e información en la obtención de créditos.
62 Indicando que es muy complicado contar con el total de documentos solicitados, viendo también que el 34% no cuenta con garantías suficientes. En relación a la investigación cuadro N° 21 y sus grafica N°21 nos muestra que un 55% de empresas que lograron obtener un crédito notaron una mejora en su rentabilidad, siendo un reducido porcentaje el que no noto mejoría en el negocio.
RESULTADO OBTENDO
Al confirmarse los resultados de las respuestas obtenidas de los entrevistados según el reporte de cuadros y gráficos se puede decir que la hipótesis es aceptada.
63 3.4.1 OPERACIONABILIDAD DE LAS VARIABLES
Variable principal Definición conceptual Definición operacional: Indicadores
Escala de medición
Financiami ento en las Pymes son algunas característi cas relacionad as con el financiami ento de las Pymes
Gestiono
crédito Nominal: SI
Recibió
crédito Nominal: SI
Monto del crédito solicitado Cuantitativa: Especificar el monto Monto del crédito recibido Cuantitativa: Especificar el monto Entidades a las cuales solicito el crédito Nominal: Bancaria No bancaria Entidad que le otorgo el crédito Nominal: Bancaria No bancaria Tasas de interés pagada por el crédito Cuantitativa: Especificar la tasa El Monto del credito fue: Insufici ente Nominal: SI NO SI NO Cree que el financiamie nto mejoro la rentabilida d de su empresa
64 Variable complementa ria Definición conce ptual Definición operacional: Indicadores Escala de medición Perfil de las Pymes Son algunas características de las Pymes Antigüed ad de las Pymes Razón: Un año Dos años Tres años Más de 03 años Giro de la
65 CAPITULO IV
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
4.1. TIPO Y NIVELES DE INVESTIGACION
4.1.1. Tipo de investigación
Tanto la recolección de datos como la presentación de los resultados se han utilizados procedimientos de estadística, por ese motivo podemos decir que el tipo de investigación fue cuantitativo.
4.1.2. Nivel de investigación
El nivel de investigación fue descriptivo, nos hemos caracterizado por describir las características principales de las variables.
4.2 DISEÑO DE LA INVESTIGACION
El Diseño aplicado a esta investigación fue, Diseño no experimental – descriptivo.
Diagrama:
M --- X Dónde:
66 4.2.1 No experimental
Se considera no experimental porque no se alteraron ni manipularon los datos de las variables, se utilizó tal como se mostró.
4.2.2 Descriptivo
El propósito fue obtener información de las variables de estudio y analizarlo para esto se utilizó el método de recolección de datos en un momento único.
4.3 POBLACION Y MUESTRA
Población; la población para los fines de la presente investigación son las
Mypes en el sector comercial del distrito de lima
Muestra; se tomó una muestra de 30 Mypes en el distrito de lima las cuales
se ubican en las zonas más comerciales de ciudad de Lima Norte. será tomada utilizando procedimientos aleatorios y técnicas estadísticas. De lo indicado se desprende que solo se investigara las empresas de la muestra, siendo los resultados generalizados al total de ellas.
4.4 METODOS Y TECNICAS
