Universidad Americana
Seminario desarrollo emprendedores
XV muestra de empresarial UAM 2010
”S
í que cuida tu salud
”
.
Integrantes:
Katheryne Valle
Mardo Mercado
Alexa Wongvalle
Carlos Hernández
Facultad de ciencias comerciales y Diplomacia.
Docente: Carlos Vásquez.
Lugar: UAM
Managua, Nicaragua
Índice
1 Naturaleza del proyecto
1.1 Introducción………..1
1.1.1 Proceso creativo para determinar el producto………1
1.1.2 Justificación de la empresa………3
1.2 Nombre de la empresa………...3
1.3 Descripción de la empresa……….3
1.3.1 Tipo de empresa………..3
1.3.2 Ubicación y tamaño de la empresa………..4
1.4 Misión y visión………..4
1.5 Objetivos de la empresa……….5
1.6 Ventajas competitivas……….6
1.7 Análisis de la industria……….6
1.8 Producto de la empresa………..7
1.9 Calificaciones para entrar al área………..7
1.10 Apoyos………7
2 Mercado 2.1 Objetivo de Mercado………...8
2.2 Investigación de mercado………9
2.2.1 Tamaño de mercado……….9
2.2.2 Consumo aparente………9
2.2.3 Demanda potencial………10
2.2.4 Participación de la competencia en el mercado……….10
2.3.1 Objetivo del estudio de mercado……….…11
2.3.2 Encuesta tipo……….…12
2.3.3 Aplicación de encuesta………13
2.3.4 Resultado obtenido de la encuesta………13
Gráficos……….…..15
2.3.5 Conclusiones del estudio de resultado………..19
2.4 Distribución y puntos de ventas………..19
2.5 Promoción del producto o servicio………...20
2.5.1 Publicidad………21
2.5.2 Promoción de venta………..21
2.5.3 Marca………..22
2.5.4 Etiqueta y envoltura………..22
2.6 Fijación de precio………..23
2.7 Plan de introducción de mercado………..24
2.8 Riesgos y oportunidades del mercado………..25
2.9 Sistema y plan de venta………..25
3 Producción 3.1 Objetivos de producción………..27
3.2 Especificaciones del producto……….28
3.3 Descripción del proceso de producción……….28
3.4 Diagrama de flujo del proceso……….29
3.5 Características de la tecnología………..30
3.6 Equipos e instalaciones……….30
3.7 Materia Prima………..33
3.7.2 Identificación de proveedores y cotización………33
3.7.3 Compras………..34
3.8 Capacidad instalada………34
3.9 Manejo de inventarios……….35
3.10 Ubicación de la empresa………35
3.11 Diseño y distribución de planta y oficina………..36
3.12 Mano de obra requerida………37
3.13 Procedimiento de mejora continua………..37
3.14 Programa de producción………38
4 Organización 4.1 Objetivos de organización……….39
4.2 Estructura organizacional………..40
4.3 Funciones especificas por puesto………40
4.4 Captación del personal………..43
4.4.1 Reclutamiento……….43
4.4.2 Selección……….43
4.4.3 Contratación………43
4.4.4 Inducción……….43
4.5 Desarrollo de personal………..44
4.6 Administración de sueldos y salarios………..44
4.7 Evaluación al desempeño……….45
4.8 Relaciones de trabajo………45
4.9 Marco legal de la empresa………46
5.2 Sistema contable de la empresa………...50
5.2.1 Contabilidad de la empresa………...50
5.2.2 Software a utilizar………....50
5.3 Flujo de efectivo………...51
5.3.1 Costo y gastos………..51
5.3.2 Capital social……….51
5.3.2 Créditos……….51
5.4 Entradas………52
5.5 Salidas………52
5.6 Proyección del Flujo efectivo...………..……….53
5.7 Estado Financieros proyectados………54
5.8 Balance general……….55
5.9 Indicadores financieros……….56
5.10 Supuestos utilizado en las proyecciones financieras………57
5.11 Análisis de VAN, TIR……….…….58
5.12 Maquinaria y equipo………59
5.13 Mobiliario y equipo de oficina……….……….………..59
5.14 Papelería y útiles de oficina………60
5.15 Depreciación………...……..60
5.16 Costo totales………..61
5.17 Costo fijos y variable……….……61
5.18 Costos de producción…….………..62
5.19 Costo de materia prima……….………62
5.20 Producción………..63
5.22 Ventas...………...64
5.23 Punto de equilibrio……….….64
Resumen ejecutivo……….65
NATURALEZA DEL
“Choco Soya” 1 NATURALEZA DEL PROYECTO
1.1 Introducción
“K & M” es una empresa artesanal que se dedica a la producción de chocolate a base de soya, esta empresa inicia con un pequeño capital de inversión y surge ante la necesidad de comercializar un chocolate saludable y crear una nueva imagen demostrando la calidad de los productos nicaragüenses.
Somos una empresa emprendedora ya que estamos innovando en un mercado meramente original y nuevo. Nos planteamos enfocarnos en el bienestar de las familias nicaragüenses.
Nosotros buscamos con nuestro producto nuevo posicionarlo en el mercado nacional y lograr marcar una diferencia con respecto a la competencia, para poder ser comercializado posteriormente en el exterior.
1.1.1 Proceso creativo para determinar el producto
“Choco Soya” 2
Producto o servicio Características Necesidades o problema que satisface
Chocolate de soya 1)Chocolate saludable 2)Con rico sabor natural 3)Envoltura abre fácil
1)No existe en el mercado nicaragüense 2)Postre con vitaminas y proteínas
Cajeta de camote 1)Sabor natural 2)Fácil elaboración
1)Cajeta nueva en el mercado
Te de lechuga 1)Te relajante muy
natural 2)Bajo
costo(producción)
1)Te saludable quita estrés sin uso de químicos
Reciclaje de llantas para obtener asfalto
1)Materia prima gratis o barata
2)Excelente programa responsabilidad social
1) No contamina el medio ambiente.
Alarma para autos en celular
1)Mas seguridad en tu carro
2) Alarma conectada al celular.
1)Menos robos en autos y de autos
2)Tranquilidad al dejar tu auto
Evaluación
Criterios / ideas
Nivel de innovación Mercado potencial Conocimiento técnico Requerimiento de capital total Chocolate de soya
5 2.5 5 3 15.5
Cajeta de camote
3 1.5 5 3 12.5
Te lechuga 3 2 5 3 13
Reciclaje de llantas para
obtener asfalto
3 2 1 2 8
Alarma para autos en celular
“Choco Soya” 3
1.1.2 Justificación de la empresa
Nuestra empresa K & M que producirá el “Choco-Soya” pretende llevar un rico sabor con una mezcla de nutrientes beneficiosos para la salud de las familias nicaragüenses, así como inculcar y promover la cultura de consumo de nuestra materia prima la cual es la soya, fomentado esto con un producto y una presentación innovadora para el consumidor, la cual es altamente nutritiva y saludable.
Hemos decidido hacer chocolate a base de soya porque esto permitirá que los consumidores de dulces puedan adquirirlos sin mayor problema acudiendo al supermercado de su preferencia.
1.2 Nombre de la empresa
El nombre de la empresa que escogimos para la empresa es: K & M
Ya que utilizamos las siglas de los nombres de nuestros creadores de la receta de chocolate a base de soya (“Choco-Soya”). Y es perfectamente identificable y de fácil reconocimiento. Además es claro breve y conciso.
