Comptes anuals 2009 de la Fundació Privada Casa Amèrica a Catalunya

(1)

FUNDACIÓ CASA AMÈRICA CATALUNYA pàgina 1

MEMÒRIA CORRESPONENT A L’EXERCICI 2009 (imports expressats en euros)

1. Activitat de l’entitat

− IDENTIFICACIÓ

La Fundació Casa Amèrica Catalunya es va constituir el 16 de juny de 2006 davant el notari senyor Jesús Luís Jiménez Pérez. En virtut de l’Ordre del conseller de Justícia de 27 de juliol de 2006 es va inscriure, amb el número 2236, en el Registre de Fundacions Privades de la Generalitat de Catalunya.

D’acord amb allò que disposen els Estatuts, la Fundació CASA AMÈRICA CATALUNYA té per objecte la creació d’un punt de trobada d’Iberoamèrica a Catalunya, fomentar la projecció de Catalunya als diferents països Iberoamericans a través de tota classe d’activitats de caràcter cultural, artístic, social, científic i d’investigació, tecnològic, econòmic i polític per donar a conèixer la realitat d’Iberoamèrica a Catalunya.

− ACTIVITATS DESENVOLUPADES DURANT L’ANY I USUARIS O BENEFICIARIS DE LES ACTIVITATS DESCRITES

S’adjunta en els presents Comptes Anuals ANNEX on es detallen amb més desglòs les activitats portades a terme durant l’exercici 2009, així com els usuaris o els beneficiaris de les activitats descrites.

− AJUTS ATORGATS

Durant l’exercici 2009 la Fundació ha atorgat ajuts monetaris per valor de 55.000 euros.

Entitat Import 2009 Import 2008

Fundació Imago 0,00 10.000,00

Biblioteca Parana 0,00 10.000,00

Consejo Provincial Matanzas 0,00 5.000,00

AFFD 5.000,00 0,00

Espacio Espiral 20.000,00 0,00

Colegio Estatal Dos de Mayo Callao 10.000,00 0,00

Convenio Fedelatina 20.000,00 0,00

(2)

− ACCIONS DUTES A TERME PER PROMOURE CONDICIONS D’IGUALTAT ENTRE DONES I HOMES

Totes les activitats que porta a terme la Fundació són obertes a tothom, tant a dones com a homes.

2. Bases de presentació dels comptes anuals

Els aspectes a tenir en compte a les bases de presentació dels Comptes Anuals de la Fundació han estat els que seguidament es detallen:

a) Imatge fidel:

No han existit raons excepcionals que hagin recomanat la no aplicació de disposicions legals en matèria de comptabilitat, per a mostrar la imatge fidel a que es refereix la legislació vigent en matèria d’entitats sense afany de lucre.

b) Principis comptables:

Tant en el desenvolupament del procés comptable de l’exercici econòmic, com en la confecció dels presents Comptes Anuals, no ha estat vulnerat cap principi comptable obligatori a que es refereix la part primera de Pla General de Comptabilitat i l’adaptació sectorial en matèria d’entitats sense afany de lucre dictada pel Decret 259/2008, de 23 de desembre, de la Generalitat de Catalunya.

c) Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa:

c.1) No existeixen dades rellevants sobre l’estimació d’ incerteses en la data de tancament de l’exercici.

c.2) No existeixen canvis en estimacions comptables que siguin significatius i que afectin l’exercici actual o que puguin afectar a exercicis futurs.

c.3) A data de tancament de l’exercici l’òrgan de govern de l’entitat no té consciència de l’existència d’incerteses importants, relatives a fets o condicions que puguin aportar dubtes significatius sobre la possibilitat que l’entitat segueixi funcionant normalment. Els comptes anuals s’han elaborat d’acord amb el principi d’entitat en funcionament.

d) Comparació de la informació:

(3)

e) Agrupació de partides:

No existeixen partides que hagin estat objecte d’agrupació.

f) Elements aplegats en diverses partides:

No existeixen elements patrimonials de l’Actiu o del Passiu que figurin en més d’una partida del Balanç.

g) Canvis en criteris comptables:

No han existit canvis de criteris comptables durant el present exercici.

h) Correcció d’errors:

No han existit correccions d’errors durant el present exercici.

