CARTAS DE CREDITO.
Es un instrumento de pago, sujeto a
Es un instrumento de pago, sujeto a
regulaciones internacionales, mediante el
regulaciones internacionales, mediante el
cual un banco (Banco Emisor) obrando
cual un banco (Banco Emisor) obrando
por solicitud y conformidad con las
por solicitud y conformidad con las
instrucciones de un cliente (ordenante)
instrucciones de un cliente (ordenante)
debe hacer un pago a un tercero
debe hacer un pago a un tercero
(beneficiario) contra la entrega de los
(beneficiario) contra la entrega de los
documentos exigidos, siempre y cuando
documentos exigidos, siempre y cuando
se cumplan los t
se cumplan los t
é
é
rminos y condiciones de
rminos y condiciones de
cr
Los derechos y obligaciones de las partes
Los derechos y obligaciones de las partes
que intervienen en una Carta de Cr
que intervienen en una Carta de Cr
é
é
dito,
dito,
as
as
í
í
como su operativa interna, est
como su operativa interna, est
á
á
n
n
regulados por la C
regulados por la C
á
á
mara de Comercio
mara de Comercio
Internacional a trav
Internacional a trav
é
é
s de sus
s de sus
“
“
Usos y
Usos y
Reglas Uniformes Relativas a las Cartas
Reglas Uniformes Relativas a las Cartas
de Cr
de Cr
é
é
dito
dito
”
”
. Ultima Revisi
. Ultima Revisi
ó
ó
n de dichas
n de dichas
reglas es de 1993 y se establecen en la
reglas es de 1993 y se establecen en la
Publicaci
Publicaci
ó
ó
n 500 de la CCI, en vigor desde
n 500 de la CCI, en vigor desde
el 1 de Enero de 1994
el 1 de Enero de 1994
.
.
EL Exportador y el Comprador cierran el
EL Exportador y el Comprador cierran el
contrato de Compra
contrato de Compra
-
-
Venta indicando el
Venta indicando el
mismo:
El Comprador solicita al Banco
El Comprador solicita al Banco
Emisor abrir el Cr
Emisor abrir el Cr
é
é
dito a favor
dito a favor
del exportador.
El Banco Emisor solicita
El Banco Emisor solicita
a un banco intermediario
a un banco intermediario
que avise o confirme el
que avise o confirme el
cr
El Banco
El Banco
Avisador/Confirmador
Avisador/Confirmador
remite el cr
remite el cr
é
é
dito al
dito al
Beneficiario
•
•
El Exportador env
El Exportador env
í
í
a la
a la
mercanc
mercanc
í
í
a al Comprador.
a al Comprador.
•
•
El Exportador presenta los
El Exportador presenta los
documentos de embarque
documentos de embarque
solicitados
al
Banco
solicitados
al
Banco
Avisador/Confirmador
•
•El Banco Avisador/Confirmador revisa los documentos y El Banco Avisador/Confirmador revisa los documentos y
paga, acepta o negocia(si el cr
paga, acepta o negocia(si el créédito los designa como dito los designa como banco pagador, aceptador o negociador) bajo los t
banco pagador, aceptador o negociador) bajo los téérminos rminos del cr
del créédito.dito.
•
•El Banco avisador/Confirmador remite los documentos al El Banco avisador/Confirmador remite los documentos al
Banco Emisor.
Banco Emisor.
•
•El Banco Emisor revisa los documentos y reembolsa al El Banco Emisor revisa los documentos y reembolsa al
Banco intermediario.
•
•El Banco Emisor adeuda al El Banco Emisor adeuda al
Comprador seg
Comprador segúún acuerdo.n acuerdo.
•
•El Banco Emisor entrega los El Banco Emisor entrega los
documentos al comprador .
documentos al comprador .
•
•El comprador presenta el juego El comprador presenta el juego
de documentos para retirar la
de documentos para retirar la
mercanc
EMISION DE UN CREDITO:
LIQUIDACION
Puede ocurrir que el vendedor presente documentos que no satisfacen lo que exige el crédito. Cuando se presente este caso, el banco confirmador o notificador podrá actuar de las siguiente manera:
1.- Devolver los documentos al beneficiario (vendedor) para que los corrija o complete y los vuelva a presentar dentro del plazo de vencimiento del crédito y dentro del término que indica el Art.. 41 de las RUCD.
2.- Enviar los documentos por cobranza
4.- Con el conocimiento del beneficiario, solicitar al banco emisor, que autorice el pago, aceptación o
BENEFICIOS DE LA L/C
•
•CConfiere a ambas partes un alto grado de seguridad, de onfiere a ambas partes un alto grado de seguridad, de que las condiciones previstas ser
que las condiciones previstas seráán cumplidasn cumplidas..