1.3 Descripción de la empresa
1.3.1 Tipo de empresa:
K&M es una empresa que formará parte de la industria alimenticia, con el concepto de crear productos nutritivos, con buen sabor y usando materia prima nicaragüense como lo es la soya. Logrando una mejor alimentación para las familias nicaragüenses.
“Choco Soya” 4
1.3.2Ubicación:
Nuestra empresa se localizara en Managua ya que nuestros clientes potenciales se encuentran en esta ciudad. Con la dirección siguiente de BANPRO Altamira 200 mts al sur. Ya que nuestra materia prima la obtenemos de ciudades cercanas a Managua como lo son Masaya, León y Chinandega.
Tamaño:
Nuestra empresa está calificada como microempresa ya que se emplearan no más de 12 trabajadores.
1.4 Misión y visión
La misión de K&M es:
Nuestra empresa está orientada a elaborar un chocolate de soya netamente nicaragüenses que satisfaga el antojo de alimentos dulces y nutritivos dirigido al consumidor de dulces, con la gran diferencia que es un producto con buen sabor y que logra una buena alimentación en ellas. Considerando el consumo de materia prima meramente nicaragüense.
La visión de K&M es:
En los siguientes años a partir del 2010, esta empresa se propone llegar a ser líder en la excelencia de su producto Choco- Soya. Logrando posicionar su producto en el mercado y elevando los estándares de los productos meramente nicaragüenses, para luego ser exportado en el extranjero y ser reconocidos mundialmente.
“Choco Soya” 5
1.5 Objetivos de la empresa
Corto plazo:comprende un periodo de 6 meses a 1 año
- Elaborar un producto con las características determinadas y empacarlo adecuadamente, para colocarlo en distintos supermercados de la capital, permitiendo el fácil acceso de los consumidores.
- Alcanzar un nivel de ventas que permita a la empresa ser rentable. - Abarcaremos un 20% del mercado potencial estipulado
Mediano plazo:comprende un lapso de 1 a 5 años.
- Lograr posicionar nuestra empresa como marca líder en el mercado de chocolate a base de soya
- Ampliar el mercado de manera que logremos expandir la distribución a los distintos departamentos.
- Abarcaremos un 30% del mercado
Largo plazo:comprende un periodo de 5 a 10 años.
- Mantenernos posicionados en el mercado.
- Alcanzar un incremento sustancioso de nuestras ventas. - Lograr exportar nuestro producto con miras a cubrir el área
centroamericana.
“Choco Soya” 6
1.6 Ventajas competitivas
A pesar de que en Nicaragua se venden chocolates importados y nacionales, nuestro negocio de diferenciará por la innovación de mezclar un nuevo sabor a base de soya nicaragüense.
- Distingos competitivos
Nuestro chocolate de soya será un producto saludable, en un lugar céntrico, con buen servicio y lleno de sabor nicaragüense, donde se va a atender los gustos de los clientes.
Es un producto innovador, con un gran futuro por alcanzar, con muchas ganas de hacer la diferencia y algún día expandir nuestro mercado y darnos a conocer nacionalmente e internacionalmente.
Llegaremos a tener un producto confiable ya que será de excelente calidad, hecho completamente para complacer los gustos y es un producto 100% nicaragüense.
1.7 Análisis de la industria
Actualmente en el mercado nicaragüense no existe competencia directa para nuestra empresa, ya que es la única que ofrece chocolate a base de soya, porque hay muchas empresas que ofrecen chocolate, pero no ofrecen un producto saludable como el nuestro.
Nuestro producto no necesita de mucho capital de inversión, ya que la materia prima la encontramos aquí en Nicaragua y es de bajo costo que nos incrementaría más ganancias
“Choco Soya” 7
1.8 Productos y/o servicios de la empresa
Nuestra materia prima es la soya, de la cual, por medio de un proceso productivo crearemos el chocolate a base de soya. Los principales materiales que utilizaremos en este proceso son: agua, azúcar, lecitina de soya, manteca de cacao, esencia de vainilla, leche de soya en polvo
1.9 Calificaciones para entrar al área
Dos de los cuatro integrantes del grupo son estudiantes de 4to año de Marketing y Publicidad, uno es estudiante de Administración de Empresas y el otro es estudiante de diplomacia.
Consideramos que esto es una gran ventaja para nosotros ya que hemos llevado una gran cantidad de conocimientos que nos ayudaran en el desarrollo de nuestra empresa y de su imagen.
En nuestras carreras nos han inculcado lo que es ser un emprendedor de éxito y por esta razón, en cada clase que nos imparten que tienen relación con esto, nos han dado muchos ejemplos que muchas empresas fracasan, o viceversa, y nos enseñan a superarnos cada día.
Este es un proyecto que nos va a ayudar mucho en nuestra vida, porque nos puede llegar a lograr muchas metas de nuestra vida y a llegar a ser personas emprendedoras.
1.10 Apoyos
Gerente General
-administrador
-contador
Gerente Financiero
-Administración
Ejecutivo de Ventas
-licenciatura de Marketing y publicidad
-postgrado en mercado y venta.
Ayudante Técnico
“Choco Soya” 8
MERCADO
2.1 Objetivos de Mercado
Corto Plazo: En un periodo de 1 año.
Competir en el mercado de chocolates localizados en la capital del país, Managua, Nicaragua logrando abarcar un 20% del mercado potencial estipulado que equivale a 268,219 chocolates por mes
Mediano Plazo: En un periodo de 1 a 3 años.
Diversificar cadenas de productos que ofrecerán al cliente, incrementando las ventas presupuestadas en un 10% más con respecto al de corto plazo que equivale a 295,040
Largo Plazo: En un periodo de 5 a 10 años.
Permanecer en el mercado y establecer nuevos puntos de ventas, así lograr un incremento en las ventas de un 10% con respecto al mediano plazo que equivale a 324,544
“Choco Soya” 9
2.2 Investigación de mercado
2.2.1 Tamaño del mercado
Segmento del mercado
Nuestro producto está dirigido a personas de sexo masculino y femenino entre los 7 años hasta 30 años de edad con poder adquisitivo que pertenezca a la clase media alta o alta.
Características del segmento de mercados Niños y adolecentes
Consumidores de dulces que tengan gustos exótico y tienden a probar productos innovadores y saludables.
2.2.2 Consumo aparente
Según nuestra investigación Managua tiene 1, 817,096 habitantes, entre los cuales los niños y adolescentes de la edad de 7 a 30 años abarcan el 73.8% de la población que equivale a 1, 341,096.848
El consumo unitario aparente (por cliente) es de:
44.05% = 137, lo consumirán una vez al mes. Chocolates: 687,567
30.8% = 96, lo consumirán cada 15 días. Chocolates: 446,345
20% = 62, lo consumirán semanal. Chocolates: 173,512
5.15% = 16 lo consumirán diario. Chocolates: 33,672
“Choco Soya” 10
2.2.3 Demanda Potencial
Corto plazo: Pretendemos cubrir el 20% del mercado potencial con una cantidad de 268,219 “Choco-Soya”
Mediano plazo: Cubrir el 30% con 295,040 “Choco-Soya” Largo plazo: Cubrir el 40% con 324,544 “Choco-Soya”
2.2.4 Participación de la competencia en el mercado
Nombre de la competencia
Ubicación ventajas ¿Cuánto? Posicionamiento
“Momotombo” Managua,
Nicaragua
Producto
innovador y cuenta con una buena imagen en el mercado.
15%= 272,564.4
Llevaremos a cabo campañas publicitarias que comuniquen el concepto
principal de nuestro
producto “Choco-Soya”
que es un
chocolate a
base de soya y es un producto muy saludable,
en donde
resaltaran nuestras
ventajas y el consumidor
tendrá una
buena imagen.
