Comptes anuals 2013 de SEMESA (juntament amb l'informe de l'auditoria)

Selcclivcs MelrO!)olitancs, S.A.U.

Co

mptes

Anuals

i

I

nforme

de

C

esti

6

1

A l'Acdonistu Únle de SclcclivCII MelrOpOUI"IlCII, S,/tu.

IIcm oudilat ola comlltcs ullualll de Sclcctiv~ M<llropolit(lncs, S.A,U" (\tlC COnllJl'enll11

el

blllllll, o 31 de

doscmlll'o dI! 201;1, el OOll1ptCl de pcrducs i gunnys, 1'C!jtnt de cnnyls en e IJUtrimoni net, I'cstat de n\IX08 d'cfectlu 110 II1tll1101'la COITCSjlOJlCnls Il ¡'CJlcn:ic.i anulII finuli17All en nquclIlll dnlo,

m

I!

Adminbtnu.lol'8 s6n 1'C8VOI18Rblcs dc lo formulaci6 duls OOm¡ltca onualll dc lll Sodctllt, d'ucord 8mb

el

1I10l'e nonnothl d'lnfOI'IIlReló f1l1ullcera oplicable a l'Entitot (que s'idcntificlI culll Notllll,J de In Illemoria ndjulItu) i, en Illlrtleulllr. 11mb ols prlnclplsl eriteris comlltablclI que hi cont6, La l10;8trll fClIpOn/lilbUltOI Ó8 expre5snr UM oplntó IIObm el!! CSlllcntats oom}llclI onuol8 en ellleu OOI\lUllt, hasodll en el tl'cblll1 rcnlil~Alt d'noord I\mll 111 normlltlvu locgullltlOfl djl J'OCtlVltlll d'l\udltorlrt de eomptea y!geut rt I~JlauyH, que rcqucl"clx I'(lltomeu, iUhjll rI~/l lit In ~o Ilt1.11CIó de Ill'Qves lIeleet[ve!I, de 1'llvld~lIcl/l JlIlIl IflCírtlva dcllt COlll111 es aUUA \8 [ 1'11 VII hmcló de 1l111l1lt:VtI 1l1't!ílelltAcl6, ols [)¡'[uc[pllll crlteds u! 11 lI'1.at8 IleA cstl ttutelonR rca!lt7JldclI, l'Sllln d'rrcol'I;llImb el mAro nQrru:l1[u d'lnformncl6 flnflueel'fl (I"e l'ellullll d'U]lllcflOIÓ,

ScSons In nOfllrn 011[nI6, ellj C(lIlll)lell !muol!l de l'exi!.loclcl 2013 MUllir!!! ex¡ltdlsen, el' 10111 cls :tJlpecte!l slg.niflclllius, 1ft [mlllge Iid!;1 del 1);"lllilllol\l I d~ 1(1 $hunéló flllflrteen, de SCll'Ctlvcs MClropolltllllCll, S,A,U. a 31 de d~lIIbre {le 2()13, \'Ilx! 00111 deis: r'(:8l1lt(l1::!; de léil so\'t$ O!)(!rndOIlIl I deIs 111:1111 nllKOS o'crecd" OOIT(:!lIIl.!nl;nIS iI 1'(:lI.I;I'I;lci ¡'Ulual nll:i1tI'i.~l ell áClueSla dala, de ConrOl'lllit/lt 11mb el U\nl't: normlltiu d'inrorlllllci6 flll\lnetm <Iue telIlllta d'npllr,:rci6

1,

en l>lrrticlllnr, IlIllb els prineil,l!4 I erherlj cOIIII)tnblCII en ell OOlIt1ngutll.

L'ln(onlle de gC3t)6 n<ljullt do I'cxereici \ilOt3 cont61C11 ex"Uc<lcions que ehl Admln18tnldora cc>n8lderen o/Iortunell sobre 111 situUleió de SclcctiyCl!l Mctrollolitnnc., S.A.U" l'cvolucl6 dcb lIellll IIcgod.'!l i !!obre R trCl lUlSumptl'll i 110 forma l>llrt inh:gnml delll coml't~ anuuhl, lIem verlficot que In illform:t 16 complablc (IUC oonté ¡'csmcntol informe de 3C8ti6 concordo (1mb In deis OOI1II)lcS 911\1111s de l'excn;!lci 20La. El lIostrc Ircball com o auditors CII limitll n la vcrificnei6 de I'informe dc gl'sti6 amb 1'[ll1mll CRlllenta! en aquesl matcix Ilan\~mfi 1\0 inclo\! In re\'isi6 d'infmmllci6 . erenl de I'oblingudn o pl\l1ir doll:l registres OOllllltllblcs de la Soclclnt,

I'rlt.:()WnICI'hQu~cCooIICrl Auditores, S,I ...

Sundl'll L>cltcll

Socl - Auditor de CollllltcS

llnrcdonu, 13 dc fcbrel' dc 2014

JlriCCW!llerhoUllllCooptn Audlloral, S,I.

R. M. MMdrld, (ull87.2jSO·r, foil 78, lomo 0),1161, IIibnr 8,061, III«ló3', Il\I(ril~ an el k,OA.e. amblll I1ÓnlC'ro802,.:I.· CUt_{I6-7'o1«1I\I.I)6}

/

Gabinete Técnico

dc Au( du '1 COI Hullodn, S.I\.

Jordl vllR I.Ópn'

Socl- Auditor ComptCII

(lDbinda T6Imkoda A\ldiluna '1 CUneo.IItIK'f •• S.A,

!

...

-_

"

...

...

"

_

...

"

..

..

,.

I

I

.

SE

l

E

C

TIV

ES

M

ETRO

P

O

ll

TA

N

ES

COMPTES ANUALS 1

_I

INFORME DE GESTIO

Gav~.

13

de

f

e

br

er

de

2014

tNDEX DELS COMPTES ANUAlS 1 DE l'INFORME DE GESTI6 DE SELECTIVES MeTROPOLITANeS, S.A.U.

Note

.

Beilin~os el 31 de desembre de I'exerclcl 2012 1 2013

comptes de pOrd~¡es I guenys corrospononts als (l)(orclcls acnbats el 31 de desembre de 2012 ! 2013

Estllts de cbtlvls

on

01 ptltrlmonl ntlt corrcsponents tlls exerelels e¡~bli'ts el 31 de desembre de 2012 I :i!013

Estllts de fluxos d'efectlu corresponents !!lIs exerclcls lIa!bnts el 31 de dosembre de 201212013

1 Actlvlt!!lt de I'empresa 2 Bases do prC!sontacl6 3 Olstrlbucl6 de resultats,

4 Normas de registre I vnlorncló

4.1 Immobllltzet Intenglble I materlel 4.2 Actlus flnancers

4.3 ExlstOnclos 4.4 Passlus finemcers 4.5 Impost sobre beneficls

4.6 Provlslons I paSSlus contlngcnts

4.' lnoressos I despeses

4.8 Medl emblent

4

.9

TranS8eclons entre parts vlncule¡des 5 Gestló del rlsc flMncar

6 IIl'1moblUtzet Intenglble 7 rmmobllltzot material 8 Actlus flnencers 9 . Fons propls

10 Provlslons e lIerIjJ térmlnl 11 Paslllus flnencers

12 SItuncl6 fiscal

13 Ingrossos I despeses

14 Operaclons amb empreses del grup 15 Inrormecl6 sobro m di emblMt 16 Altra Informacló

Informe de gestló

SeJectlves Metropolltanes, S.A.U

BALANC;:OS

AL 31 DE

DESEMBRE DE

L

'

EXERCICI 20121 20q

(

en euros

)

Not •• d.

ACTlU

lo 2013 2012

Memllrla

A) ACTIU NO CORRENT 57.853 :lO 86.1518₁73

l.lmmobllltll't Int"nglble.

,

57.ni,oo 86.2t6,5il

6. AIlII~clonlllnrormt.tJqueg. 51.531,06 86.296,59

11, Jmmobllltlat _, mlltorlal.

,

0,00 0,00

2. InsUlI.llIclon, t«nl(ll,ll:', I \lItre ImmobllltJat material. 0,00 0,00

v, Inver.lon. rln"ne.'''' 111",; t.rmlnl.

•

122,14

,:n

,14

5. AI~, lIetlul rlnlll\Oen. 322,14 322,104

B) ACTIU CORRENT 3.083.:lS9,02 4.491.ti87,22

JI. I!'xllti nclel.

..,

178,230,76 lC1i1.n:Z,SD

2. Mllterle. prlmosl8!tres nprovlslonllmcnts. 128.161,52 111.789,28

4. Pr'Oductel llcllbets. 48.286,30 51:155,11"

G. Bcstrotcs 11 proveldor.l. J.782,94 4.78',7S

lit. o. uta", ¡;omlilrdl'll, IlIlIr •• comptlu" cobrar. 1.354.594,17 1.i)25," ',Cli4 1: Cllent! pe!' venclM I prestDclonl de sorvols. O 227.550,69 178.666,70 2. Cllents, etn¡:,t'e~1 del grLlp I IIIIsoclados. 8/14.2 'ill3.G3G.lO 1.3M.963,017

3. DcMQIlI YIlr1S. O 2,1162,90 VIG2,90

4, Personlll.

•

45.099,20 1.716,6J

5. Actlu. par Impost CO/'l'ent.

"

19,651,012 42.659,50 6. Altres credlt, 11mb let Admhll~tr&don. Púbttque •• 12 136.11)3,76 333.Ultj,44

V. Invor.lonlllnnncarll' a curt t.rmlnl. O 1.000.000,00 0,00

5. Altretl ectlu9 !IMoter.. 1.000,000,00 0,00

VII. I!f1l!c:tlu Ilrltre. 8ctlurlliquldlll oIIQUlvlIl.nt, 550.434,09 2.30'8.421,09

1. Tn!son!rI~. 550,434,09 398.421,09

l, Altros lI~tIU¡ Uql,llds cquly~jant •.