•
•El pago se efectEl pago se efectúúa contra los documentos que a contra los documentos que representan las mercanc
representan las mercancías y por consiguiente, que ías y por consiguiente, que posibilitan la transmisi
posibilitan la transmisióón de derechos sobre dichas n de derechos sobre dichas mercanc
mercancías. El banco en ningías. El banco en ningúún momento se n momento se responsabilizar
responsabilizaráá por la mercancpor la mercancíía objeto de la a objeto de la transacci
transaccióón, su responsabilidad se limita a los n, su responsabilidad se limita a los documentos que la amparan, de ah
documentos que la amparan, de ahíí el nombre de crel nombre de créédito dito documentario
VENTAJAS PARA EL COMPRADOR
VENTAJAS PARA EL COMPRADOR
•
•El comprador confirma su solvencia = merecedor de El comprador confirma su solvencia = merecedor de un cr
un créédito por el total de la operacidito por el total de la operacióón.n.
•
•Seguridad de que la mercancSeguridad de que la mercancíía suministrada sera suministrada seráá la la realmente solicitada seg
realmente solicitada segúún pedidon pedido
•
•La mercancLa mercancíía sera seráá verificada conforme a las verificada conforme a las condiciones acordadas en el cr
condiciones acordadas en el crédito, que fija el édito, que fija el comprador ( de acuerdo con el vendedor)
VENTAJAS PARA EL VENDEDOR
VENTAJAS PARA EL VENDEDOR
•
•El comprador confirma su solvencia = mayor garantEl comprador confirma su solvencia = mayor garantíía a de pago para el vendedor.
de pago para el vendedor.
•
•El banco emisor es quien establece la garantEl banco emisor es quien establece la garantíía de pago a de pago en la forma determinada de la Carta de Cr
en la forma determinada de la Carta de Créédito.dito.
•
•El comprador no puede retener el pago bajo ningEl comprador no puede retener el pago bajo ningúún n pretexto.
pretexto.
•
•Si existe cualquier reclamaciSi existe cualquier reclamacióón por defecto de la n por defecto de la mercanc
mercancíía, a, éésta debe reprimirse fuera del sta debe reprimirse fuera del áámbito del mbito del cr
créédito.dito.
•
•Los pagos dentro del marco del crLos pagos dentro del marco del créédito se efectdito se efectúúan por an por lo general con mayor rapidez.
TIPOS DE CARTA DE CREDITO
1.
1.
Contra Pago
Contra Pago
: Puede subdividirse a su vez
: Puede subdividirse a su vez
en pago a la vista y diferido.
en pago a la vista y diferido.
El cr
El cr
é
é
dito es disponible sin letras de
dito es disponible sin letras de
cambio.
cambio.
•
•
Pago a la Vista y Confirmado por el
Pago a la Vista y Confirmado por el
Banco pagador,
Banco pagador,
é
é
ste no puede demorar el
ste no puede demorar el
pago.
pago.
•
•
Diferido (Pagadero a Plazo) y confirmado,
Diferido (Pagadero a Plazo) y confirmado,
el Banco se compromete contra entrega de
el Banco se compromete contra entrega de
TIPOS DE CARTA DE CREDITO
2.
2.
Contra Aceptaci
Contra Aceptaci
ó
ó
n
n
:
:
El cr
El cr
é
é
dito es disponible contra presentaci
dito es disponible contra presentaci
ó
ó
n
n
de los documentos y de una letra de cambio
de los documentos y de una letra de cambio
liberada a plazo contra un banco designado
liberada a plazo contra un banco designado
por el cr
por el cr
é
é
dito (Banco Aceptador) que puede
dito (Banco Aceptador) que puede
ser el propio emisor.
ser el propio emisor.
La letra puede ser descontada si as
La letra puede ser descontada si as
í
í
lo
lo
considera oportuno el banco al que se le
considera oportuno el banco al que se le
TIPOS DE CARTA DE CREDITO
3.
3.
Contra Negociaci
Contra Negociaci
ó
ó
n
n
:
:
El cr
El cr
é
é
dito es disponible contra presentaci
dito es disponible contra presentaci
ó
ó
n de
n de
los documentos y de una letra de cambio
los documentos y de una letra de cambio
liberada a la vista o a plazo contra el banco
liberada a la vista o a plazo contra el banco
emisor.
emisor.
El Banco negociador
El Banco negociador
“
“
compra
compra
”
”
por cuenta del
por cuenta del
emisor los derechos del beneficiario sobre el
emisor los derechos del beneficiario sobre el
cr
cr
é
é
dito.
dito.
Un cr
Un cr
é
é
dito libremente negociable puede ser
dito libremente negociable puede ser
negociado por cualquier banco.