“Gorbea” Managua,
Nicaragua
Es un
chocolate conocido hace varios años en
el mercado
nicaragüense.
5%= 90,854.8
Importados De cualquier
parte del
“Choco Soya” 11
2.3 Estudio del mercado
2.3.1 Objetivo del estudio de mercado
Producto o servicio que ofrece la empresa
Choco soya ofrece a sus clientes:
- Satisfacción del cliente por medio de chocolate a base de soya
- Somos pioneros en ofrecer el servicio de una chocolatería donde además de vender el chocolate, le brindamos al cliente un espacio donde puedan degustar los productos.
- Ofrecemos un chocolate nutritivo para nuestros clientes.
Opinión del cliente acerca del producto:
- Conocer la aceptación del producto en el mercado.
- Identificar las preferencias de los clientes en cuanto al producto (sabor.)
“Choco Soya” 12
2.3.2 Encuesta tipo
Somos alumnos del programa de emprendedores de la Universidad Americana (UAM), queremos introducir al mercado un nuevo producto. Se trata de un chocolate a base de soya y necesitamos realizarle una encuesta para nuestro trabajo.
Encuestas 1) Sexo
F___ M___
2) Edad
7-10___ 10-15___ 15___20 20-25___ 25-30___
3) ¿Le gusta a usted el chocolate? Si___
No___
4) ¿Con que frecuencia consume usted chocolate? 1 vez al mes___
Cada 15 días___ Semanal___ Diario___
5) ¿Le parecería atractivo probar un nuevo chocolate a base de soya? Si___
No___
6) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este chocolate a base de soya? 25 20___ 20 a 25___
25 a 30___
7) ¿En qué lugar le gustaría encontrar nuestro producto? Supermercados___ tiendas de conveniencia___ Minimarket___ pulperías___
“Choco Soya” 13
2.3.3 Aplicación de encuesta
La información se obtendrá mediante encuestas que se realizaran a clientes potenciales, en lugares estratégicos de la capital.
El número de encuestas a aplicar será de 384, aplicadas en forma aleatoria.
( )
( )( )
( ) ( )
2.3.4 Resultados obtenidos de la encuesta
1) Sexo
M: 176 F: 208
2) Edad
7-10 años: 60 10-15 años: 75 15-20 años: 122
20-25 años: 93 25-30 años: 34
3) ¿Le gusta a usted el chocolate?
Si: 311 No: 73
4) ¿Con que frecuencia consume usted chocolate?
1 vez al mes: 137 Cada 15 días: 96 Semanal: 62 Diario: 16
5) ¿Le parecería atractivo probar un nuevo chocolate a base de soya?
“Choco Soya” 14 6) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este chocolate a base de soya?
15 a 20: 157 20 a 25: 38
25 a 30: 18
7) ¿En qué lugar le gustaría encontrar nuestro producto?
Supermercados: 92 Tiendas de conveniencia: 17 Minimarket: 66 Pulperías: 38
8) ¿Qué elementos son importantes en un chocolate?
“Choco Soya” 15
Gráficos
160 170 180 190 200 210 220
Femenino Masculino
Sexo
Sexo
0 20 40 60 80 100 120 140
7 a 10 10 a 15 15 a 20 20 a 25 25 a 30
“Choco Soya” 16
0 20 40 60 80 100 120 140 160
Cada cuanto come usted chocolate.
0 50 100 150 200 250 300 350
Si No
“Choco Soya” 17
0 50 100 150 200 250
Si No
Le pareceria atractivo probar un chocolate a base de soya.
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180
15 a 20 20 a 25 25 a 30
“Choco Soya” 18
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
En que lugar le gustaria encontrar nuestro producto.
0 20 40 60 80 100 120
“Choco Soya” 19
2.3.5 Conclusiones del estudio realizado
El objetivo de esta encuesta fue recopilar información de una muestra seleccionada para reunir resultados relevantes e importantes para la toma de decisiones en la elaboración de nuestro producto.
La encuesta nos mostro que si existe un mercado que gusta del consumo de chocolate de soya y que está dispuesto a incursionar en nuevos hábitos de consumo ajenos a su cultura y tradición, lo que comprueba que existe una demanda creciente de este tipo de productos en nuestro país.
La muestra aplicada fue de 384 dirigida a un mercado de niños y adolescentes, la mayor parte de los encuestados fueron del sexo femenino y de edades entre 15-20 años.
Un 81% de los encuestados opinaron que si les gusta el chocolate y que suelen consumirlo con una frecuencia de una vez al mes, indicándonos que el movimiento de compra seria con esta frecuencia.
La mayoría de los encuestados afirmaron que les gustaría probar un chocolate a base de soya y también les pareció un precio accesible de C$ 15 a 20.
Los encuestados en su mayoría consideraron que el chocolate de soya debería de estar en los supermercados y el elemento de mayor importancia en el chocolate es el sabor, seguido del precio y por último la presentación, respectivamente.
2.4 Distribución y puntos de venta
“Choco Soya” 20
¿Por qué se seleccionó este sistema?
Creemos que esta opción es la más conveniente para nuestra empresa, ya que este canal de distribución es el más favorable y segura, tanto para el consumidor final como a nuestra empresa.
Diseño de proceso
Responsable de cada paso de la cadena de distribución.
Productores: Integrantes del grupo K&M Coordinadores: Mardo Mercado
Minoristas: Supermercado y Mini Market.
2.5 Promoción del producto o servicio
Nuestros planes abarcan una constante campaña de publicidad informativa que proporcione los datos claves para que nuestra empresa sea enlistada en un buen lugar por parte de nuestros clientes potenciales.
Además de que nuestro producto resalte dentro del mercado por ser saludable y de buen sabor, contaremos con lugares específicos, como lo son: supermercados y Mini Marquet de fácil acceso donde las personas lo podrán obtener sin ninguna dificultad.
La promoción será variada y planificada a través de diferentes medios que difundan las características adicionales y valor agregado que posee nuestro producto.
Productore
“Choco Soya” 21
2.5.1 Publicidad
La publicidad se realizara por medio de prensa, televisión, Brochures y degustaciones en diferentes lugares estratégicos como: supermercados y centros comerciales.
Prensa
Pautaremos anuncios en suplementos de los periódicos donde se podrá dar a conocer la existencia de K & M, explicar su concepto, misión, visión, características y la ubicación de la misma.
Televisión
Hacer anuncios televisivos donde mostraremos directamente nuestro producto, para darlo a conocer como un producto nuevo, rico y saludable.
Brochures
En este medio se encontrara toda la información de nuestro producto, concepto, beneficios, historia y ubicación.
2.5.2 Promoción de ventas
En esta haremos degustaciones en los centros comerciales de la capital, ya que de esta manera estaríamos dando a conocer nuestro producto. Así mismo reconoceríamos a nuestro grupo objetivo.
Para el lanzamiento de “Choco-Soya” organizaremos la inauguración donde estaremos regalando algunos productos y ofreciendo precios especiales.
“Choco Soya” 22
2.5.3 Marca
“Choco Soya” 23
2.6 Fijación de precio
Costos Variables
Costos variables por ración de 42 g
Lecitina de soya 0.8ml C$ 0.011 Leche de soya 15.6g C$ 0.624 Azúcar 10g C$ 0.321 Manteca de cacao 23.3g C$0.466 Esencia de vainilla 1.6 ml C$ 0.053 Envoltura C$ 5 Total………. C$ 6.54
Costos fijos
Costos fijos mensuales
“Choco Soya” 24
Costo total del producto:
C$ 6.54+ (156,287.40/268,219)= C$ 7.12
Ganancias: 120%
Precio de venta al cliente
7.12+ (7.12*1.2)=C$ 15.66
Punto de equilibrio
156,287.40/(15.66-6.54)= 17,136.77 unidades.