•

0,00 2.000.000,00

TOTAL ACTIU (A+O) 3.141.112,22 4.518,305 e5

Selectlves Metropolltanes, S.A. U

BAlANt;:OS Al31 OE

OESEMBRE

DE l'EXERCICI 2D12 1 2013

-

(en

_-

euros)

"

-Notu d.

PATRIMONI

NET

1

PASSIU

,.

2013 2012

Mft,nA.tla ..

-

.

A) PATRIMONI NET 2.010,97~~ 3.027,908/38

A-I) fo.,. propl ••

•

2.010.$171,4$1 3.027,$108,38

l. Capltlll Slub.crlt

.

1.049.000,00 1.049.000,00

1. Qpl14l elCf1ptur8t. 1.049.000,00 1.049.000,00

nI. R ... rv ••• 178.90111,3. 1.4!S0.H7,70

1. Lego,! 1 estatut.ArI ••• 209.800,00 209.800,00

2. Altre¡ rescl'V(t •. 69.108,38 1.250.197,79

vu.

Relultat del'llIl,del: J 681.081,11 518.Dl0,!l9

8) PASSIU NO CORRENT 67.775,79 106.775,79

l. Provl'km," llar; termlnl. 10 61.775,79 106.775,70

1. Obllg{lCloni Dor pre.laclonl .. lIlIro termlnlel perlonal 61.775,'9 61.775,79

4. Altl'()!J provlslonl. 0,00 4$.000,00

n. Deut ... lI.r; t.rmh'll. 0.000,00 0,00

4. Altf'fi palltUI nnencer. 11 6.000,00 0,00

e) PASSIU CORRENT 1.0152.364,94 1.443.621,78

V. eredlto ... comerclat. I eltrel conlptee n pII;lIf. 1.082:.384,$14 1.443.02:1,78

1. 1't'ov/!1dors. 11 J21.J59,:l3 467.659,54

2. Pn)'leJdott. enlf)(es~ del OnJp 1 allsodadl!S. 11/14.1 568.593,10 606.626,90

3. CredltOl'1l varl •• 11 1.411,G4 1.454,94

4. P-cI'.onlll (I1Imunelllclon. pendenl. eJe Pf\Ollmeflt), 11 114.259,99 112.4'5.81

G. Altra deuto. 11mb 101 Admlnlitfllclon. PÍibNqun.

"

56.730,98 53-"01\.59

TOTA PATRIMONI NET 1 PASSIU CA+B+C) ~ 3.141.112~22 4.578.30~.!'§.

Selectlve

s

Metropolitanas,

S

.

A.U

C

OM

PTES

DE

PERDUES 1

GUANYS

CORRESPONENTS ALS EXERCICIS

ACABATS

EL 31 DE

DESEMBRE

DE 20121 2

013

en euros

Note.

d~ln 2013 2012

11.1'Il\l61.l11

A OP RACIONS CONT U DES

1. Import net de 111 !drrl! de nllllodll. 13.4 CIi.590.8111i,J7 0.465.185,1,6

o) Vane;!lJtl. 65"2.512,96 625,928,97

b) Proslllclon! de fIOrvol&. S.944.l03,41 5.939.256,19

2. Vilrlátl6 d'exl.t6ntllflll da prOductll' ftclllult. I ti" cur. de '"brICfllcIO. -2.ee,p,14 12.728,8i

4. Aprovl.lonnmllnb, 13.1 -2.607.561,:Uli -2.844.04l..Pl:

b) Con,um de matarles primos I IIItr08 mlltcrlClt w"sumlblos, _{-163.737,25 -491.559,62}

e) TI'eb&Ug l'f!alUzlltl per altr'aJ emprese!J. _{-2.143.824,04 -2.352.483,30}

5. Altre.lnor ••• o. d'explotncI6. 7.306,52 1,520,83

11) IngroUQs IIccOnotl; I (lltrl,'i$ dQ gl'J~1I6 «IrMnt. _{7.306,52 1.52o,G3}

d. DQ,plIs"s da parsonal. 13.2 -1.542,981,6:8 -1,501,&75,51

8) SOIlS, selarls I eulmllats. _{-1.l(14.~4'.'2 -1.063,852,73}

b) C6rréguils !Otlels. ·~1S.~j3,\J4 -437.322.78

7, AltrC!. dcspC!slIs d'elCplotlld6. -1.814,776,5~ -1.S70.:JSl,14 11) 5ervol, oxter1ora. 13.3 _{-1.804.429,49 -1,531.715,11}

1:1) Tributa. _-10.34',03 -4,928,00

e) Pf!rdut!~, deterlOr"nment I varlbdó de provlslo", per QPel'lllclOn. comerclflls

S.,

0,00 -33,1-4\0,03

8, Amormncl6 del'lmmobllltut,

_Gi'

-28.7155,53 -73,.54,38

10, !ICtilItOS da provltlon. 10 45.000,00 0,00

11. Dllterlornm"nt I resultll!s pllr nllllnlldon. dállmmoblllh:llt 7 0,00 -48.404,3:¡: b) Res\Jltlllt. per Dllenllldon:¡¡llIIltrI;lS. 0,00 -48,'104,32

12. Altru rellultllt •• 6.0511,53 -2,.20,91

A,l) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ

650.235,28

439.15332

13. I"gre'lolI flnancerll. 2'7,321,8'1 81,558,61

o) De valofll neooclll~e. I eltrl!8 InStruments rlnaJlCOrl, 27.3:z7,87 81.558,63

b.l) En tc!rcers. _{27.327,87 61.5SS,G3}

14. D.'plI.tU ftnllnctlrtls. -405,04 _'26',~~

f-;;--;~) Po!Ir delltes 11mb tercors

.

.:z~S 3

A.21 RESULTAT FINANCER 13+14+15+16+17 26.922 83 81.2932

LA.6 I RESUL TATAB S 'IMPOSTOS A.1+A.2 685.1581i 520.44659

18, Jmp'".t"s .l)bL. b4!!..flfLcI., 12 -2.09!i 00 -1,53600

A.4) RESULTAT DE L'EXER.CICI PROCEOENT DE LES

OPERACIONS CONTINUADES (A.3+1.) . 683.063,11 518.91059

•

OPERACIONS lOO O UD..ES

lil. R .. sultllt d4 t'flllllrclcl pró(ádflnt d'o¡)etaclont Intefrompude. not

d1mp.Otto.. .

.

,.

...

A.si-RESULTAT D 'Ii!XERC¡CI (A.4+19) 683.06311. 518.91059

.

Selec:tives

Metropolitanes,

S.A.U

ESTATS DE CANVIS EN EL

PATRIMONI NET

CORRESPONENTS

ALS EXERCICIS

ACABATS

EL 31

DE

DESEMBRE DE 2012

1

2013

(en

euros)

A} ESTATS

.

D' INGR

ESS

OS

1

DESP

ESES

R

EC

ON

EG

UTS CORRESPONENTS

ALS EXERClCIS

ACABATS

E

L

31 DE D

ESEMBRE

D

E

201212013

I

2013 2012

I

Al Resultat del comple de oerdues I ouanYS 683.063 11 r 518.91059 .

Ingressos I despeses lmputats din!dament I!n el patñmoni nel

L Pet YilJor¡¡dó ~ I'\NrIQerS

O."

0,00

IL Per cobertun!S de ftuxos d"efectiu.

o

.

"

o."

W. DItec endes ese co.nversi6.

.

O

.

"

0,00

IV. SublrerlCions,. dc~ i 1Ieg~ re.bw.- •• 00

....

V. Parguanys I poerdues KIUUi~Js ¡.!tres ;qust::aments. 0,00

....

VI. Actius 110

COI'T'\ems

i passius vinculats, rnanting:uts pv;jl .. ftI'Ida. ..00 0,00

vn.

Etecta lmpo$ltiu.

.

..

.

..

B) Total ingressos i despeses imputades directament en el pat,.imoni Del

'I+D+ID+IY+V+YI+vÍI) 000. 000

Transferencies al compte de pérdues I guanys

-V11L Per valontció instrumeDts finanoen:

....

.

...

ce..

Pe cobertIJres de flUX05 crefectiu. 0,00

o

.

"

X. OWerinc;ies dI!: comreFSió.. 0.00 •• 00

XL SUbWncioM, do~ons: Ilhgilts r.tll,lb. 0,00

.

...

xn.

Actius no e;orrents i passius .. ¡na.Q.ts,. m.ntinguts pe,".

.

liJ vend.Ii. 0.00

.

...

XDL Efecte impositiu.

.

000

...

el Total tr.ansferencies al comple de perdues i guanvs {VUJ+IX+X+XI+XII+XIIl} . 000 000

TOTAL DE INGREsSOS 1 DESPE,SES RECONEGUTS (A+B+C) _- _ 683.063.f~~_ 518.910,59

EXEROCIS ACABATS

EL

31 DE DESEMBRE DE 2012

1

2013

-,....,

No_

...

~ notes 1 ~ 16 Oescrñs e la ~ formen ~rt integrarlt lf'oIIqUe5l EstoIt de rexetdd 2013

Rf:S!obt$ 4eceócis

"''''''''

_

rexen:ici

..

TOT ...

C>

'"

~ ~

to

O -.J

m

. .