MODALIDADES DEL CREDITO
REVOCABLES
REVOCABLES
:
:
Pueden
Pueden
ser
ser
anuladas
anuladas
o
o
modificadas por el Banco Emisor en cualquier
modificadas por el Banco Emisor en cualquier
momento y sin necesidad de previo aviso del
momento y sin necesidad de previo aviso del
beneficiario.
beneficiario.
IRREVOCABLES
IRREVOCABLES
: Es un compromiso firme por
: Es un compromiso firme por
parte del Banco Emisor, a favor del beneficiario
MODALIDADES DEL CREDITO
CONFIRMADA
CONFIRMADA
:
:
Cuando el Banco a
Cuando el Banco a
ñ
ñ
ade su
ade su
confirmaci
confirmaci
ó
ó
n
n
é
é
ste constituye un compromiso en
ste constituye un compromiso en
firme en donde asegura el reembolso en caso de
firme en donde asegura el reembolso en caso de
que el Banco emisor no lo hiciera.
que el Banco emisor no lo hiciera.
TRANSFERIBLE
TRANSFERIBLE
:
:
El beneficiario puede dar
El beneficiario puede dar
instrucciones al Banco Pagador, aceptador o
instrucciones al Banco Pagador, aceptador o
negociador para que el cr
negociador para que el cr
é
é
dito sea utilizable,
dito sea utilizable,
parcial o totalmente, por uno o mas beneficiarios
parcial o totalmente, por uno o mas beneficiarios
de su pa
MODALIDADES DEL CREDITO
BACK TO BACK
BACK TO BACK
:
:
Cuando el beneficiario del
Cuando el beneficiario del
cr
cr
é
é
dito no es el proveedor final de las mercanc
dito no es el proveedor final de las mercanc
í
í
as
as
y el cr
y el cr
é
é
dito no es transferible, el beneficiario
dito no es transferible, el beneficiario
puede solicitar a su banco que emita una nueva
puede solicitar a su banco que emita una nueva
carta de cr
carta de cr
é
é
dito respaldada por el primer cr
dito respaldada por el primer cr
é
é
dito.
dito.
STANDBY
STANDBY
:
:
Se trata de un aval de ejecuci
Se trata de un aval de ejecuci
ó
ó
n
n
documentaria sujeto a los Usos y Reglas
documentaria sujeto a los Usos y Reglas
Uniformes para Cr
REQUISITOS DE APERTURA
•
•
Contar con un contrato de apertura de
Contar con un contrato de apertura de
cr
cr
é
é
dito documentario y un instrumento de
dito documentario y un instrumento de
protecci
protecci
ó
ó
n contra riesgos cambiarios.
n contra riesgos cambiarios.
•
•
Tener l
Tener l
í
í
nea de cr
nea de cr
é
é
dito o autorizaci
dito o autorizaci
ó
ó
n
n
especial de l
especial de l
í
í
nea de cr
nea de cr
é
é
dito.
dito.
•
•
Firmar un pagar
Firmar un pagar
é
é
.
.
•
•
Presentar orden de compra, pedido o
Presentar orden de compra, pedido o
factura pro
factura pro
-
-
forma o contrato de compra
forma o contrato de compra
-
-venta
PARTES QUE INTERVIENEN
Ordenante
Ordenante
: Comprador
: Comprador
-
-
Importador
Importador
Beneficiario
Beneficiario
: Vendedor.
: Vendedor.
Banco Emisor
Banco Emisor
:
:
Emite la carta de cr
Emite la carta de cr
é
é
dito a
dito a
favor
del
beneficiario
por
orden
del
favor
del
beneficiario
por
orden
del
importador. Adquiere la responsabilidad frente
importador. Adquiere la responsabilidad frente
al ordenante de notificarle al vendedor y
al ordenante de notificarle al vendedor y
pagarle a trav
pagarle a trav
é
é
s de nuestro banco corresponsal
s de nuestro banco corresponsal
una vez que haya cumplido los t
una vez que haya cumplido los t
é
é
rminos y
rminos y
condiciones establecidas en la carta de cr
Banco
Banco AvisadorAvisador : : Banco Corresponsal del Banco Emisor en Banco Corresponsal del Banco Emisor en el pa
el país del exportador. Avisa al beneficiario de la apertura ís del exportador. Avisa al beneficiario de la apertura del cr
del créédito sin establecer ningdito sin establecer ningúún compromiso que el del n compromiso que el del propio aviso.
propio aviso.
Banco Confirmador
Banco Confirmador : Banco que garantiza el pago por parte : Banco que garantiza el pago por parte del Banco emisor. En la mayor
del Banco emisor. En la mayoría de los casos es el propio ía de los casos es el propio banco avisador.
banco avisador.