Precio de venta al consumidor final
15.66+ (15.66*25%)=C$ 19.57
2.7 Plan de introducción al mercado
De acuerdo con el estudio realizado distribuiremos nuestro producto en los principales Supermercados y Mini Marquet de Managua, ya que lanzar dicho producto no implica un alto riesgo porque según nuestras encuestas habrá una alta cantidad de demanda.
“Choco Soya” 25
2.8 Riesgos y oportunidades del mercado
Riesgos Acciones
Que el producto no tenga buena aceptación.
Diseñar estrategias de marketing que contenga información acerca del producto y que sean de carácter persuasivo para el cliente.
Que la producción no cubra la demanda del producto
Buscar un proveedor externo de soya, para producir el “Choco-Soya”
Que las encuestas no hayan sido representativas.
Aplicar un segundo cuestionario
Oportunidades Acciones
Es innovador Dar a conocer esta ventaja atreves de
promoción y publicidad Es un producto nicaragüense dar a conocer esta ventaja Fácil acceso al público y al
consumidor.
Poner nuestro producto en todos los canales de distribución que el consumidor prefiere.
Plaza de distribución
Según nuestro estudio de mercado nuestra mayor oferta estará en los supermercados y Mini Marquet porque son nuestras mejores plazas de distribución de acuerdo a la demanda de consumidor.
2.9 Sistema y plan de ventas
Ventas mensuales originadas de chocolate: 30,000 * C$ 20.07= C$ 602,100
Puntos de venta Proporción Ventas unidades mensuales
-Supermercados 100% 602,100
“Choco Soya” 26
Organización de fuerza de ventas
Gerente de mercadeo y ventas: El gerente estará a cargo de supervisar al equipo de vendedores, garantizar el plan de mercadeo, visitar a los clientes, cumplir con los objetivos de la empresa, el presupuesto de venta, elaborar los informes respectivos.
Impulsadoras: Tendremos impulsadores para eventos publicitario, eventuales y promocionales del producto.
Vendedores: Tendrán la función de ofrecer nuestro productos a los distintos canales de distribución como supermercados y Minimarket.
K&M
Vendedores
Gerente de
mercado
“Choco Soya” 27
PRODUCCION
3.1 Objetivos del área de producción
Corto plazo:
Competiremos con el mercado de chocolates existentes en la capital del país. La cantidad esperada a producir en el corto plazo es de 268,219 unidades por mes y en bodega el 10% que es: 26,821.9 unidades.
Mediano plazo:
Se espera un incremento del 10 % en los niveles de producción lo que equivale a un total de 295,040 unidades por mes y en bodega el 10% que es: 29,504 unidades.
Largo plazo:
“Choco Soya” 28
3.2 Especificaciones del producto
K&M será una empresa meramente enfocada en la elaboración y distribución de nuestro producto “Choco-Soya” a distribuidores comerciales tales como Minimarket y Supermercados. Nuestra empresa no tendrá la necesidad de establecer puntos de venta ya que nuestros distribuidores se encargaran de ello; Con el objetivo de minimizar nuestros costos.
3.3 Descripción del proceso de producción
“Choco Soya” 29
3.4 Diagrama de flujo del proceso
Pesado y medición de los
ingredientes.
Introducción de ingredientes en la
olla.
Cocción a fuego lento.
Enfriado a temperatura
ambiente.
Refrigerar
“Choco Soya” 30
3.5 Características de la tecnología
Nuestra empresa requiere de tecnología muy sencilla en cuanto a la producción de nuestro producto (“choco-soya”) debido a que el proceso es artesanal y no requerimos de ningún proceso químico, ni persevantes.
El proceso de producción en un corto plazo de “choco-soya” se emplea utilizando, ollas de acero inoxidables, moldes de acero inoxidables, espátulas de hule, cocinas de 4 quemadores, recipientes para medir las cantidades de los ingredientes y refrigeradora. El empacado y etiquetado se hará de forma manual.
3.6 Equipos e instalaciones
Maquinaria y equipo
-maquinaria de 2280 mm de alto y 1750 mm de ancho.
Marca: Cooker 300
Modelo: SP300
Precio: 17,000
Cantidad: 1
-cocina de 20 pulgadas. Estufa 20P 4 quemadores. Acero inoxidable.
Marca: Whirpool_mex
Modelo: WF20113 PQ
Precio: C$ 5,800
Cantidad: 2
-cilindro de gas de 100 Lbs. Marca: tropigas
Modelo: 100 lbs.
Precio: C$1,100
“Choco Soya” 31 -Gabinete de cocina
Marca: KITS PARANA
Modelo: VIP
Precio: C$ 2,200
Cantidad: 1
-Frezzer Horizontal 15 pies. Acero inoxidable.
Marca: GE (General Electrics)
Modelo: FCM15SPWLT
Precio: C$ 10,245
Cantidad: 1
Mobiliario y equipo de oficina
-aire acondicionado 18000 BTU control remoto.
Marca: LG
Modelo: LWC183MSMMI
Precio: C$12,000
Cantidad: 2
-Computadora de escritorio.
Marca: Toshiba
Modelo: SR1215LA
Precio: C$18, 234
Cantidad: 2
-Escritorio computadora
Modelo: 84150960
Precio: C$ 1,500
“Choco Soya” 32 -silla escritorio
Precio: 500
Cantidad: 1
-Teléfono
Modelo: Panasonic
Precio: C$ 680
Total gastos equipos e instalación: C$ 106,393
Los servicios necesarios para la producción de chocolate son: gas natural, agua potable y electricidad.
Para llevar a cabo adecuadamente la administración del local se requiere de dos computadoras, un teléfono y dos aires acondicionados.
El mobiliario se depreciara a un 20% anual durante 5 años con excepción de la computadora que se depreciara en 2 años.
Mantenimiento de equipo:
- limpieza de cocina 2 veces al día
“Choco Soya” 33
3.7 Materia Prima
3.7.1 necesidades de materia prima.
En el caso de choco-soya se opto por establecer la materia prima necesaria requerida por cantidad de producción diaria de 8,940 unidades de 42g de “Choco-Soya”
Materia prima Cantidad Precio
Leche de soya 15.6g C$ 0.624
Azúcar 10g C$ 0.321 Manteca de cacao 23.3g C$ 0.466
Esencia de vainilla 1.6 ml C$ 0.053 Lecitina de soya 0.8ml C$ 0.011
3.7.2 Identificación de proveedores y cotización.
Materia prima proveedor Precio Calidad
Manteca de cacao
Juana Ruíz 50 Buena
Leche de soya La naturaleza 120 Buena
Azúcar Rosa Espinoza 16 Buena
Esencia de vainilla
Juana Ruiz 30 Buena
“Choco Soya” 34
3.7.3 Compras
Forma de compra
“Choco-soya” Proveedor:
Orden de compra Número
Fecha de pedido
Fecha de entrega
Empresa solicitante Tel, Fax:
Dirección
Cantidad Concepto Precio Importe
Sub-total:
IVA:
Total:
Choco-soya Proveedor
Orden de compra Número
Fecha de pedido
3.8 Capacidad instalada
En nuestra empresa el producto choco-soya tendrá la capacidad de:
Periodo Cantidad de producto
1 Día 8,940 unds. De 42g de “Choco-Soya”
1 Semana 62,580 unds. De 42g de “Choco-Soya
“Choco Soya” 35
3.9 Manejo de inventarios
La empresa K& M ha establecido como política de inventario manejar la cantidad optima de materia prima para que exista disponibilidad en cualquier momento y que, de esta forma, el proceso productivo no se vea afectado por escasez, ni tener exceso del mismo en bodega.