E

S

T

A

T DE FL

U

XES

D'EF

E

CTIU CO

RRESPONE

N

TS ALS

EXERCICIS

A

CABATS EL 31

D

E

DES

E

M

BRE DE 2

0

1

2 1 2

0

13

(

e" e

ur

os)

Not .. de

"

2013 2012

Mam6rla

A) FLUX ES D'EFECTIU DE LES ACTlVtTATS

D'EXPLOTACI6

1, Re.ultllt de ".)(erclcl aban. d'lmpoltol, «I85,158,U 5Z0,440,5P 2. o\Ju.tement. del renlltat. -43.157,10 109.741,10

a) Amortlt~1)(16 dll'lmmobl!!tult (+),

'"

28.'GS,S3 73.6504,36

el VarlaclO da provl.1onI (+). lO _{·"S,OOO,OO Gl.1"5~'9} el RMlillat. per babce, de ,'IrMlOblllmt (+), 7,' _{0,00 :;5.604,32}

O) Ingreuo' flntlnea ... (-). _{-27.327,87 -81.55a,63}

1'1) DeIIXlIIIII.flnllnClres (+). _{405,04 265,36}

l. C.nvl. cm 01 caplta' corrant. 156.437,42 -1.225.281,17

11) EI(!IIUmcle, (+/+). _{'10.498,26 ·J5.é~G,09}

b) Deutore I /lItres complu 11 .::obrar (+/-). _{542.192,52 -1138.304,28}

.(1) Cl"Cdltor~ loltres CQmplu. ~(lr (+/.). _{-381.256,84 -371.1SO,80}

t) Altr .. IICtlu.1 PIIislu&!lO corroot. (+,-), _{(1,000,00 0,00}

4. Allr •• rlu)Co. d'.rectlu d. 1 .. flctlvltflt. d'.lfpIOtlllcI6. _15'.'74,78 85.537,03

a) PagamemtJ d'lnlen!!SlO' (-). _{-"05,04 -265,36}

e) CobI'arnenll d'lnte'fOhOl (+). _{27.327,87 81,558,63}

d) Cobfamollt. (paO.!lmontl) por Impoft iObrlI bonof1d, (+,-),

"

5, fluxo. d'.rectlu de le. edlvltat. d'explotllclÓ (+/-1+/-2+'- 211.6$1,95 4.243,76

3+1-4). _{852.013,01 -509.558,15}

B} FLUX es D'EFECTIU DE LES ACTIVlTATS D'INVERSIÓ

8. Pegllmllnb p.r Invor.lon. (-), -1,000.000,00 0,00 e) M IlII K tlu,'ln3OCCU11,

•

_{·1~OOO.OOo.oO 0,00}

7. COb,Jlmlntl pe, du lnlltr,lon. (+). 0,00 3.500.000,00

el) ARre! actlu! rlnl\rlCert, _{0,00 3.500.000,00}

8. FluxOII d'erectlu d. to. actlllltllt. d'lnvlIl"l16 (7-8). -1,000,000,00 ',.500,000,00

C) PL~~JES D~e:eCTIU DE LES ACTIVITATS DE

FINAN AMI!N

11, Cobrlllrl1lnt. 1 plIIglII...,.nt. plr IM''''\ImeMil dI pllltrhnonl,

10. Cobramont_1 pllllan1l:lOt_ por In_trumant_ d. pa .. lu 0,00 0,00 rl"flneflr,

11. PaOllmllnts pllr dlvldand. I rllmunarllelon. d'lIltre. 0,00 0,00 In.tfumlllt. dfl pAtl'lmonl, , -1.700,000,00 -1,000,000,00

11) DMdends.

,

_{-1,700,000,00 -1,000,000,00}

12, FluxOI d'.fKtlu de l._ IIctlvltnl. d.1In.n~lIm.nt (+f -9+1

-lO-U), -1,700,000,00 -1,000,000,00

~ Etecte de le. varladon. del; t!RUI de canvl 000

O,O-º.

E) AUGMENT/DlSMINUCIÓ NETA DE L'EFECTlU O

EOUIVAL ... rS

li/

-

5

+/

-8+/

-

1l+l:!!J

-1,847,98699 ~,'90,443 1.

Etodlu o eQulvalent •• l'llllel de l'exerClcl, _{2,398.421,08 401.971,92}

Erectlu o fl4\ulvalflnt. al "MI de I'exen:lcl. _{I.O<l 2.'''.42>.''}

MEMÓRIAANUAL

P.E

L

'

EXERClCl4Q13

Not. 1 ACTIVlTAT DE L'EMPRESA

1.1 - Amb dotl:l 29 d'Octubre de 1.992 es creé SELECTJVES METROPOllTANES

S.A. {SEMESA} amb durada Inde~nlda, El 4 de fabrer de 1998 va passar !I ser

proprctllt en la sove tott'llltet de 1& soclctllt Trl'lctl'lmcnt I Sclcccló de Resldus,

S.A. (TeRSA), convertlntMse

d'aquesta

manera en

Socletat

Anonlma Unipersonal.

El seu N,I.F.

es

A-60.191.368, r el sou domlclll 80cl&1 és C&mf Antlc de 6arcelonel a V"lenda B-210, Km. 1,

aaeSo

Geva (Barcelona).

1.2 - La SQcletat es regelx pels seus E'statuts, per la leglslacl6 mercantil vlgent, per lo normotlvtl de

Rcgrm

Locfll vlgllnt i d'altrM dlspOSIClóns con~ord~nts.

1.3 - L'obJecte soclt'll el constltuelx 1'6profltamcnt I selecclÓ de resldus SOllds:

l,lrb~n!S, desenvolupat sota el p!!lr~grar del cadl C.N.A.E. 90.00.

1.4 " Per !!I!j:sollr aquests objectlus¡ SEMESA, amb erectes 1 de gener de 2012 va subscrlurfl un contrActo, pr'orrog8blc anul'llmcnt, amb 01 seu ACCIO~lstl'l únlc, 18

mercantil "iractament I Seleccló de Resldus, S.A.". En aquest contracte es determinen els servelS que SEMESA presta tll seu Accionista únlc, ilb'

oom

ItI ce'sstó d'ús deis ectlus I Instal·leclons prOI)lctet de TERSA, per tt'll de que

SEMESA desenvolupt la seva actlvltat (Nota 14).

1.5 · la Socletat segons el prévlst i!I I'artlcle 42 del.Codl da Comen;, pertany al grup

consoltdet onl2pt;elet per 18 socletet mCI'Cl'Intll Btlr'colone de Servels

Munlclpals, S.A., amb domlclll en el cjGt'an Vla Cartes

m,

ss

bis, 08028

Barceloml, la Cjulll dlpOSltll els scus comptes Mullls conSolldtlts, pondc:mts do rormulacl6, en el Registre Mercantil de Barcelona. L'ens domlnant últlm de la

Socletat es 1'.AJuntomcnt do BlIrcélona, lImb domlclll en el munlclpl do

,

8

Nota ·2 - BASES DI! PRES!NTACI6

2.1 Imlltge 'Idel

Els comptes anulIls adjunts s'han preparet B partir deis registres corpptables

de le $oclctllt I es presenten d'lIcord tlmb ItI 1901511'1cl6 mérCllntll vlgent I tJmb les normes I prlnc:lpl~ establer~ en el Pla General de Comptebllltt'lt aprovat pel

R.O. 1514/2007 11Imb las successlves rnodlflcaclons IntroduTdes en el seu cas,

&mb J'objecte de mostrar la Imatge fldel del ptltrlmonl, de III sltulIcló flnllncerl'l, deis resultnts de les saves operaclon!l 81)(1 (om de la vl¡!recltat deis

rlw(os

Incorporats

en I'estet do

flu)(os

d'croctlu.

La Socletat formula cornptes anUBts en formet normel,

Aquests comptes anuals es sotmetran 8 I'aprovacló de l'Acclonl51tl!l Únlc,

s'estlme Que sel'8n aprov8ts sen~ Clip modlflclIcl6.

2.2 Aspectos crltlcs de la valorfldÓ I estlm&cl6 de la Incortos&

Ul preparacl6 deis comptes lInUlIl!;i reql,lerelxen la reelltzecl6 por le Dlreccl6 de

ItI Soclotct do dotcrmlntldéS estlmilclons comptables I la conslderacl6 de determlnats elements de jl.JdlCI, Aqucsts s'tlvtllucn contlnutlmont I es

fontlrnenten en I'experlencla hlstbrlca I altres factors, Incloent les expectatlves

de successos ruturs, que s'han conslderat r&enebles,

SI bé les estlmaclons conslderades ,'her, reelltzat sobre la mlllor Informecló

disponible o lo dotn do tonCament deis presents comptes al1uels, qualsevol modlfleaeló en el futvr d'aquestes estlmeelons s'"pllcarl" do forma prospectlvo

des d'lIquell moment, reconelxent I'efecte del canvl en l'estlmacló ~alltzada

el'

el compte de perdues I guanys dé I'oxorclcl en qOostló,

Les prlnclpals cstlmaclons I judlels eonslder"ts en els

comptcl enuf'lls s6n

los segOonts:

l

I

j

• Vides utlls deis eléments de l'lmmoblllh':et Intangible I meterlel (Note 4,1),

• V&lors rllOn8btos deis Instrumonts (InMcers (Notes 4.2 I 4.4).

• EstlmnclÓ de In provlsl6 ti 'lloro tormlnl (Notos 4.6 I 10).

2,3 ComptlrllblUtllt do IlIlnrorm:¡cló

Els comptes lInuels deis'

exeretels

2013 I 2012 s'hen formulat d'acord 8mb

l'e5tfu~turll estllblerta en el Pla General de Comptllbllltet, htlvent Ségult en le

sava eloborncló 1'lIpllalCIÓ de erltorls uniformes do vlIlorecló, egrupecló,

clllsslflclIcló I unlt(\ts monetérles, de mllnere que la Inrormecl6 presentede tSs homogenla I compllrable.

Per tal de fllclliter 18 compllrllbllittJt entre exerClcls s'ha reclllsslrlCflt o I'exeretel

2012

un

Import de 86.296,59 euros del subeplgraf A[tre Immobllltzat

Intllnglble al subeprgraf d'Apllcaclons Inrorm~tfquos,

2.4 E)(cepte

In

d

l

cacló contrllr

l

ll,

els

comptos

&nutlls cs

proS4!ntcn

on ouros

emb

de<:lmels. L'euro es

le

monede funclonr;tl l de presentecló de la Socletat.