3. Excedent de l’exercici

PROPOSTA D’APLICACIÓ DE L’EXCEDENT DE L’EXERCICI

A continuació es detalla la proposta d’aplicació de l’excedent de l’exercici 2009:

Bases de repartiment Exercici 2009 Exercici 2008

Excedent de l'exercici 33.487,82 142.890,29

Total base de repartiment= Total aplicació 33.487,82 142.890,29

Aplicació a Exercici 2009 Exercici 2008

Fons dotacional Fons especials

Romanent 33.487,82 142.890,29

Compensació d'excedents negatius d'exerc.anter.

(4)

4. Normes de registre i de valoració

Criteris comptables aplicats en relació amb les partides següents:

a) Immobilitzat intangible

CAPITALITZACIÓ:

Per al reconeixement inicial d’un immobilitzat de naturalesa intangible, és precís que, a més de complir la definició d’actiu i els criteris de registre o reconeixement comprable continguts en el Marc Conceptual de la Comptabilitat, compleixi el criteri d’identificabilitat.

En cap cas es reconeixen com a immobilitzats intangibles les despeses originades amb motiu de l’establiment, les marques, capçaleres de diaris o revistes, els segells o denominacions editorials, les llistes d’usuaris o deutors o altres partides similars que s’hagin generat internament.

Els diferents conceptes que configuren l'IMMOBILITZAT INTANGIBLE s’han capitalitzat pel seu preu d’adquisició o cost de producció.

AMORTITZACIÓ:

Sobre els elements patrimonials de l'IMMOBILITZAT INTANGIBLE s’han practicat les amortitzacions corresponents, els imports de les quals queden reflectits al Balanç de Situació. Aquestes amortitzacions s’han dotat seguint un criteri sistemàtic atenent a la vida útil dels elements o drets i a la depreciació soferta per la seva utilització, no superant-se els límits a l’amortització per aquest tipus de béns, i mantenint el criteri d’exercicis anteriors.

CORRECCIONS VALORATIVES PER DETERIORAMENT:

No ha estat necessari reconèixer correccions valoratives per deteriorament ja que les amortitzacions han cobert perfectament la depreciació experimentada en cada un dels béns, i no s’han produït altres pèrdues reversibles sobre els mateixos.

b) Immobilitzat material

CAPITALITZACIÓ

Forma ordinària d’adquisició:

(5)

AMORTITZACIÓ

Les amortitzacions practicades s’identifiquen amb la depreciació que normalment pateixen els béns de l'immobilitzat per :

- Ús i desgast físic esperat.

- Obsolescència.

- Límits legals o altres que afectin l’ús de l’actiu.

La dotació anual realitzada s’ha determinat aplicant un mètode sistemàtic que permet distribuir el preu d’adquisició o cost de producció durant la vida útil estimada de l'immobilitzat.

CORRECCIONS VALORATIVES PER DETERIORAMENT

No ha estat necessari reconèixer correccions valoratives per deteriorament ja que les amortitzacions han cobert perfectament la depreciació experimentada en cada un dels béns, i no s’han produït altres pèrdues reversibles sobre els mateixos.

CAPITALITZACIÓ DE DESPESES FINANCERES

No s’han capitalitzat interessos ja que no s’han complert els requisits exigits per dur-ho a terme, considerant-se com un a despesa més de l’exercici.

COSTOS D’AMPLIACIÓ, MODERNITZACIÓ I MILLORA

No s’han produït durant l’exercici partides que puguin ser considerades, a judici del Patronat de l’Entitat, com ampliació, modernització o millora de l’Immobilitzat Material.