Banco
Banco Avisador(Notificador)Avisador(Notificador) : Cuando el banco emisor no : Cuando el banco emisor no tiene sucursal en la plaza del beneficiario utiliza los servicio tiene sucursal en la plaza del beneficiario utiliza los servicios s
de un banco corresponsal para que notifique al beneficiario de un banco corresponsal para que notifique al beneficiario
de la apertura de la carta de cr
de la apertura de la carta de créédito. El banco corresponsal dito. El banco corresponsal puede actuar como simple banco notificador sin adquirir puede actuar como simple banco notificador sin adquirir
ninguna obligaci
ninguna obligacióón ante el beneficiarion ante el beneficiario..
PARTES QUE INTERVIENEN
Banco Pagador (
Banco Pagador (
Reembolsador
Reembolsador
)
)
:
:
Es el banco
Es el banco
que efectuara los pagos al beneficiario, su
que efectuara los pagos al beneficiario, su
nombre esta indicado en el texto de la carta de
nombre esta indicado en el texto de la carta de
cr
cr
é
é
dito. No esta obligado a efectuar pagos hasta
dito. No esta obligado a efectuar pagos hasta
no recibir los fondos del banco confirmador o el
no recibir los fondos del banco confirmador o el
emisor.
emisor.
Banco
Banco
Negociador y Banco Aceptante
Negociador y Banco Aceptante
:
:
Banco
Banco
que decide negociar los documentos (adelantar
que decide negociar los documentos (adelantar
el pago) al beneficiario contra presentaci
el pago) al beneficiario contra presentaci
ó
ó
n de
n de
los documentos requeridos en la carta de
los documentos requeridos en la carta de
cr
DISCREPANCIAS
Cuando los documentos son revisados y son encontrados inconsistentes con las especificaciones de la L/C, se dice que hay discrepancias, es decir, errores, omisiones y/o detalles que no están de acuerdo con los términos y condiciones de la L/C.
Discrepancias no corregibles.
Crédito Vencido
Presentación tardía de documentos
DISCREPANCIAS
Discrepancias corregibles.
Datos, información, firmas, visas y sellos faltantes en los documentos que así lo requieran.
Documentación incompleta
Copias en lugar de originales
Términos Internacionales de Pago
Ninguno Ninguno Antes del Pago
Antes del Pago Despu
Despuéés de la Ventas de la Venta 5.
5.-- ConsignaciConsignacióónn
Ninguno Ninguno Recae completamente
Recae completamente en el comprador para en el comprador para su cuenta como se su cuenta como se
pacto pacto Antes del Pago
Antes del Pago De acuerdo a lo
De acuerdo a lo pactado pactado 4.
4.--Cuenta AbiertaCuenta Abierta
Igual que la L/C solo Igual que la L/C solo
que el importador que el importador puede inspeccionar la puede inspeccionar la
mercanc
mercancíía antes del a antes del pago.
pago. Si el giro no es legal la
Si el giro no es legal la mercanc
mercancíía se devuelvea se devuelve
Recae en el comprador Recae en el comprador
honrar la letra despu honrar la letra despuéés s
de la presentaci de la presentacióónn Despu
Despuéés del Pago al s del Pago al banco importador banco importador
Antes del Pago pero Antes del Pago pero
despu
despuéés de la s de la aceptaci aceptacióónn Al presentar la letra de
Al presentar la letra de cambio al comprador cambio al comprador
Al vencimiento de la Al vencimiento de la
letra de cambio letra de cambio 3.
3.--C/DC/D
Letra de cambio contra Letra de cambio contra
pago de documentos pago de documentos Letra de cambio a Letra de cambio a plazo con documentos plazo con documentos
contra aceptaci contra aceptacióónn
Asegura el env
Asegura el envíío, pero o, pero recae en el exportador recae en el exportador
enviar los bienes enviar los bienes descritos en el docto. descritos en el docto. M
Míínimo, dependiendo nimo, dependiendo del banco emisor del banco emisor Dependiendo de los Dependiendo de los
T
Téérminos de la L/Crminos de la L/C Despu
Despuéés del Pagos del Pago
Despu
Despuéés del Pagos del Pago Despu
Despuéés de hecho el s de hecho el env
envíío y haya sido o y haya sido enviados los enviados los documentos al banco documentos al banco 2.
2.-- L/C L/C No Confirmada No Confirmada
Confirmada Confirmada
Recae en el exportador Recae en el exportador Ninguno
Ninguno Despu
Despuéés del Pagos del Pago Antes del Env
Antes del Envííoo 1.
1.--Efectivo x Efectivo x adelantado adelantado Riesgos del Riesgos del Importador Importador Riesgos del Riesgos del Exportador Exportador Se dispone de la
Se dispone de la mercanc mercancííaa Se Paga...
Se Paga... M