Nota 3 - DlSTRIAUCI6 PE BESULTATS

Lo proposto de dlstrlbuCIÓ dar rcsulttlt dc I'e)(crelel 2013 'ormuleda pel Consell d'Admlnlstreeló do le Soclet"t I que Ileuré de rtttlflCllr ['Accionista Ílnle és la segtlent:

Base de repllrtlmént:

Seneflel de ¡'exeretel 583.063,11

Olstrlbueló:

Note 4 - NORMES De REGISTRE I VAlORACIÓ

Le, prlnClpals normes de registre I valorl'lcl6 l'elaborllcl6 deis

seu,

Comptes Anuals per 1.\

segOcnts:

4.1 - tmmoblllUat Inte,nglblc I meterlel

10

utllltzlldes per le Socletot en

I'exerclcl 2013, han estelt les

l'lmmobllltzat Intangible I materlel es trobtl v:llore,t

:11

preu d'edC¡lllsICI6,

deduYdll l'lIMortltzllcl6 acumulada I les p~rdues pel deterlorament de velor, si

esceu.

les reparadons que no slgnlflquln una IImpll&CIÓ de le C:lPlIclte,t productlv:I o un lIlI!Ir'gllment de 11I vldll útil I les despeses de mantenlment 56n cllrreglldes dlrectament al compte de pérdues I guenys. Els costos d'tlmplltlclÓ,

modernltzl'lcl6 o mlllora que donen lIoc a un augment de le durada del bé o e

un Increment de le sella ClIpacltat producUvtl 56n cl'lpUalltzats com o mils

valor del bé.

l.'emortltUlcI6 de l'lmmobllltzat,

es

calcula en (unciÓ de la vida útil estimada

deis béns e pertlr del mes segOent de le compre, apllctlnt el ml!tode lineal Sobra el cost d'adqulsld6.

Els perccnt&tgcs &nutlls opllc!lts durllnt els exerclcls 2013 I 2012 s6n els segOel1ts:

coetlclent

.)

Immoblllt1:lIt mtltorllll:

•

Maquinaria

12

•

Insttll·ltlclons tecnlques

12

•

Moblllerl I equlps d'oflclne

10

•

Equlps Inform~tlcs

25

•

Altres IrlStel·laclons

12

b) lmmobllltztlt Inttlnglblo:

•

Apllcaclon~ Inform6tJques

25

1

1

Els oalus , Inst&H~clons que utllltza 5EMESA pel desenvolupament de lo salio

adlvltat 56n propletat de TERSA. En contracto subscrlt entre les parts amb arectes 1 de oener de 2012 es (ormelltZlI le cessló d'ús deis Bctlu5 I InstaHaclons propletat de TER.SA~ per tal de que SEMESA dosanvolupl In seve

octlvltat, essent el pr'éu fh(et de ,'csmenttldll cessló rcqulvalent al tost de I'llmortltzecló oconómlca deis ectlus Ilnstal'lsclons cedldes.

Per ti la realltzacló de la seva actlvltat lo Socletat utlUtzlIlIctlus no goncredors

de f1U)(05 d'efectlu. TlIl I com es dcscrlu II !'Ordre EHA/733/2010 de 25 de

mo~, per la quel s'aproven aspectes comptables

d'empreses

públlques que

operen en determlnades clrcumstllncles, els ectlus no gcncrlldors elo (Iuxos d'afectlu 56n lICluells Que s'utllltzen no lImb l'obJecte eI'obtenlr un beneflcl o rcndlment econOmlc, slnó per I'oblendó de fluxos econOmlc5 &OClels QlIO beneflclTn ti la col·leetlvltat per ml1:J6 dol potonclel seNol o utlllttlt pública, ti

eanvl d'un prau flxol dlrect~ o Indlrect~ment per l'Admlnlstrad6 Público com ti

conseqOenCle del car,!lcter estrat~lc o d'utllltllt público do I'actlvltot Que

desenvolupa.

Al tllnc~mant do I'oxcrcld, lB Soclettlt eVBluB el deterlorament de valor deis dlferents Betlus no generadors de fluxos d'efoctlu, t!stlmant

01

vlllor recuperable d'aquests lIdlus, que

es

el mejor cntre el seu velor rooneble I el Séu volor on

(¡

s,

entenent eom e velor en ús el cost de reposlcl6 depreclllt. SI el velor recuperable es Inferlor al velor net compteblc es

dotarb ItI

corresponent provlslÓ per deterlofement de velor lImb c!lrree al compte de plUducs I gUlInys.

En l'evlllulIelÓ del deterlorament del valor d'aquosts ectlus, le Soclotet he eonslderat I'exlsténcitl d'urle únlce unltet d'explotllelÓ vlnculllda el I'~ctlvl~at

d'lIprofltemont I seleccl6 de resldus sOUds urbans.

4,2 Acllus flnencers

lO Socletat (lxlI la categorla deis scus tlctlus finencel'S en el moment del seu reconelxemant Inlclel, en bese s les declslons adoptades per la Dlreccl6. Aqueste classlflcaclÓ depén de la flnalltat per la qutll aquostes Invorslons hen estat adqulrldes,

12

Els actlus flnancer.!; es donen de babea en el balane; de la Socletat quan s'han

extlnglt o s'hen cedlt 13 totblltllt dols drots controctunls sobro nU)(OS d'afectlu de I'actlu flnancer, e5sent necessarl que s'hagln traspnssot substanclalment

tots els riSCOS I benoflcls Inheronts ti le propletot da I'ectlu, que en él etls

concret de comptes " cobrar s'entén que aquest fet el produehe en general si s'hon trames els rlscs d'lnsolvencles I de mora.

Le totalltllt dais actlus flMnc~rs do 18 Soclotllt tUl cltlsSlnquen en In ctltogorltl

de p~stecs I partldes a cobrar.

Els préstecs I partldes a cobrar es registren Inlclnlment al valor rlloneble de la

contrllprestllcl6 ll1urtlda, que, IIcvet que hl hagl nlgune evldtlncla en contra,

carrespon al preu de transaccl6, Inclos,es les despeses de trans&CclÓ que 11 Sigui n dll'áctnment Imputables, En posterlors v81orllclons es "lIloren D cost amortltzat, compt"bllltnnt els Interessos met1tats en el compte de pér(lues I

gUt'lnys apllctlnt el metode del tlpus d'lntenl!s efectlu.

No obstllnt, aquells crédlts por OpértlClons comerclals lImb vanclmont no

superior 8 un sny I que no tlnguln un tlpUS d'lnt'cres contr"ctu"l, olxl com les bestretes I crédlts ~I personal, els Imports deis quttls es prcveu rebre en el

curt termlnl, es veloren e valor nomlnelt, telnt en le vellorecl6 Inlclel com en la vatoracl6 posterior, quan I'efecte de no actualltzar els nuxos d'efectlu no sigui

slgnlrlcatlu.

Quan hl hel dubtés relonebles sobre leI recuperllblllttlt en q~IMt¡es I venclments

deis sllldos deis comptes que estar¡ classlflcats en le categorla de préstecs I comptes a cobrer, 1& Soclettlt reeUtte elmenys DI tenctlmont do cede oxorelcl

la corresponcnt correccl6 del valor per deterlorament lImb cbrrec ",1 compte de pc'lrduos I gLll'll1VS do I'oxcrclcl en qua el dotérlorDmont s'ha posat da mnnlfest.

Les reverslons de les pérdues per deterlorament prevlament reglstreades, en

cas de produ!r·se, es reconelxen en el comptc de perdues I guanys de I'exerclcl en Que el deterlorament s'hn cllmlnat o rcdult, L'lmport de le provlsl6 és la diferencia entre el valor comptable de I'actlu t el valor actual deis nuxos d'crcCllu fUturs cstlmets, doscomptllts el tlpuS d'lntorl!!; cr ctlu.

1

I

¡

I

S'lnclouen els segOents saldos:

• Dlpbslts I flances lliurzts ti IItlrg tcrmlnl; 'Iguren reglstrats B I'eplgraf d'hwerslons '¡nanceres el 118(9 termlnl, i!lltres lIctlus (Inencers. Estlln

valorllts pel seu Import desemborset,

atos

qua

I

'erec

te

de no actuallt2:lIclÓ de 'Iuxos d'efectlu no és slgnlrlcatlu.

• ComPtes a cobrar per QPereclons comerclals corresponents llls saldos de cllents I d'empreses del grup I nssoclodes por prosttlCIOnS de scrvels.

• Comptes a cobrar por apereclons no comorclels, S'lnclou seldos amb

pcrson8t, etc.

• Imposlt;lon!¡l8 termlnl amb venclments Inferlors i!I un any.

SI el seu venclment es superior a tres mesos des de ItI SéVlI constltucl6 le socléttlt los clllsslflca ti I'eprgrllf Invel'Slons flnenceres el CUft termlnl,

atlres ectlus flnancers, classlflcant-se a I'eplgraf d'efectlu I oltres acUus lfqulds equlvalents qua n el seu venclmMt no as suptlrlor a tres mesos,

4,3 Exlstlmcles

Es trobén valorad s 111 preu de le mltjftnl'l ponderada d'adqulsICI6, cost de producclÓ O velor de mercat, sllJquest últlm és menor.

LI!I xlrra I detall de les matelxes a data 31 de desombre do 2'012 I

2013,

ós le

4.4

14

TI

u

.

w

c

l

a.s. d'.xl.tinela.

2013 2012

Recenvls

116.702,02 104.900,78

FII(erro 11.459,50 6.888,50

HOPE natural 1.447,05 5.317,81

HOPE color 3.927) 7$ 1.971,64

F

ilm

5.714,37 6.443,81

Pe'

6.887,00 5.552,65

Plastlc mlx 11.203,04 9.846,31

Met<llls 7.586,31

1

2

.