COSTOS DE DESMANTALLAMENT O RETIRADA, I COSTOS DE REHABILITACIÓ

A judici dels òrgans de govern de l’Entitat, durant l’exercici no existeixen obligacions assumides derivades de desmantellament o retirada de l’Immobilitzat Material.

TREBALLS EFECTUATS PER AL PROPI IMMOBILITZAT

(6)

c) Arrendaments

COMPTABILITZACIÓ DE CONTRACTES D’ARRENDAMENT FINANCER

No hi ha hagut cap contracte d’arrendament considerat com a financer que tingués vigència durant l’exercici.

COMPTABILITZACIÓ DE CONTRACTES D’ARRENDAMENT OPERATIU Concepte

Es tracta d’un acord mitjançant el qual l’arrendador convé amb l’arrendatari el dret a usar un actiu durant un període de temps determinat, a canvi de percebre un import únic o una sèrie de pagaments o quotes, sense que es tracti d’un arrendament de caràcter financer.

Comptabilització

Els ingressos i despeses, corresponents a l’arrendador i a l’arrendatari, derivats dels acords d’arrendament operatiu són considerats, respectivament, com a ingrés i despesa de l’exercici en què es meriten, i s’imputen al compte de resultats.

d) Instruments financers

1- ACTIUS FINANCERS

1.a) Actius financers a cost amortitzat

Criteris emprats per a la qualificació

En aquesta categoria s’han classificat:

a) Crèdits per operacions de les activitats: actius financers que s’originen en la venda de béns i la prestació de serveis per operacions de tràfic de l’entitat, i

(7)

Valoració inicial

Els actius financers inclosos en aquesta categoria es valoren inicialment pel cost, que equival al valor raonable de la contraprestació lliurada més els costos de transacció directament atribuïbles; no obstant això, aquests últims es poden registrar en el compte de resultats en el moment del seu reconeixement inicial.

No obstant el que s’ha assenyalat en el paràgraf anterior, els crèdits per operacions de les activitats amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, així com les bestretes i crèdits al personal, les fiances, els dividends a cobrar i els desemborsaments pendents sobre fons dotacionals, fons socials i fons especials, l’import dels quals s’espera rebre a curt termini, es poden valorar pel seu valor nominal quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.

Valoració posterior

Els actius financers inclosos en aquesta categoria es valoren pel seu cost amortitzat. Els interessos meritats s’han de comptabilitzar en el compte de resultats, aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu.

Les aportacions realitzades com a conseqüència d’un contracte de comptes en participació i similars, es valoren al cost, incrementat o disminuït pel benefici o la pèrdua, respectivament, que corresponguin a l’entitat com a partícip no gestor, i menys, si s’escau, l’import acumulat de les correccions valoratives per deteriorament.

No obstant l’anterior, els actius amb venciment no superior a un any que, d’acord amb allò disposat en l’apartat anterior, es valorin inicialment pel seu valor nominal, s’han de continuar valorant per aquest import, llevat que s’hagin deteriorat.

Deteriorament del valor

Segons l’òrgan de govern de l'Entitat no ha estat necessària la realització de correccions valoratives ja que no s’ha produït cap tipus de deteriorament en aquests actius.

1.b) Actius financers a cost

(8)

Les inversions en instruments de patrimoni inclosos en aquesta categoria s’han valorat inicialment al cost, que equival al valor raonable de la contraprestació lliurada més els costos de transacció directament atribuïbles.

Les inversions en instruments de patrimoni inclosos en aquesta categoria s’han valorat pel seu cost, menys, en el seu cas, l’import acumulat de les correccions valoratives per deteriorament.

Quan ha calgut assignar valor a aquests actius per baixa del balanç o altres motius, s’ha aplicat el mètode del cost mitjà ponderat per grups homogenis, considerant com a grup homogeni aquell en què els valors que l’integren tenen drets iguals.

Deteriorament del valor

Segons l’òrgan de govern de l'Entitat no ha estat necessària la realització de correccions valoratives ja que no s’ha produït cap tipus de deteriorament en aquests actius.