Materia Prima
El consumo de lecitina de soya por mes es de 214,575.2ml, el consumo por semana es de 50,064ml y el consumo diario es de 7,152ml.
El de leche de soya por mes es de 4,184,216g, el consumo por semana es de 976,248g y el consumo diario es de 139,464g.
La azúcar se consume al mes 2,682,190g, el consumo por semana es de 625,800g y el consumo diario es de 89,400g.
La manteca de cacao se consume al mes 6,249,502.7g, el consumo por semana es de 1,458,114g y el consumo diario es de 208,303g.
Esencia de vainilla se consume al mes 429,150.4ml, el consumo por semana es de 100,128ml y el consumo diario es de 14,304ml.
3.10 Ubicación de la empresa
“Choco Soya” 36
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3.12 Mano de obra requerida
Actividad No de personas Tipo de habilidad
Pesar, Cocinar 3 Saber cocinar
Servicio al cliente 2 atender bien a al cliente
Empaque 3 saber empacar
Bodega y caja 2 saber contabilizar
Conductores 2 saber conducir y licencia
3.13 Procedimiento de mejora continúa
“Choco- soya” realizara una encuesta piloto cada 3 meses al corto plazo para conocer como está siendo aceptado o rechazado nuestro producto en el mercado, así como mismo nos daremos cuenta de las necesidades o requerimiento del mismo para así mejorar nuestro producto. Esto nos ayudara a estar en contacto con los clientes y estar al tanto de las necesidades y expectativas y nos permitirá poder satisfacerlos total mente.
“Choco Soya” 38
3.14 Programa de producción
ACTIVIDAD PERSONAL ENCARGADO
PERIODO DE REALIZACION
1. Contactar proveedores
Mardo Mercado 9 al 13 de septiembre
del 2010 2. Acondicionar el
área de trabajo en la cocina
Alexa Wondvalle 23 al 27 de septiembre del 2010
3. Acondicionar y decorar el área de servicio al cliente
Alexa Wondvalle 23 al 27 de septiembre de 2010
4. Seleccionar y contratar al personal tanto de servicio al cliente, como cocineros
Katherine Valle 23 al 27 de septiembre de 2010
5. Comprar los equipos
necesarios para la producción
Carlos Hernández
23 al 27 de septiembre de 2010
6. Adquirir materia prima
Carlos Hernández 1ro al 4 de octubre del 2010
7. Capacitar al personal
Katherine Valle 7 al 10 de octubre del 2010
8. Prueba de producción
“Choco Soya” 39
ORGANIZACIÓN
4.1 Objetivos del área de organización
Corto Plazo
Seleccionar al mejor personal capacitado y calificarlo para los distintos cargos que se necesiten desempeñar para el pleno y apto funcionamiento de todo la empresa.
Mantener una comunicación fluida y directa con los distintos colaboradores de la empresa, haciendo uso de retroalimentación continua y casi cotidiana para la evaluación de los mismos y promover una relación laboral humana.
Mediano Plazo
Crear conciencia de verdadero compromiso con los objetivos globales de la empresa así como con las políticas internas y misión de la misma.
Mejorar la manera continua el ambiente organizacional y laboral de la empresa por medio del mantenimiento necesario de las instalaciones de la empresa y mejoramiento continuo para crear mayores comodidades para los trabajadores.
Largo Plazo
Crear la mayor eficiencia y eficacia en las labores de la empresa.
“Choco Soya” 40
4.2 Estructura Organizacional
4.3 Funciones específicas por puesto
1- Dirección general
La dirección general se hará cargo de la administración, el control y desarrollo del “Choco-Soya”, manteniendo el control en las distintas áreas de la empresa y que se lleven a cabo de la mejor manera, sus funciones dentro de la misma. Es decir que se cumplan con sus objetivos de manera que el desempeño de la empresa sea satisfactorio.
En la dirección general las funciones específicas son
Coordinar a los equipos de trabajo
Orientar la dirección de la empresa
Determinar y plantear la producción
Definir y plantear metas determinando que se quiere lograr además de cómo lograrlo
Las diferentes maneras de hacerlo
Controlar la ventaja competitiva
“Choco Soya” 41
2- Mercadotecnia
Se encarga de las estrategias de mercadeo ya sea la publicidad, ventas y promoción para difundir o expandir el producto y acelerar las ventas dando a conocer la empresa a los clientes.
La mercadotecnia tiene funciones específicas que son:
Elaborar un plan de trabajo
Elaborar estrategias de promoción
Evaluar el mercado potencial así como determinar el crecimiento del mismo
Planear y definir metas de esta área.
3- Producción
Este se encarga de dirigir las funciones relacionadas con el proceso de producción del “Choco-Soya” como son la materia prima (…) cuidar del proceso de preparación, empacado, regulación de compra de materia prima y la disponibilidad del producto cuando se solicite. En esta área de la empresa los empleados se encargaran desde la preparación hasta el empacado del chocolate.
Para la preparación deberán tener conocimientos de cocina que estarán apoyados por las instrucciones de elaboración que se les proporcionaran. Contaran con las especificaciones de mantenimiento de equipo y los diferentes utensilios
Para el empacado deben colocar el chocolate adecuadamente y almacenarlos en el refrigerador.
Las funciones específicas del área de producción son las siguientes:
Elegir la materia prima
Planear y definir metas de producción
Establecer puntos críticos de producción así como la forma de medirlos y registrarlos
Determinar los niveles de producción con base en las estimaciones de la demanda
“Choco Soya” 42
4- Recursos humanos
Esta área se encargara de las relaciones laborales, el reclutamiento del personal y capacitación de estos a la vez se dará a conocer el procedimiento de preparación de chocolate a los encargados de cocina así como los responsables de empaque.
Capacitarlos con un concepto de calidad, higiene y rapidez en cada proceso, se hará cargo de la etapa de inducción de la empresa y las relaciones que se lleven a cabo dentro de la misma.
Las funciones específicas del área de recursos humanos son:
Responsabilizarse de las relaciones laborales, encargándose de que sean cordiales y respetuosas
Realizar el proceso de inducción y capacitación
Planear y definir las metas de dicho departamento
Evaluar el desempeño del personal
Cumplir con los requisitos legales para el registro adecuado del personal
Llevar a cabo todo el proceso de reclutamiento y selección del personal
5- Finanzas
En esta área se pretende manejar de manera eficiente las operaciones financieras que ocurren dentro de K&M. Así como mantener la contabilidad del negocio al día, reportar mensualmente los estados financieros y proporcionar los análisis financieros de la empresa por medio de las razones financieras.
Las funciones específicas del área de finanza son:
Presentar los siguientes registros: inventario, cuentas de banco, estado financiero (balance general, estado de resultados, y flujos de efectivo), indicadores financieros
Revisar comparaciones con periodos anteriores y realizar proyecciones financieras
Llevar a cabo el pago de impuestos y trámites legales
Establecer la estructura legal para la operación de le empresa
“Choco Soya” 43
4.4 Captación del personal
4.4.1 Reclutamiento
El proceso de reclutamiento que se utilizara es el de poner un anuncio en el periódico de circulación, este método no es tan costoso y su alcance permite atraer a muchos aspirante para el puesto requerido. Cada anuncio en el periódico tiene un costo de $ 2.10 dólares.