375.53

erlk 6.727,22 7.204,57

Paper - Cartr6 1.668,56 258,80

Fustel! I Podll 3.125,00 2.184,32

BcstrQtll ti proveTdors 1.78219~ _~IZB','8

Total Exlatllncll!l!l 178.230,76 167.732,50

Possfus flmmcers

La Socletat flxa le C3tégOrltl deis SQUS pllsslus nnancers en el moment del seu

reconelxement Inlel,,1 en base a les declslons adoptedos per la Dlrcccl6.

Aquesta classlflcacló dopen de la flnalltat per la ,qual aquests PeIISSlus hen

e

st

et formallttets

.

Es claSSlflquen con, ti correl;lts els passlus nnanc9fs 8mb venclment Igualo

Inferior o un any, I com no corrents 51 el seu vfmclment és superior t'I un t'u1y.

1..& btll)c& d'un ptlSSlu flnllncar os rClconelxerb quan l'obllgBcló que lJener~ s'hagl extlnglt.

lit Sodet.,t classlflc¡¡ la totalltat deis seus passluS 'Inancers en ItI c&tcgorill de

dltbits I pftrtldes ti pagtlr.

Es

registren Inlclalment

pe

l

seu volor rllon!!lble, que, lIev&t que hl hllgl 1I1gunll

avldlmcl& on contra, corrClspon al preu de trllnslIcdó. En posterlors voloraclons

es valorllr&n e cost omortltz3t, comptllblllt%lInt cls Interas!>os merltats en el

compte de pérdues I guanys i!lpltcant el métode del tlpus d'lnteres efectlu,

I

CLASE 8

.'

No obstant, 8Quells deblts per operaclons comerclals 8mb venclment no

suparlor l!I un tlny I qua no tlnguln un tlpus d'lntorcs contr3ctual, 81)(r com

altres comptes l!I pager no comerclels, els Imports deis qual' es preveu

liquidar en el curt tórinlnl, as voloren 8 valor nominal, ttlnt cm la votortlcl6

Inlcl&1 com en la v&lorOCl6 posterior, quan

,

'e

f

oc

t

e

de no actualltzar

e

l

,

fluxos

d'erectlu no sigui slgnlflcatlu.

Els passlus f1nancert; que la Soc:lettlt cltlSslflclI en oquestll clItégorlo s6., tlh;

s

o

g

ocnt

s:

•

Oéblts

per

operadons comercial

,

co

rre

s

p

onents a

l

,

saldos credltors

per

prestllclons da servels I proveTdors empreses del grup I assoclDdcs.

• Deblts per, opefl!clons no comerclals. S'lnclou, entre d'altres, sl!Ild05 lImb persontll, etc.

4.5 Impost SObré bencncls

Oftlcord tlmb el que dlspose I'ertlcle 34.2 del Retll Oecret Leglsletlu 4/2004, de S de me~, per gual s'aprova el text refós de la Llel d'Impost sobre Socletats¡

ra Socletet aplica ItI bonlflalcló dol 99% quo tlquosttl normtltlvtl contempltl

sobre les ectlvltets CQmpre~e~ a I'apartat 2 de l'arUcte 25 de la Llel ?/196S de

Bases del reglm 10Ct!I1.

La despesn per Impost SObré baneflcls do I'oxorclcl os ctllCultl mltjMt;Mt ItI

suma del Impost corrent que resulte de I'epllcecló del tlpus de grevemen

sobre le base Imposable de I'exerclcr I despres d'opllcllr les deducclons quo

flsctllmont sigui., tldmlSSlbles, I'nÓS 11'1 vllrleclÓ dols tlcUUS I ptl551us per

Impostos dlferlts.

Els aetlus I passlus per Impostes dlferlts Ineleuen les diferencies tempo,r6nles

que S'ldéntlfl(¡uan com equells Imports quo es provcuon recuperer o stltlsfer

per les dlfer~nctes entre els Imperts en IIIbres deis eetlus I pesslus I el seu

valer fiscal, 111)(1 com lo!! btlSos ImpostlblClS nogtltlvas pandénts do

16

Per la seva part, els actlus per Impostas dlferlts, Identlflcats con dlferéncles

tempor~nles només os roeonéixén on el cas de que es conslderl probable que

let Sodetllt generl bene"cls 'Iscals suflelent. pe/' poder fer-Ios efoctlus.

Amb ocOSIÓ de ctldo tancamen,t compt.!lble, es revisen els Impostos dlrerlts

reglstrets (tMt ectlus com peSSlus) 8mb l'ObjOcta do comprovllr que es

montlnguln vlgents, efectuant-se les oportunes correcelons els matelxos

d'aCol'd emb els resulttlts deis t1n~lIsls efectuots.

4.6 Provlslons I pesslus contlngcnts

les provlslons es reconelxen quen le Socletet

té

une obllgecló present,

Jl'I

sigui

logel o Impllclte, com e resultat de successos plIssats, és probable que sIgui

necessarla una 5Qrtlde de recursos per IIqulder I'obllgaeló i I'lmport os pot

estlmor de formll fiable.

!..es provlslons os valorén pel valor actual deis reemborsaments que s'espera

que slguln nece5sarls per liquidar I'obllgacló UStlnt un tlpus ebans d'lmpostos

qua raflectolxl les aVllluadons del mercat actual del valor temporel deis dlners

I el, riscos especlfh;S de I'obllgacló. els 8,lustaments an 1& provlSló t1mb motlu

do la seva actualltzacló es reconelxen com une despe~ flnencer& conforme e,

van merltent.

Les provlstons amb venclment Inferior o Igual ti un lIny, &mb un éfecto

flnllncer no slgnlflclltlu no es descompten.

QUtlO s'esporn que pnrt del reemborsamcnt neceSSlIrl per a liquidar la provlsló

sigui reemborsat per un tercer, el recmborstlmont es reconolx com un nctlu

Independent, sempre que siguI practlcament segura la seve recepcló.

Per la save benda, es eonsldtlran ptlSSlut; contlngents aquelles possibles

obllgaclons sorgldes com a conseqOltncle de ' ucccssos pass&ts, la

meterlelitz&cl6 deIs qu&IS (!stb condIcionada que ocorrl o no un o més

esdevenlments futurs Independents de la voluntat de 1& SOCIettlt. ACluosts

PllSSlus contlngents no són objecte de registre comptable presentant-se deteli

deis matelxos en la membrle.

I

¡

)

,

\

¡

4.7

I

ngteSSOS

¡

des peses

Amb crlterl general els Ingressos I despcses es registren I!tenent el prlnclpl de

rnerltollcló I el de correlollcló d'lngres50s I despases, Independentmant del

rnoment on qua 56n cobrats o ,paOtlts.

Els ¡ngressos es registren pel valor reonable de la oontraprestecló rebuda o a

rebre, I representon el!!> Imports a cobrar pels b4:1ns tllurats I els servels

prestets el' el mere orelln8rl de 1ft sevft 8ctlvlttlt, dedulnt els descomptes,

l'lmpost sobre el valor afeglt I cltres Impostos relaclonllts emb les vendes.

els Ingressos per prestac10ns de servels es reconelxen qUlIn complelxen els

sogoonts rcqulSlts:

• L'lmport deis Ingressos es pot valor"r amb flabllltat,

• ltI Socletet rop el!: bcncncls o rendlments ocon6mlcs dOrlvets de le trM~ccló,

• El grau de realltlacló de lo tronseccló pot ser valoret emb nebllltat,

• Els costos Incorrcguts cn le prClstllcló, tllxl com ols quo quodon per Incórrer nos a completar·le poden ser valorats tlmb flebllltot.

Una part deis logre550s per prestaclons de servels de lo Socletat 5,'orlglnen i:1

ptlrtlr del contrl:lcté sub~crlt l'Imb erectes 1 de gener, de 2012 tlmb 01 SOU

Acclonlsttl únlc, lo mercantil "Troctament I Seieccló de Resldus, S,A,", En aquest contracte es determinen els servels que SEMESA preste al seu Acclonisto únlc, tlIX( com la ccssl6 d'ús deis ectlus I InsteHeclons proplctot de TERSA, per tel de que SEMESA de~nvolupl 18 sevo ectlvltat (Nota 14),

Els Ingressos per Interessos' es reconeJxen utllltzant el metode del ti pus

4.6

18

Medl emblent

Les despeses derivadas de les Bctueclons empresarlBls que tenen per obJecte

la protoccl6 I mlllortl dol medl omblant os compttlbllltzOM, 51 OSC&U, com ti

despeses de I'e)(erclcl el1 Que s'lncorren. No obstent 01)(6, si sup05en

[nverslons com la con~qo(mcla d'lIctulIclons per mlnlmltzor l'lmpacto o le

proteccló I mllloro!' del medl en'lblcnt, es compto!'bllltz:en com a mejor valor de

l'lmmobllltzi!lt (Nota 15).

4.9 Trllnsllcclons entre ptlrts vlncullldes

Amb cerector generel, les opereclons emb empreses vlncullldes es

comptabllltzen a preu de mercat.

Nota 5 - GESnÓ DEL RISC FINANCER

l'actlvltllt de la Socletat es traba expo5&de ti diversos riscos f1nancers: rlse de

cr~dlt. rlse de tlpus d'lnteres I rlsc de tlquldltat.

.

.

Le gestló del rlse flnencer vo ti c!rrcc do ItI Olroccló nnancera del Grup, Que

Identifica, Elvalua I cobrelx ets rI!;iCOS flnancers.

a) Risc de cr~dlt

El rl$(: da crCdlt es troba a I'orectlu I ti cqulvalor'ts do I'ofactlu, nhd com 'do

deutors comerct~ls o d'E'ltres deutes, Incloent comptes pendents de

cobrllmént I trllnsi3cclons compromeses.