1.c) Interessos i dividends rebuts d’actius financers

Els interessos i dividends d’actius financers meritats amb posterioritat al moment de l’adquisició s’han reconegut com a ingressos en el compte de resultats. Els interessos s’han reconegut utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu.

1.d) Baixa d’actius financers

L’entitat dóna de baixa un actiu financer, o part del mateix, quan expiren els seus drets derivats o es cedeix la seva titularitat, sempre que el cedent es desprengui dels riscos i beneficis significatius inherents a la propietat de l’actiu.

2- PASSIUS FINANCERS

2.a) Passius financers a cost

En aquesta categoria s’han classificat:

(9)

b) Dèbits per operacions no relacionades amb les activitats: aquells passius financers que, no tractant-se d’instruments derivats, no tenen origen en les activitats.

Els passius financers inclosos en aquesta categoria es valoren inicialment pel seu valor raonable que, llevat evidència en contrari, és el preu de la transacció, que equival al valor raonable de la contraprestació rebuda ajustat pels costos de transacció directament atribuïbles.

No obstant l’assenyalat en el paràgraf anterior, els dèbits per operacions de les activitats amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, es valoren pel seu valor nominal, quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.

Els passius financers inclosos en aquesta categoria es valoren pel seu cost amortitzat. Els interessos meritats es comptabilitzen en el compte de resultats, aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu.

No obstant l’anterior, els dèbits amb venciment no superior a un any que, d’acord con allò disposat en l’apartat anterior, es valorin inicialment pel seu valor nominal, es continuen valorant per aquest import.

2.b) Reclassificació de passius financers

L’entitat no ha reclassificat cap passiu financer inclòs inicialment en la categoria de mantinguts per a negociar a altres categories, ni d’aquestes a aquelles.

2.c) Baixa de passius financers

L’entitat dóna de baixa un passiu financer quan l’obligació s’hagi extingit.

e) Impost sobre beneficis

DETERMINACIÓ I COMPTABILITZACIÓ DE L’IMPOST SOBRE BENEFICIS

(10)

En primer lloc s’han considerat les diferències existents entre el resultat comptable i el resultat fiscal, considerat aquest com la base imposable de l'Impost sobre beneficis. Aquestes diferències poden ser degudes a la desigual definició dels ingressos i despeses en els àmbits econòmic i tributari, als diferents criteris temporals d’imputació d’ingressos i despeses en els àmbits indicats i a l’admissió, en l’esfera fiscal, de la compensació de bases imposables negatives d’exercicis anteriors.

Les diferències resultants s’han classificat en els apartats següents:

- "Diferències permanents", produïdes entre la base imposable de l'Impost sobre Beneficis i el resultat comptable abans d’aplicar impostos de l’exercici, i que no reverteixin en períodes subsegüents, excloses les pèrdues compensades.

- "Diferències temporàries", existents entre la base imposable i el resultat comptable abans d’aplicar impostos de l’exercici, l’origen de les quals és en els diferents criteris temporals utilitzats per determinar ambdues magnituds i que, per tant, reverteixen en períodes subsegüents.

f) Ingressos i despeses

CRITERIS GENERALS APLICATS Ingressos

Els ingressos procedents de la venda de béns i de la prestació de serveis es valoren pel valor raonable de la contrapartida, rebuda o per rebre que, llevat evidència en contra, és el preu acordat per a aquests béns o serveis, deduït l’import de qualsevol descompte, rebaixa en el preu o d’altres partides similars que l’entitat pugui concedir, així com els interessos incorporats al nominal dels crèdits. No obstant això, s’hi poden incloure els interessos incorporats als crèdits comercials amb venciment no superior a un any que no tinguin un tipus d’interès contractual, quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.

Despeses

(11)

g) Subvencions, donacions i llegats

CRITERIS EMPRATS PER LA SEVA CLASSIFICACIÓ

Reconeixement

Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables s’han comptabilitzat inicialment, amb caràcter general, com a ingressos directament imputats al patrimoni net i s’han reconegut en el compte de resultats com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació o llegat.