4.4.2 Selección
La selección se hará por medio de llamadas telefónicas a las personas preseleccionadas a las que se les citara para una entrevista previa de trabajo en donde realizara ciertas pruebas necesarias según el puesto al que está aplicando.
Luego según el desempeño y habilidades de la persona se seleccionara el personal adecuado para cada puesto.
4.4.3 Contratación
Los contratos laborales se harán en un periodo de meses en donde se incluirán clausulas que comprometan al trabajador al cumplir con ciertas políticas de trabajo tales como (proceso de producción completo del producto y el las instrucciones especiales para el “Choco-Soya”.
Los contratos serán de carácter individual donde se especificara las prestaciones que le corresponde a cada trabajador según lo exija la ley Los directivos de la empresa tendrán contrato por un año los cuales deberán entregar al área de finanzas un recibo por sus honorarios.
4.4.4 Inducción
El proceso de inducción estará a cargo de la gerente de recursos humanos, donde se realizara lo siguiente:
-Presentación del carácter de la empresa
-Presentación de la misión y visión de la empresa
“Choco Soya” 44
4.5 Desarrollo de personal
La empresa tendrá en total 16 empleados, de los cuales cuatro somos nosotros mismos quienes estamos a cargo de las diferentes gerencias de la empresa. En el área de producción que es donde se hará uso de 2 cocinas y una maquinaria especializada se llevara a cabo una capacitación interna donde se oriente y enseñe el uso de la maquina, las cocinas y herramientas a los empleados de esta área, esta capacitación tendrá una duración de un día.
En cuanto al proceso de elaboración de “Choco-Soya” seremos nosotros mismos quienes enseñemos el proceso a nuestros trabajadores por lo que no habrá ningún costo alguno.
4.6 Administración de sueldos y salarios
Puesto Salario Mensual
INSS patronal
Vacaciones Aguinaldo Indemnización Remuneración neta a recibir
Gerente1 C$ 18,000 C$ 2,700 C$ 1,499 C$ 1,499 C$ 1,499 C$25,197
Gerente2 C$ 15,000 C$ 2,250 C$ 1,249.50 C$ 1,249.50 C$ 1,249.50 C$20,998.50
Gerente3 C$ 12,000 C$ 1,800 C$ 999.60 C$ 999.60 C$ 999.60 C$16,798.80
Gerente4 C$ 12,000 C$ 1,800 C$ 999.60 C$ 999.60 C$ 999.60 C$16,798.80
Cocinero1 C$ 1,500 C$ 225 C$ 125 C$ 125 C$ 125 C$2,100
Cocinero2 C$ 1,400 C$ 210 C$ 116.60 C$ 116.60 C$ 116.60 C$1,959.80
Cocinero3 C$ 1,400 C$ 210 C$ 116.60 C$ 116.60 C$ 116.60 C$1,959.80
Servicio al cliente
C$ 1,200 C$ 180 C$ 99.60 C$ 99.60 C$ 99.60 C$1,678.80
Servicio al cliente
C$ 1,200 C$ 180 C$ 99.60 C$ 99.60 C$ 99.60 C$1,678.80
Empacador1 C$ 1,300 C$ 195 C$ 108.30 C$ 108.30 C$ 108.30 C$1,819.90
Empacador2 C$ 1,300 C$ 195 C$ 108.30 C$ 108.30 C$ 108.30 C$1,819.90
Empacador3 C$ 1,300 C$ 195 C$ 108.30 C$ 108.30 C$ 108.30 C$1,819.90
Bodega1 C$ 1,200 C$ 180 C$ 99.60 C$ 99.60 C$ 99.60 C$1,678.80
Bodega2 C$ 1,200 C$ 180 C$ 99.60 C$ 99.60 C$ 99.60 C$1,678.80
Conductor1 C$ 1,000 C$ 150 C$ 83.30 C$ 83.30 C$ 83.30 C$1,399.90
Conductor2 C$ 1,000 C$ 150 C$ 83.30 C$ 83.30 C$ 83.30 C$1,399.90
“Choco Soya” 45
4.7 Evaluación al desempeño
Puesto: Producción Indicador: Eficiencia
En el área de producción se concentra la mayor fuerza de trabajo, por lo tanto el buen desempeño de ellos será primordial para lograr una excelente producción de “Choco-Soya” cumplir con la producción de chocolate demandado, lograr un perfecto uso de la maquinaria y herramientas, maximizar recursos y adaptar al ambiente laboral y sus exigencia.
Puesto: Ventas
Indicador: Atención al cliente
La atención al cliente es lo primordial en el área de comercialización que será K&M, por lo que el buen trato y amabilidad hacia los clientes será de nuestros objetivos principales para satisfacción del consumidor, así mismo logar que el cliente recomiende nuestro producto a otras personas.
Puesto: Administración financiera Indicador: Control de cuenta
Reportar cada una de las actividades que se realizan para la empresa con el fin de llevar el control adecuado de las cuentas, ingresos, salidas etc. Para así evitar pérdidas.
4.8 Relaciones de trabajo
Lograr un ambiente confortable que permite un excelente desempeño por parte de nuestro trabajadores y una buena comunicación entre todos es fundamental para que nuestra organización pueda salir adelante, priorizar un equipo de trabajo que contribuya al desarrollo no solo de la empresa si no de quine forman parte de ella atreves del contacto directo con los trabajadores, motivación al desempeño y reconocimiento con el fin de poder vivir en un entorno cordial.
“Choco Soya” 46
4.9 Marco legal de la empresa
o Tramites en el ALMA (Alcaldía de Managua).
Requisitos:
Fotocopia de constitución de sociedad, inscrita en el Registro Mercantil. Si esta solicitud se registró fuera de Managua, se deberá presentar la solicitud original a su consejo.
Fotocopia de RUC, Fotocopia poder general de Administración, inscrito en el Registro Mercantil.
Fotocopia de la cedula de identidad Nicaragüense del representante legal, residencia Nicaragüense o pasaporte (en caso que sea extranjero)
Fotocopia de Poder Especial para realizar tramite de cedula de identidad, mas de C$ 15 de timbre si el tramite es realizado por un gestor.
Dependiendo de la actividad del negocio pueden ser requeridos Permisos Especiales
Arancel: 1%(capital mayor de 50000)
o Tramite en la DGI (Dirección General de Ingresos)
Fotocopia Certificada de constitución de sociedad, inscrita en el Registro Mercantil
Fotocopia Certificada de poder general de administración, inscrita en el Registro Mercantil
Libro contable Diario y Mayor, sellado por el Registro Mercantil
Fotocopia de cedula de identidad del representante legal y residencia
Fotocopia de cedula de identidad de cada socio o copia del RUC
Fotocopia de servicio Público (Agua, Luz, Teléfonos o contrato arriendado), para constatar domicilio del presidente.
Fotocopia del contrato de arriendado de la empresa, para constatar su domicilio realizado por un gestor, mas de C$ 15 córdobas de timbres fiscales
“Choco Soya” 47 el RUC, una vez concluido este término incurrirá en una multa de C$ 750 córdobas.
o Registro Mercantil de Managua
Requisitos:
Escritura de constitución de sociedad. (Original y copia)
Solicitud de inscripción como comerciante, firmada por el presidente y fotocopia de cedula
Libros contables de la empresa
Sociedad Anónima (Diario, Mayor, Actas y Acciones)
Poder General de Administración, en original y una copia certificada C$ 30 córdobas timbre fiscal.