En rol8cl6 nmb cls deutors comerclels, el rlse d'lmpegl'lmcnt és molt redurt,

ates que els seus prlnclpals cllents 56n empreses del grupo Addlclonalment

In Soclotl'lt l'Ivelutl le quellt8t crédltfclll d 1& cllants, conslderant ItI s'evlI poslcl6 tln8ncer8, I'experl~ncla passada I altre5 '~ctors. Els Hmlts

Indlvlduals de crédrt s'estllblelxen en runcl6 de cr¡tarls Interns.

o

1

I

J

1

Nota 6

6.1

b) Risc de tlpus d'lnteres

No exlstélx ti ID Soclat8t.

e) Risc de IIquldltat

Le $ocletet re~lItza una gestl6 prudent del rlsc da IIquldlttlt qua ImpllceI leI

dlspontbllltat de flnllnl;-bmGnt Suflclont par un Import suflclent mltjan~nt

fllclllttlts do crOdlt, tent del propl Grup el qUl'l1 perteny, ccm, en el seu ces, d'entltl'lts (Inanceres. .

le 0lreccl6 realltzo un segulmont do los provlslons de reserve de Ilquldltl'lt

de la Soclctet en bese als fluxos d'efectlu esperats. Els excedents dtl

tresorerll'l ,'apliquen en Imposlclons ti curt torrnlnl obtenlnt un tlpus

d'lnteres mrtJ~ del 1,30% (2,08% I!I

,

'exerelcJ

2012), Aquestes Imposlclons

os rorrnlllltzen en e

ntltl'lts

'Inance

res

de

solvencia contrastada.

IMMQBIUIZAlINTANGIBLI!

El detall I movlments reglstrets pcls comptes que Integren I'eplgraf de l'lmmobmtzet Intenglble durant els exerctcts 2012 I 2013 es slntetltzen (In els

bare!e! lOta

$lIldo.1.1.2012 Altes

8nlKII5

lSi"ldo (1 :U .U.20lJ

AMORTIIZAC16 ACUtl!LL~DA, ___ _

Saldo 1111.1.2012 ,

Ootac:ló tll'amortltzlldó do I'OK.,.,I,I BaIK9S

SAldo (1 3t.U.20n

VALOR NI!T COMIITABI,i! A ".1.:1:012

VALOR NI!T tOMPTABLE A ~1.12.2012

I!K'r,lcl 2013

COST ACTIVAT

Sil Ida ,. ".".~01l

AlU!! anll(05

Salda'lI 31.12.2013

AMORTITIACI6 ACUMULADA Saldo. 1.1.2013

OOlaclO 1'1 1'lImortltlllcl6 de I't!l(erclcl &1l(0.

Salda 11 31.11.201:J

VALOR Nl!l' C::OMPTABU!. A ".1.20U

VALOR NIITCOMPTAOLl! A 31.11.2013

20 '

Apllcllclanl

_Inrorml\tlq,," •••• __ -'T •• "",''-_ 1 UJ.OOII,66

-'=l3.942.54 115.0112,12

3.94Z,S4 28.765,53 (-) 3.912,5

28,705,53

115.0112,12

05.295,59

Apllcaclona

Inrormitlqu ••

115.002,12

115,062.12

28.i'II!1,Sl 28.765,53 57,531,96

86,296.59

57,531,06

11'MM,66

C·) 3.1.14Z.S4

115.Q!l2.q

J.94:Z,54 20.765,53

I!l~a

28,ZGS.a,.

115.062.12

SÓ.296.59

115,062,12

~8.'G5,53

28,765,53

S7.S:U,Q!..

86.296.59

57,531,06

6.2 No hl ha elcl11cnts de 1'lrnmobUltzlIt Intllnglble totalment amortltzets I en (¡s ti

31.12,201312012.

l

¡

1

\

6.3

6.4

Nota 7

7.

1

Es politice

d

e

la

Sodetat t;Qntr~ctllr tates

l

es

póll

sses

d'essegurences

Que

s'estlmen necessArléS per donar cobertura als posslbles riscos que poguessln efectllr als el~ments d'lmmobllltzat Intangible.

A 31.12.2012 I 2013

no

hl ha deterlorament de valor deis dlferents ectlus no genorlldor!> do 'luxas

d

'o

r

oc

tlu

dé lo Socletat.

IMMQBllIIZAT MATCRIAl

El dettllt I movlments reglstrats pels comptes que Integren I'eplgrar de

I'lmmobllltzat materlel durtlnt ,'axorclcl 2012 os slntetltzen t'!n ell qutldre

resum que s'eCQmp-'nya a contlnuacl6!

COSTACT~lV~A~T

____

______________

~

___

S_Ido .. 1.1,2012 BIIIICes

Saldo 11 31.12.2012

AMORTITlTZACI6 ACUMULADA

Saldo a 1.1.2012

Dotad6 11 l'amortltzacl6 de I'exercld Balxtl5

SlIldo 11 31.12.2012

VALOR NI!T COMPTADLI! A 1.1.2012

VALOR NI!T COMPTABLII! A 31.12.2011 NO ,'han produft movlments a I'exerclcl 2013.

Jn.tal·lllclon. t6cnlquclJl.ltra

ImmoblUtIat

ml'terhl

'

80B.564,99 H 808.5154,99

709.071,84

22

7,2 Com " consoqoanct" dol dosmanteU"mont de IlJ planUl de selecctó d'envllSOS

mBnual denomlnllda Gav~ 2, durant I'exercld 2012 111 Sodetot va procedlr II

dOnllr da blllxa la totalttllt dais lICUUS qué htln quOdllt obsolots o que esteven totlllment 8mortlt~ats. Aquestes belxes van OrlglnBr unes pl!:rdues per Impon

do 55.604,32 euros, les qUllls conJuntem nt 8mb él banllrlcl par Import do 7.200,00 euros orlglnet per le venda d'u!') element de trensport qve rlgureve 1I l'lmmobltltzat material emb valor zero, va suposar que ell resultllt par belxes

de l'lmmobltltzat meterlal de I'excrclcl 2012 ros "cgettu por Import de

48.404,32 euros.

7.3 ~ Els Bctlus 11nsto!lHadons que utltltzll S!!M!!SA pel desonvolupllmant do la 50 ... 8

actlvltet s6n propletl'lt de TERSA. En contracte formelttzet entre les pllrts 8mb

efectes .1 de gener de 2012 es formo!llltzll lo cessl6 d'ús deIs actlus 1

Instal,leclons proplet8t de TERSA, per tlll do qua SE MESA dosenvolupl la sevo ectlvltet, essent el p~u fixlIt de I'esment&de cessl6 I'equlvlllent al cost de

l'lImortltzlld6 ccon6mlca deIs bctlus t Instal·lildons cedidos,

Nota 8 - ACIJU$ fINANC!:BS

8,1 ClItegorles d'octlus f1nancers

El volor en IIIbres de clIdascunll de les catOOOtlClS d'lIdl~.s tlnencClI'S e 31 de

desembre de 2012 I 2013 es detallen en els qu¿tdres segOent$!

EJCClrc:lcl 201,,-_ _ _ _

Clltegorles P!'Ó¡toa I ptlrtldcs o cobrllr

Cllteoor1e, Prostccs I partldcs a cobrar

ACTIUS rINANC~"_S _-,A,-,LlABGJ~~~'IjIN,

'--

'

-1

¡-

CRéDITS

¡ ALTRfS TOTAL

ACTIUS FINANCERS

CReDllS

I ALTRES TOTAL

1

I

I

)

I

I

I

I

Enrelel2013

_____ -"C ... , .. cgP1._II'!'L ___ _

Pré,tecs I pertlde!l a cobrar

Categorles

Préstecs I portldcs t'I cobrt'lr

A;rI~~:=INANCE:'S

G

T'R~I~

CREDITS

1 ALTRES

322.11

322(14

TOrAL

A~1'I~.~!INANCERS

A CUKI ERMINI

A 31 de dósembrc de 2013 la $oc:letet menté reglstrat comptablement una

Imposlcló e terinlnl per un Import total de 1.000,000,00 !:lurOS amb

carree

8

I'eplgraf InvC!rslont; flnMCCrCS ti clIrt termlnl I'Ites que el seu venclment des de

la COr\stltucló

és

superior a tres mesos I Inferior a un any. A 31 de desembré

de 2012 la Socletat mantenltl reglstrlldo un.., Imposlcl6 ti tcrmlnl per Import

de

2.000,000,00 curos 8mb d1rrec (1 I'epfgror d'81tres elC;tlus lfqulds equlvalents

elt~s que el seu venclment des de la data de constltucl6 era InferIor 8 tres

mesos,

Les ImpoSlcfons 8 terl\'llnl esten 'formafltzedcs 8mb entltats ele credlt, mltJM~nt dlpoSlts d'estal .... 1. El tlpus d'lnteres mltja es sltua en un 1/30% (2,08% ti I'exercfcl 2012).

8.2 1:15 mo .... lments d.o I'exerclcl deis comptes correctors representetlus de les pOrdues per deterlorament d~ls cllents per .... ~ndes I prestaclons de servéis es

detallen a contlnui!lcl6:

,

.

• Deterlommcnt de vll-lor 1:1 Ol,Ol

• Ootacl6 per dotorlorament dcl'axcrclcl • Datorlorllmcnt de vlllor 1:1 31.12

2013

43.825,64

43,825,64

20n

10,085,61 33.740,03

24

El deterlorement de valor reelitzat el 31 de doscmbre de 20U I 2013 cobrelx

lo totol(tat d'lJquells saldos deutors que s'estlma no seran relllltzables.

Nota Q - FaNS PROPXS

9.1 El ClIpltlll sociIJI de la Soclétat

és

d' 1.049.000 euros I est~ representat per

10.490 8cclons nominativos de 100 curos ClIdnscuna, totelment subscrltes I

desemborsades, amb IImltaclons a la seva trllnsmlsslbllltat. els seu únlc

ftcclonlste és Trectllment I Stllcccl6 d4:1 Resldus S.A., pOr

tent

ItI socletat

és

d4:1 CllrActar unipersonal.

les trllnsIJcclons lImb el socl únlc es detallen a la Nota 14.