No obstant el que s’indica en el paràgraf anterior, les subvencions, donacions i llegats no reintegrables rebuts directament per incrementar el fons dotacional o el fons social de l’entitat, o per a compensar dèficits d’exercicis anteriors, no constitueixen ingressos, i s’han registrat directament en els fons propis, independentment del tipus de subvenció, donació o llegat de què es tracti.

Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com a passius de l’entitat fins que adquireixin la condició de no reintegrables.

Valoració

Les subvencions, donacions i llegats de caràcter monetari s’han valorat pel valor raonable de l’import concedit, i les de caràcter no monetari o en espècie s’han valorat pel valor raonable del bé rebut, referenciats ambdós valors al moment del seu reconeixement.

CRITERIS IMPUTACIÓ A RESULTATS

La imputació a resultats de les subvencions, donacions i llegats que tinguin el caràcter de no reintegrables s’efectua atenent a la seva finalitat.

En aquest sentit, el criteri d’imputació a resultats d’una subvenció, donació o llegat de caràcter monetari ha de ser el mateix que l’aplicat a una altra subvenció, donació o llegat rebut en espècie, quan es refereixin a l’adquisició del mateix tipus d’actiu o a la cancel·lació del mateix tipus de passiu.

A efectes de la seva imputació en el compte de resultats, cal distingir entre els següents tipus de subvencions, donacions i llegats:

(12)

b) Quan es concedeixen per a finançar despeses específiques: s’imputen com a ingressos en el mateix exercici en què es meriten les despeses que estiguin finançant.

c) Els imports monetaris que es reben sense assignació a una finalitat específica s’imputen com a ingressos de l’exercici en què es reconeixen.

DETERIORAMENT

Es consideren en tot cas de naturalesa irreversible les correccions valoratives per deteriorament dels elements en la part en què aquests elements han estat finançats gratuïtament.

5. Immobilitzat material

5.1 Anàlisi dels moviments

Les variacions enregistrades en aquest epígraf durant l’exercici han estat les següents:

Denominació _01.01.08Saldo _dotacióImport Càrrecs per _baixes Traspassos _31.12.08Saldo

A.A. Mobiliari 175,51 747,70 0,00 0,00 923,21

A.A. E.P.I. 1.647,70 2.894,35 0,00 0,00 4.542,05 TOTAL (B) 1.823,21 3.642,05 0,00 0,00 5.465,26

VALOR NET COMPTABLE Saldo 01.01.08 Saldo 31.12.08

IMMOBILITAT MATERIAL (A-B) 11.801,40 13.589,11

Addicions

Naturalesa _01.01.08Saldo

Entrades Comb. de _negoci _dineràriesAport. no _/milloresAmpli. Sortides _{/ Baixes} Trasp. _31.12.08Saldo

Mobiliari 5.190,63 2.286,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.476,99 E. P. I. 8.433,98 3.143,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.577,38 TOTAL (A) 13.624,61 5.429,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.054,37

Addicions

Entrades Comb. de negoci

Aport. no dineràries

Ampli. /millores

Sortides

/ Baixes Trasp.

(13)

Denominació _31.12.08Saldo _dotacióImport Càrrecs per _baixes Traspassos _31.12.09Saldo

A.A. Mobiliari 923,21 801,15 0,00 0,00 1.724,36

A.A. E.P.I. 4.542,05 4.033,89 0,00 0,00 8.575,94

TOTAL (B) 5.465,26 4.835,04 0,00 0,00 10.300,30

VALOR NET COMPTABLE Saldo 31.12.08 Saldo 31.12.09

IMMOBILITAT MATERIAL (A-B) 13.589,11 20.726,41

5.2 Altra informació

a) Coeficients d’amortització utilitzats per classes d’elements

b) Característiques de l’immobilitzat material no afecte directament a les activitats

Tots els elements estan afectes a les diferents activitats que desenvolupa la Fundació.

c) Import i característiques dels béns totalment amortitzats en ús, distingint entre construccions i resta d’elements

DESCRIPCIÓ BÉNS TOTALMENT AMORTITZATS IMPORT 2009

IMPORT 2008

Construccions 0,00 0,00

Resta d’elements 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00

6. Inversions immobiliàries

L’Entitat no és titular de cap bé que reuneixi les característiques per a ser considerat dins d’aquest apartat.