Fotocopia de dos recibos de servicios básicos (presentar original)
o Registro del nombre y marca Procedimiento
Solicitud:
La solicitud de registro de una marca se presentara ante el registro y comprenderá lo siguiente (Articulo 9 ley 380 marcas y otros signos distintivos):
1. El interesado deberá completar el(los) formulario(s) correspondiente(s), acompañado de una reproducción de la marca en cuatro ejemplares cuando ella tuviera grafía, forma o colores especiales, o fuese una marca figurativa, mixta o tridimensional con o sin color.
2. El poder que acredite la representación, cuando el interesado lo hiciere a través de mandatario.
3. Comprobante de pago de la tasa establecida.
4. Señalar si el interesado reivindica derecho de prioridad.
5. También podrán presentar solicitudes MULTICLASE, es decir presenta una sola solicitud para varias clases.
6. Examen de forma:
“Choco Soya” 48 se contaran dos meses para el termino de la oposición (arto. 15, 16 ley 380). De las resoluciones que dicta el registro de la propiedad intelectual, cabe el recurso de apelación para que conozca el ministro de fomento industria y comercio.
o Obtención de licencia sanitaria
Requisitos:
Llenar la solicitud de registro sanitario por tipo de producto, esta tiene un valor de C$ 50.
Adjuntar ficha técnica del producto a registrar.
Presentar 3 muestras de 500 gramos cada una para sólidos o 3 litros para líquidos, del producto que desea registrar.
Fotocopia de la licencia sanitaria vigente para establecimientos nacionales o de la bodega para productos extranjeros.
Certificado de libre venta para productos importados y nacionales que ya estén en el mercado. Proyecto de etiquetas para nuevos productos (según norma técnica de etiquetado de alimentos pre envasados).
Comprobante de pago de análisis.
Comprobante de pago del certificado C$500 (según Resolución Ministerial No. 121-2008).
El registro sanitario tiene una vigencia de 5 años, a partir de su entrega.
Mecanismo para registro
El interesado presenta ante la autoridad sanitaria los requisitos establecidos.
La autoridad sanitaria verifica el cumplimiento de la documentación presentada
La autoridad sanitaria ingresa los expedientes
Remisión de las muestras al laboratorio, para sus análisis
Evaluación documental y de análisis del alimento o bebida en trámite
Como constancia de que un producto ha sido registrado, la autoridad sanitaria extenderá una certificación en la que consta el número de Registro Sanitario
“Choco Soya” 49
FINANZAS
5.1 Objetivos del área contable
Objetivos Generales
K&M ejecutara un análisis financiero que permita llevar organizadamente las cuentas de la compañía con el fin de incrementar el rendimiento general financiero. Y de esta manera realizar consultas y asesorías a la junta directiva para la toma de decisiones que puedan afectar el estado económico de la misma.
Corto plazo:
- Determinar los costos de producción, y los costos variables y fijos, asi como también el capital que aportan los socios y accionistas para dar comienzo a las operaciones de K&M.
- Establecer los ingresos y egresos, y elaborar el flujo de efectivo para dar inicio a las actividades de operación productiva de la empresa.
Mediano plazo:
- Realizar proyecciones de flujo de efectivo, así como estados financieros, y evaluar las operaciones con los mismos indicadores.
Largo plazo:
“Choco Soya” 50
5.2 Sistema contable de la empresa
La importancia de los sistemas de información radica en la utilidad que tiene estos, tanto para la toma de decisiones de los socios de las empresas, como para
aquellos usuarios externos de la información. Las nuevas demandas de la información abren campo a la introducción de nuevos conceptos que pueden llegar a potencializar la empresa dentro del mercado si se le da el adecuado manejo, reconocimiento y medición.
Los sistemas contables facilitan la toma de decisiones y mantienen un control constante de las operaciones y sistemas financieros de la empresa. La
contabilidad y finanzas nos proporcionan en cualquier momento una imagen clara de la situación financiera del negocio.
5.2.1 Contabilidad de la empresa
Lo llevara a cabo la persona responsable del area de finanzas es decir Mardo Mercado, no recibirá remuneración alguna al inicio debido a ser socio de la empresa.
5.2.2 Software a utilizar
“Choco Soya” 51
5.3 Flujo de efectivo
5.3.1 Costos y Gastos
CHOCO SOYA
RESUMEN DE INVERSIONES ACTIVOS FIJOS Y CAPITAL PREOPERATIVO
Concepto COSTO
Maquinaria y Equipo C$ 43,245.00 Mobiliario y Equipo de Oficina C$ 51,148.00 Capital de Trabajo Preoperativo C$ 1114,647.23
TOTAL INVERSION C$ 1209,040.23
FINANCIAMIENTO: IMPORTE
Recursos Propios $604,520.12 Recursos Bancarios $604,520.12
TOTAL FINANCIAMIENTO $1209,040.23
5.3.2 Capital social
El capital social de “Choco-Soya” asciende a C$604,520.12 cantidad aportada por los socios en partes iguales.
5.3.3 Créditos
“Choco Soya” 52
5.4 Entradas
CHOCO SOYA
EN CORDOBAS
CONCEPTO MONTO
Costo Total Anual 22292,944.68 Capital de Trabajo (5% Costo anual) 1114,647.23
Total Anual 1114,647.23
5.5 Salidas
MATERIA PRIMA / COSTO UNITARIO
CONCEPTOS CANT. COSTO
Lecitina de Soya 42 gr C$ 0.01 Leche de Soya 0.8 ml C$ 0.62 Azúcar 10 gr. C$ 0.32 Manteca de Cacao 23.3 gr. C$ 0.47 Esencia de Vainilla 16 ml. C$ 0.05 Envoltura C$ 5.00
TOTAL C$ 6.48
SALARIOS
CARGO CANT. MENSUAL TOTAL
Gerente 4 1 C$ 16,798.80 C$ 16,798.80 Cocinero 1 1 C$ 2,100.00 C$ 2,100.00 Cocinero 2 1 C$ 1,959.80 C$ 1,959.80 Cocinero 3 1 C$ 1,959.80 C$ 1,959.80 Empacadores 3 C$ 1,819.90 C$ 5,459.70 Bodeguero 1 1 C$ 1,678.80 C$ 1,678.80
“Choco Soya” 53
5.6 Proyección del flujo de efectivo
CHOCO SOYA
FLUJO DE CAJA ANUAL (C$)
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Saldo Inicial de la cuenta en efectivo - C$ 1908,063.35 C$ 2719,156.61
Ingresos:
Aporte Inicial de los Socios C$ 604,520.12 C$ - C$ -