9.2 El datell par concaptes d4:1 les Reserves es el segOent:

•

•

Reservll Rcsarvt1s legal voluntbrles

2013

209.800,00

---,;d'169.1 Qt 38

278.908,38

2012

209.800,00

1.250.197,79

1.450.997,79

9.3 L'tlrtlclo 274 dó! TOxt Raf6!> de la Uel de Socletllts de ClIpltlll establelx que les soc:letllts destinaran el 10% del bcncncl de I'exerclclll le reserve logel flns que aquesta lIrrlbl, 1I1menys, al 20% del clIpltal soclll!. Aquesta reserva, mentre no superl el I/mlt Indlc(!lt, només es pOdrA dostlntlr

o l

o

compcnsllcl6 do perdues en el CllS que no exlstelxln altres reserves disponIbles s~lrlclents per el lIquest fl, o

o

eugmontllr 01 ClIpltl'l1 socfl'lf, f soIs seril disponible per ola occlonlstes en cas de Uquldllcl6 de leI $oclet~t.

9.4 Amb datel 9 de desembre de 2013 ¡'Accionista Únlc de la $ocletet va eprovar

el repa~tlment d'un dlvldend brut oxtrl'lordlnarl 8mb cilrrac 1I I'epfgr/!lf do

reserves voluntarles, de 162,0591039 euros per cadaseune de les 10.490 lIcclons do lit Soclctat, ossont ~I totel del dlvldond do 1.700.000,00 euros.

9.5 Els contrectes subscrlts emb I'ecclonlst& ónlc IÓn €lIS QUo os dascr1uen 1I I~

Nota 1,4 I 14.1.

)

I

I

¡

1

Nota 10 - PSOVISIONS A LlARG TEA MINI

l'eplgrll~ de Provlslons ti llar" termlnl a 31 de desembre de 2013 t 2012 ¡nclou:

• Un 'Import de 61.775,79 euros corresponent a la qUMUII do 111 ptlga

extrllordlm\rla de desembre 2012 que s'hagués hagut d'abonar al

personal de 1& Socletat lIbans de nnoUtzlIr I'CSrnontot cXérclcl, paro qué

va que"dar suprimida pel" I'artlcle 2" 1 ' del Rel,,1 Decret Llel 20/2012, de 13

do Juliol, do meSur s per Qar.1ntlr I'estllbllltat pressupostarla I de foment

de 1& competltlvltat.

l'ert

l

c

l

e

2.4 d'aquesta dlsposlcl6 praveu que "les

quantltats derlvades de la supressló de le paga extreordlnArlll I de les paguos eddlclontllS de complarnent espaclnc o pagues addlclonals equlvlIlents d'acord amb el dlspo~t en aqucst erUcle es destinaren en

éXOrCICl1l: futurs ti rMlltzar lIportllclons a plans de penslons o contractes d'85seglJr8~ col'lectlve Que Incloguln 18 cobertura da lb contlnglltl(la

de Jubllacl6, amb subJeccl6 al que establelx le Lolel Organlca 2/2012,

d'Establllttlt Pressupost~rla I SO!iténlbllltat Flnancera I en els termes I emb l'lmport que es determlnl en les corrcsponents lIels de

pressupostos", En conseqüéncla, ates que es un exigible cert, l'lmport csmentet es \/e c"rrcger e ,'ex<ltelcl 2012 ti I'oplgrllf C6rregues soclals,

Despeses de personal del deure del compte de perdues I guenys emb

t1bonamant ti I'cplgrar Provlslons ti 1I1Irg termlnl del passlu del balan\:.

•

A..

I'exerclcl 2012 S!MESA mM~Cnltl roglstrnda una provlsló de

'15.000,00 euros per a la coberture d'une sencló Imposede pel Mlnlstcrl

de Troball. Aquostll $ancló havliJ estat recorreguda per SEME$A. Durant

l'exerCICI 2013 el procedlmcnt he esttlt deflnltlvtlment tlrxlvtlt sonSé conseqOencles per SEMESA, d'equesta menere ,'ha procedlt II cMcel·ler

ItI pro\/lsl6 constltulde lImb tlbOnoment ti I'aplgrllf d'E)(cés de provlslons

26

Nota 11.. PASSIUS flNANCeRS

11.1 El velor en IlIbras de clldllSCunll de 10$ clltegorlBs de pllsslus flnancers ti lIarg I

curt termlnl a 31 de desembre de 2012 I 2013

es

dct811en en els Quedl'eS

segaents:

Exorelel 2012

Cateoorles

D6blbll pllrtldo5 11 plIgllr

Exerclcl 2013

CatcgortC5

D~bltt I p&rUdes ti p&Q&r

_____ 'Cllltt;9;!lI[lSIILI - - '

-Oeblt, I pBrtlde, B pllOBr

PASS1US F!~~NCERS A CURT

-I-",=",",,'

_.DEUTES

''B

'~I'¡

-

- -

_{__}

-1

• IOTAL

P ASSIUS

FJ~~~~~

A UARG

DOUTOS

I

~ .ALTRES TOTAL

6.000,00

6.000,00 ~6.000,00 .OOO,OO

PASSIUS F1NANCERS A CURT

ERMINI

oeures

lA' TReS. _-,_-"To",T",~,

,,-Els plIsslus flnllncers 1I lIi!lrg termlnl corresponen tl f1ances constltuldes amb

¡

CLASE 8

,'

'1~.2

•

Infor

m

bcl6 sobre

el~

ajo

rn

a

m

e

nt

s do

p

aga

m

e

n

t efectuats o prove

l

dors

,

disposlcló Bddlclonlll tarccr8 "Deure d'lnformacló" de 1ft 1.101

1

5/20

1

0

,

de S do

. jullol.

En rélllcl6 el Que preveu la Uel 15/2010, de 5 de Jullol de mesures de lIulta

contra la morosltllt en opcraclons comerdals I pel qua fa 8 les obllgaclons deis contractos formlllltz8ts a partir da la datll d'ontroda en vigor de 111 mlltelxa, 8

dllte 31 de desembre de 2013 I 2012:

dlnl del termlnl

I!Kcedlt

11 (lela de ,1

11.3 La. Sodetat no

té

P8SSlus flnllncers amb valor raoneble slgnlflcatlvilmont dlrerent al seu valor comptable.

No

ta U - sn

uA

cI6 FI

$

C

A

L

12.1 U! composlcl6 deis comptes d'Admlnlstr.!lclons PúbllQues a 31 de desembrO de

28

EXER,rcl 2Q12

Saldo. Saldo.

DsuSo[! er.dlto!'!

.) Impo¡t lObnJ ti VIlIor Al'oglt:

•

QUOtl 11 ,obrllr Ilquklecl6 deSembr'fl de "1012 329.941,20 b) lmpo¡t fQbre SQ(lat.1ts

•

E"xerck;! 2011 27.077,76

•

ElCel'Cld 2012 _15.581,72

e) Impost sob ... ID Renda de 1e8 PafIonM FrdQuH:

·

lI.etcoQon, IIqúlCl8CI6 dfts~mbte de 2012 _14.39&,02

') or;&nl'rnfII <le 111 Seourttllt Socllt/:

•

~IIIlCt!8 .tlClals dcscm~ 201;t

;¡,aa

;

U1

_{~g,gOB¡S7_}

175.82J,04 53.404,50

EXERCICI 2013

h ldo. SlIIldol

Deutor. Cr.dltor.

.) Impost.lObr'e I!I Vldor Al'Oillt:

•

Quotll ti CObrllr IIquldllC16 dOUlmbre de 2013 _136.193,76

b) Impoilt $Obro Sodfllnt.

·

1Ox~ICI 2012 _16.00',5$

·

ExOftlc1 2013 _3.643,87

e) Impost IObnIla RendI! de 105 PerlOfle. FISlqUM:

•

Rlltendol\S IlquIdKIÓ (Je5Ombnl de 2013 _22..72G,85

')

Ol'g(lmma de la SCQuretat SOdal:

·

Anogufancea .oela" d~llMlbro 2013 _J!L~

12.2 - L~ cancll/acl6 deis Imports nets d'lngres50s I 'despeses de I'exerclcl 2013 emb

les baSéS Imposebles de l'lmpost sobre Socletets 56n les segOants:

RetultlIt wmptllble ~ d'lnlpottof

o"crin~les pennanent1:

o' Impolt.~ S~tmt'

Sancto/lI OIfer6ndol temporals:

• 0r10en exem,1 c;tJffl!nt

a&se Impoeble

QI,IQUI Intool'll Prlll/ltI (30%)

BonlllCtcló a~ 34.2 del R.e. 11/2004

Oeducdonllpllcader;

Quotll Intoore Ijusmela

Retel\ClolI' I ~menb¡ 1I com~te

QlIOta Ilquldll a cobrar

Actlylt.'lts ActNltilt, no bonmfOdQl 8o!lIMeedClL..

683.063,11

2.095,00

4.$4(;,00

8.629.66 628.333,71

~09.S00,1:J

(-) 20',405,1:1

2.095,00 (-) 5.736,87 (o) 3,643,91

L.a quota trlbutllrla ,'he calculat opllatnt lo bonlrlcecló del 99% sobre 01 rcsultat procMt per I'e>o:plotadó, a'acord 8mb el que dlsposa l'lIrtlclo 34.2 del Real Decret L.eglslatlu 4/2004, de 5 de mar!;¡ pel qual s'eprov(l el text retós do le

lIel d'lmpost de Socletats.