Classes elements % amortització

Mobiliari 10%

(14)

7. Béns del patrimoni històric i cultural

8. Immobilitzat intangible

8.1 Anàlisi dels moviments

Addicions

Entrades generats Actius intern.

Comb. de negocis

Sortides

/ Baixes Traspa. 31.12.08 Saldo

Aplicacions informàtiques 2.663,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.663,05 TOTAL (A) 2.663,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.663,05

Denominació _01.01.08Saldo _dotacióImport _{per baixes}Càrrecs Traspassos _31.12.08Saldo

A.A.Aplicacions informàtiques 1.040,13 878,81 0,00 0,00 1.918,94 TOTAL (B) 1.040,13 878,81 0,00 0,00 1.918,94

VALOR NET COMPTABLE _01.01.08Saldo _31.12.08Saldo

IMMOBILITZAT INTANGIBLE (A - B ) 1.622,92 744,11

Addicions

Entrades generats Actius intern.

Comb. de negocis

Sortides

/ Baixes Traspa. 31.12.09 Saldo

Aplicacions informàtiques 2.663,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.663,05 TOTAL (A) 2.663,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.663,05

Denominació _31.12.08Saldo _dotacióImport _{per baixes}Càrrecs Traspassos _31.12.09Saldo

A.A.Aplicacions informàtiques 1.918,94 744,11 0,00 0,00 2.663,05 TOTAL (B) 1.918,94 744,11 0,00 0,00 2.663,05

VALOR NET COMPTABLE _31.12.08Saldo _31.12.09Saldo

(15)

8.2 Altra informació

a) Coeficients d’amortització utilitzats per classes d’elements

b) Característiques de l’immobilitzat intangible no afecte directament a les activitats

Tots els elements estan afectes a les diferents activitats que desenvolupa la Fundació.

c) Import i característiques dels immobilitzats intangibles totalment amortitzats en ús

DESCRIPCIÓ BÉNS TOTALMENT AMORTITZATS _EXERCICI

2009 EXERCICI 2008

Aplicacions informàtiques 2.663,05 0,00

TOTAL 2.663,05 0,00

9. Arrendaments i altres operacions de naturalesa similar 9.1 Arrendaments financers

9.2 Arrendaments operatius

EXERCICI 2008

DESCRIPCIÓ DEL BÉ

QUOTES D'ARRENDAMENT

OPERATIU RECONEGUDES COM

A DESPESA

IMPORT PAGAMENTS MÍNIMS PER ARRENDAMENT

IMPORT PAGAMENTS MÍNIMS PER SUBARRENDAMENT

Lloguer traster, situat al

(16)

Lloguer aparells 3.530,64 3.530,64

Renting 331,74 331,74

TOTAL 7.939,57 7.939,57

EXERCICI 2009

DESCRIPCIÓ DEL BÉ

QUOTES D'ARRENDAMENT

OPERATIU RECONEGUDES COM

A DESPESA

IMPORT PAGAMENTS MÍNIMS PER ARRENDAMENT

IMPORT PAGAMENTS MÍNIMS PER SUBARRENDAMENT

Lloguer traster, situat al

c/Còrsega, 299 de Barcelona 9.563,86 9.563,86

Lloguer aparells 350,32 350,32

Renting 1.137,36 1.137,36

TOTAL 11.051,54 11.051,54

10. Actius financers

10.1 Informació relacionada amb el balanç

Categories d’actius financers, llevat de les inversions en el patrimoni d’entitats del grup, multigrup i associades.