Ventas de Contado C$ 23254,587.30 C$ 25580,046.03 C$ 28138,050.63
Préstamo Bancario C$ 604,520.12 C$ - C$ -
Total Ingresos: C$ 24463,627.53 C$ 25580,046.03 C$ 28138,050.63
Salidas:
Costos de producción:
Costos de Producción C$ 21200,099.10 C$ 23284,160.73 C$ 25576,628.52
Total Egresos Costos de Producción C$ 21200,099.10 C$ 23284,160.73 C$ 25576,628.52
Costos de Operación y Financieros:
Gastos de Administración C$ 957,121.08 C$ 957,121.08 C$ 957,121.08
Gastos Financieros C$ 96,723.22 C$ 69,132.16 C$ 37,126.53
Total Costos de Administración y Financieros C$ 1053,844.30 C$ 1026,253.24 C$ 994,247.61
Maquinaria y Equipo C$ 43,245.00
Equipo de Oficina C$ 51,148.00
Total Inversiones C$ 94,393.00
Impuestos C$ 51,895.16 C$ 275,615.11 C$ 150,444.16
Pago principal préstamo bancario C$ 172,444.12 C$ 200,035.18 C$ 232,040.81
Total de Salidas C$ 22572,675.69 C$ 24786,064.26 C$ 26953,361.10
Adición de la Depreciación C$ 17,111.50 C$ 17,111.50 C$ 17,111.50
“Choco Soya” 54
CHOCO SOYA
AMORTIZACION DEL PRESTAMO EN CORDOBAS MONTO (C$) 604,520.12
INTERES ANUAL 0.16 PERIODO (AÑOS) 3.00 ANUALIDAD -269,167.34
Año Anualidad Principal Intereses Saldo
0.00 604,520.12
1.00 269,167.34 172,444.12 96,723.22 432,075.99
2.00 269,167.34 200,035.18 69,132.16 232,040.81
3.00 269,167.34 232,040.81 37,126.53 0.00
Total 604,520.12 202,981.91
5.7 Estados financieros proyectados
CHOCO SOYA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (C$)
CONCEPTOS/AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ingresos C$ 23254,587.30 C$ 25580,046.03 C$ 28138,050.63
Costo de Produccion C$ 21335,823.60 C$ 23419,885.23 C$ 25712,353.02
Utilidad Bruta C$ 1918,763.70 C$ 2160,160.80 C$ 2425,697.61
Gastos de Administración C$ 957,121.08 C$ 957,121.08 C$ 957,121.08
Gastos Financieros C$ 96,723.22 C$ 69,132.16 C$ 37,126.53
Total Gastos de Operación C$ 1053,844.30 C$ 1026,253.24 C$ 994,247.61
Utilidad antes de impuestos C$ 864,919.40 C$ 1133,907.56 C$ 1431,450.00 IR 30% C$ 259,475.82 C$ 340,172.27 C$ 429,435.00
“Choco Soya” 55
5.8 Balance general
CHOCO SOYA
BALANCE GENERAL PROYECTADO EN CORDOBAS
CONCEPTOS/AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVOS
Circulante:
Caja y Bancos 1908,063.35 2719,156.61 3920,957.64
Total Activo Circulante 1908,063.35 2719,156.61 3920,957.64
Activos Fijos Netos
Maquinaria y Equipo 43,245.00 43,245.00 43,245.00 Equipo de Oficina 51,148.00 51,148.00 51,148.00 Depreciación Acumulada -17,111.50 -34,223.00 -51,334.50
Total Activo Fijo 77,281.50 60,170.00 43,058.50
TOTAL ACTIVOS 1985,344.85 2779,326.61 3964,016.14
PASIVOS
Circulante: Impuestos por pagar 207,580.66 64,557.16 278,990.84
Total Pasivo Circulante 207,580.66 64,557.16 278,990.84
Largo Plazo: Préstamos Bancarios 432,075.99 232,040.81 0.00
Total Pasivo Largo Plazo 432,075.99 232,040.81 0.00
TOTAL PASIVOS 639,656.65 296,597.97 278,990.84
CAPITAL CONTABLE: Capital Social 740,244.62 1083,549.77 1283,831.43 Resultados del Ejercicio 605,443.58 793,735.29 1002,015.00 Utilidades Retenidas 605,443.58 1399,178.87 2401,193.87
TOTAL CAPITAL CONTABLE 1345,688.20 2482,728.64 3685,025.30
PASIVO + CAPITAL 1985,344.85 2779,326.61 3964,016.14
“Choco Soya” 56
5.9 Indicadores Financieros
CHOCO SOYA RAZONES FINANCIERAS
RAZONES FINANCIERAS: AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
LIQUIDEZ: Razón Circulante 9.19 42.12 14.05 Capital de Trabajo Neto (C$) 1700,483 2654,599 3641,967
ENDEUDAMIENTO:
Pasivos/Activos 0.32 0.11 0.07
Capital Contable/ Activo Total 0.68 0.89 0.93
RAZONES DE ACTIVIDAD Rotación de Activos Totales 12 9 7
RAZONES DE EFIECIENCIA Y
OPERACION: Rotación de Activo Total: Ingresos/Activo Total 11.71 9.20 7.10 Utilidad Neta/ Ingresos 2.60 3.10 3.56 Rentabilidad sobre Ventas 3.72 4.43 5.09
Rentabilidad sobre Activo
“Choco Soya” 57
5.10 Supuestos utilizados en las proyecciones financieras
CHOCO SOYA
PARAMETROS
PARAMETROS %
Margen de Ganancia 30%
Impuesto sobre Renta (Tasa Anual) 30% Anticipo Anual Impuesto sobre la Renta sobre Utilidades 20%
Ventas de Contado 100%
Consumo Mensual de Energía Eléctrica
C$ 3,000.00
Consumo Mensual de Agua Potable
C$ 500.00
Consumo Mensual Teléfono Convencional
C$ 1,000.00
Consumo Mensual Combustibles y Lubricantes
C$ 3,000.00
Alquiler de Local
“Choco Soya” 58
5.11 Análisis VAN, TIR
CHOCO SOYA
FLUJO NETO DE EFECTIVO PROYECTADO EN CORDOBAS
CONCEPTOS/AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Saldo inicial de la cuenta en efectivo
Inversión Inicial:
Inversión -94,393.00
Capital Pre operativo -1114,647.23 -1209,040.23
Utilidad Neta 605,443.58 793,735.29 1002,015.00 Depreciación Anual 17,111.50 17,111.50 17,111.50
Préstamo
-172,444.12
-200,035.18
-232,040.81 Valor Recuperación Activos 43,058.50
Flujo Neto Anual
-1209,040.23 450,110.96 610,811.61 830,144.19
VAN, TIR, PERÍODO DE RECUPERACIÓN ($)
CÁLCULO PERÍODO DE
RECUPERACIÓN -1209,040.23 -758,929.28 -148,117.67 682,026.52
PERÍODO DE RECUPERACIÓN 2.18 Años
VAN 70,634.47
TIR 0.23
“Choco Soya” 59
5.12 Maquinaria y Equipos
CHOCO SOYA
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE COCINA(C$)
Concepto Marca Modelo Cantidades Precio
Unitario COSTO
Maquina de 2280mm x 1750 mm Cooker SP 300 1 C$ 17,000.00 C$ 17,000.00 Estufa 20P de 4 Quemadores Whirlpool WF20113 PQ 2 C$ 5,800.00 C$ 11,600.00 Cilindros de 100 Lbs. de GLP Tropigas 2 C$ 1,100.00 C$ 2,200.00 Freezer Horizontal de 20 pies GE FCM15SPWLT 1 C$ 10,245.00 C$ 10,245.00
Gabinete de Cocina
Kit
Parana VIP 1 C$ 2,200.00 C$ 2,200.00
Total C$ 43,245.00
5.13 Mobiliario y equipo de oficina
CHOCO SOYA
Mobiliario y Equipo de Oficina (C$)
Concepto Marca Modelo Cantidades Precio
Unitario COSTO
Aire Acondicionado 18,000 BTU LG LWC183MSMMI 1
C$ 12,000.00
C$ 12,000.00
PC Escritorio Toshiba SR1215LA 2
C$ 18,234.00
C$ 36,468.00 Escritorio y Silla metálico 1 C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 Teléfono Panasonic 1 C$ 680.00 C$ 680.00
Total C$