12

.3

Segons les dlsposlclons legals vlgcnts les IIqvldadons d'lmpostos

no

es

poden

conslder~r definitivos

r

l

n

,

q

ue

no han estat InspClctlonl'des per le, autorltats

flscals

o

hll trMscorregut el termlnl de prescrlpcló de quatre any5.

La Socletot

t

é

oberts a Inspeed6 tots c[s cxerclds no prescrlts pols trlbuts que

11 5ón d'apllcad6. En oplnló deis admlnlstradors dé la Socletat no s'esperll qua

es merltln pl!lSSlus addlclonals a les doMelons per prol/lslons reglstrodes B 31

30

Nota 13 - INGRESSOS J DESpCSES

13,1 Aprovlslonaments

La compos!c16 d'aquest compte pels axerclcls 2013 I 2012 és I~ segOent:

201.3 2012

•

Combustible 84.721,44 108.734,06

•

Rectlnvls 207,124,64 163.321,84

•

Vestuerl 23.943,64 14.565,69

•

Utlllatge 933,01 1.080,67.

•

Mater'lol clbctrlc I rerreterla 18.881,95 22.453,50

•

Material tnformeUc-colT\unlcacl6 9.272,90 6,486,29

•

Materlals diversos 83,753,94 140.966,23

•

Envesos I embl'llatgés 28.312,01 14.915,10

•

MlIterflll de seguretat I hlgleno 23.165,96 23.323,82

•

Rappels sobra compres (-) 828,30

•

VarlacJó eXlstencles _ (o) 16.372 24 - 3.459,2-ª..

463.737,25 491.559,62

•

TrebllUs realltz.!lts per altrcs

empreses 1.256.681.46 1.392.421,15

•

Repertussló

costos estr

u

ct

u

ra

l

s

d

e

TERSA D S! MESA (Nota 14.1) 887.142,58 ~60.062.15

2.143.824.04 2.352,1183,30

2.607.561,29 2.844.042,92

A I'epfgraf de treb~lIs re81itznts per altres empreses s'lnclou un Import de

1.173.415,21 euros (1.296.090,8e euros II I'exerclcl 2012) corresponent ti

aquelles des peses flSsoclades 1I les actlvltets retllltzMes par SEMESA que

Inlcltllmént suporta TEASA t que postenorment 11 repercutelx (Note 14.1).

Addtctonelm

n

t,

(!n material Informatlc--comunlcftcló I en material de s~uretot

t higiene s'lnclou un Import do 14.136,75 euros focturat per TERSA (Notll

14.1).

I

I

\

I

CLASE 8

.'

13.2 Despeses de personal

L'épfgrM ~dé5~Sé$ de':! personlll~ del deuro del comptc de pOrdues I gu~nvs de

¡'excrelcl 2013 I 2012 presenta 18 c:ompoSlcl6 segOent:

2013

Z

012

•

Sous I solDrls 971.124,42

932.011,99

•

Pagues c)(traordlnarles 151.396,04 97,30',03

•

Hores extres 32.127,26 34.533,71

•

seou~ttlt Soclt'll

335.995,65

340.703,96

•

Prestaclons

.

,

Rersonel

•

lIerg

termlnl (Notll 10)

61

.775,7

9

•

Fo

r

moclÓ

6.366,51 9.759,62

•

Prevencló riscos 6.912,38 6.660,01

•

Altrcs desposes socllJ 15

28.05940

18.42340

1.542.981,66 1.501.175,51

A I'epfgraf d'altres despeses sodals s'han roglstrat 2.517,11 euros en concepte de desposes reper'Cutldes perTERSA e Ir! ScYa nUtll SI!MESA (Nota 14\.1).

32

Plantilla

mlllon.

exorelel 2012

ClItcQorltl Donés Homes Tottll

1

•

DJreccl6

1

1

2

•

Comondomonts Intermedls

1

5

6

•

Rest~ de personel

13

19

32

15

25

40

31 de desembre de 2012

C8tegorltl Dones Homes

Totol

•

Dlreccl6

1

1

2

•

COmtlnd8mcnts Int<:!rmedls

1

5

6

•

Rest~ de personal

13

,

O

33

15

_'6

41

Plantilla mielan. exoreJel 2013

Cotogorlo

Dones

Homes~lotal~

•

OlrecclÓ 1 1

,

•

ComMdaments Intermedls 1

5

6

•

R

esto

de personel

15

19

3

4

17

25

4

2

31 do deSCImbre do 2Q13

ClltegOrltl Dones Homes Total

•

Oll'e(:cl6

1

1

,

•

Comi!lndi!lments Intermedls

1

5

6

1

•

Resta de perso,u~1

16

1

9

35

18

25

43

I

¡

¡

CLASE

8

..

13,3 • Servels exteriors

Presonta el segOent detllll:

2013 2011 _ _

•

cenon resldus munlclpals I tllg~la 4.411,41 17.477,64

•

Arrendtlmcnt de m~Clt.Jlntlrla I vehlcles 39.207,06 6.l84,15

•

Actueclons pe,

r

eportlerons,

mi3nt~nlment pra .... entlu , correctlu 804.325,87 568,248,47

•

ASSMSOrs I consultors 58.609,$1 63.578,26

•

Transports de subproductos I resldu$ 179.850,92 218.495,94

•

Tractllment I ollmlnecró de resldus 330,750,58 271.130,56

•

Comlsslons bencnrles 21,78 890,48

•

Imatge 4.004,95 250.00

•

AssoclllcJons 2.411,07 3.671,40

•

Consums de lIum I olgulI 280.418,93 274.628,99

•

Material onclntl 7,759,66 5.668,67

•

Comunlalclons (correus, tel~fon

mlssetgers) 11.656,38 10.930,56

•

SubSCrlpClons 565,97 958,68

•

Dietes

I

desp'e~ament5 2.221,38 4.113,87

•

Dietes d'lIsslstbnclll

01

.

ConseUs

d'Admlnlstrllcló 9.900,00 9.9QO/00

•

Servel de vlgUhncla 66.879/96 74.866,09

•

Servels dlvorsos 1.434106

2.

2.1,35_

1.804.4%9.49 1.531.115,11

13.4

34

El

tot"

t d

'lngressos por vondes I prcsttn::!ons de' servels presenta el segUent

dGtall:

2013 2012

•

Venda de ferralla 162.443,63 203,804,48

•

Venda de paper-ct'lrtró 9.695,64 14,059,30

•

Vendtl d'estellll 465.S54,99 379.SS2,M

•

VCndb ret;ldus 6.103,00 1~.47S/80

•

Venda fusta 564,50 1.008,75

•

Venda de poda 379,36

•

Venda de plastlc 7.451,20 7.6l8,40

652.512,96 625.928.97

•

Prestaclons de seleccl6 d'enV3S0S

lIéugers I 3.439,063,82 3.368.570,76

,

Prestaclons de seleccl6 d'énvtlsOs

lIeugers IJ (-) 11.331,47

•

Planta de voluminosos de fllsta I poda 2,505.239,59 2.481.809,12

•

Entr<ldes de pilrtlculars & la plenta de

volumInosos 22

' ,76

5.944

.

303,41

5.839.256,19

6.5!U;.816₁37 6.465.185,16

E:ls Ingressos e$ dlstrlbuelxen geogratlcament rntcgrament en ItI provrncltl dé

BArcelonA.

Nota 14 .. OpeSACIONS AMB EMpSESES DEL GRUP

14.1 Un; OpBrtlclons d'explot!lcl6 realltzade!i amb emprese51 del grup ~

2012 I 2013

só

n

(es seguent's:

,

j'excrclcl

)

)

I

IiXERCICI 2012

IngN" O,

Vcmdc. I prest~elo", de 'ervels

EXERCICI2013

Ingre.,o.

Vende. I preitaclons de !ioNels

Altre. Ingl'eSso5 d'explotadó

De.pen.

Aprovlslon!lmcnts I servels exterlors

Desposos de pOrsonol

T

E

R

SA

SlRESA

TOTAL

Empreses del grup

TE~SA SIRESA

.

TOTAL

5,944.303,41

·

5.944.303,41

.

7.306 52

_?

_,3~~~

5.944.30341 7.30652 5.951,60993

2,574.754,07

·

2,574,764,07

2.517 11

·

2.511 11

2.577.28118

·

2.577.281 18

Amb data 1 de grmor de 2012 es VII rorm8l1tz~r un contrtlcta de pr'<lstecló de servels entre TERSA I le

seVD

fillol SEMESA, en el Cluel es determina que

36

a) Servels prestats per iERSA de supo~t ti ItI gestl6 de SEMESA, on

s'lnclou:

• DlreCCI6 corporetlv~.

• Servels de gestl61 Recolzament flnancer, comptable I In(ormotlc.

• Consultorlll en nous proJcctf!'s. ' • Recursos Humans.

• Prcvoncló do riscos: laborals. • Assessorla legal, Jurldlca I rlsclIl. • Comercial, compres I de representacló,

EIS honorMls

deis

servols prcstllts per TERSA

es

fh<en prenent com a

referencia el preu de mer¡;:at apll¡;:at per servels slmllor.

b) Repercussl6 de costos, on s'lndou:

• Assegurtll\Cos.

• Amortltzacl6 econbmlCll deis lIctlus I Instlll,llIclons propletc:at de TERSA cedlts

a

SEMESA per realltzar

te

s

seves tlctlvlttlts.

• Altres despeses pl'Óples de les lIctlvltats de SEMESA com s6n els costos de proverdors de servels I materlels.

14,2 Els seldas pendénts tlmb empreses del grup a 3l ele clesembre de 2012 r 2013

56n ela scgUents:

EXERCICI 2012

ACTIU CORRENT

Prastatlons dI! sarvels

PASSIU CORRflNT

Aprovlslol)flments I servcls (!xterlors

Empreses del

TERSA SIRESA

1.365.023 50 1,83997

1.365,023 50 1.83997

808,62690

-808,62690

-rup

TOTAL.

1.366.85347 1.356,85347

908,626,90