Instruments financers a llarg termini

Accions i participacions del

patrimoni (totes, excepte particip. empreses grup, mult. i

assoc.)

Valors representatius de deute (tots sense

excepció)

Altres

CATEGORIES 250 251, 241 242,243,252, 253, 254,

257, 258, 26,2553

2009 2008 2009 2008 2009 2008

Actius financers a cost amortitzat

Actius fin. mantinguts per a negociar

Actius financers a cost 455,17 455,17

(17)

Instruments financers a curt termini

Accions i participacions del patrimoni (totes,

excepte particip. empreses grup, mult. i

assoc.)

Valors representatius de deute (tots sense

excepció)

Deutors comercials i

altres comptes a cobrar Altres

CATEGORIES 540,5305 541, 531

430, 431, 432, 433, 434, 436, 437, 44, 460, 4700, 4708, 4709, 471,472,

544, 558

532, 5554, 555, 565, 33, 542, 543, 544, 545, 546, 548, 551, 552, 553, 566,

559, 255

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Actius financers a cost amortitzat 176.122,72 208.647,64

Actius fin. mantinguts per a negociar

Actius financers a cost 1.236,56 919,07

TOTAL 176.122,72 208.647,64 1.236,56 919,07

TOTAL

CATEGORIES

2009 2008

Actius financers a cost amortitzat 176.122,72 208.647,64

Actius financers mantinguts per a negociar

Actius financers a cost 1.691,73 1.374,24

TOTAL 177.814,45 210.021,88

10.2 Usuaris i altres deutors

EXERCICI 2008

_SALDO

01.01.08 Augments Disminucions 31.12.08 SALDO

Usuaris i deutors per vendes i prestació de

serveis

0,00 11.765,56 10.548,67 1.216,89

Altres deutors 365.089,57 2.415.178,59 2.574.268,16 206.000,00

Altres crèdits amb les administracions

públiques

(18)

EXERCICI 2009

_SALDO

31.12.08 Augments Disminucions 31.12.09 SALDO

Usuaris i deutors per vendes i prestació de

serveis

1.216,89 8.652,60 7.117,25 2.752,24

Altres deutors 206.000,00 1.440.103,38 1.477.803,38 168.300,00

Personal 0,00 16.972,94 13.972,94 3.000,00

Altres crèdits amb les administracions

públiques

1.430,75 2.070,48 1.430,75 2.070,48 TOTAL 208.647,64 1.450.826,46 1.486.351,38 176.122,72

11. Passius financers

11.1 Informació relacionada amb el balanç

Categories de passius financers, llevat de les inversions en el patrimoni d’entitats del grup, multigrup i associades.

Instruments financers a curt termini

Deutes amb entitats de crèdit Obligacions i altres valors

negociables Creditors comercials i altres comptes a pagar

CATEGORIES 510, 520,527 500, 501, 505,506 400, 401, 403, 404, 405, 406, 41,

438, 465,466, 475, 476, 477

2009 2008 2009 2008 2009 2008

Passius financers a cost

amortitzat 227.125,43 212.634,86

Passius fin. mantinguts per

a negociar

(19)

TOTAL

Altres

CATEGORIES 512, 513, 521, 523,

551,5525,5530,5532,555,5565,55 66,56, 5591,194,509,511, 524,

525, 526, 561,569,1750

2009 2008 2009 2008

Passius financers a cost

amortitzat 227.125,43 212.634,86

Passius financers

mantinguts per a negociar

TOTAL 227.125,43 212.634,86

11.2 Classificació per venciments

Passius financers amb venciment Import venciment exercici N+1 Import venciment exercici N+2 Import venciment exercici N+3 Import venciment exercici N+4 Import venciment exercici N+5 Import venciment superior a 5 anys TOTAL

Creditors comercials i altres

comptes a pagar 227.125,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 227.125,43

TOTAL 227.125,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 227.125,43

11.3) L’import dels deutes amb garantia real, amb indicació de la seva forma i naturalesa.

No hi ha DEUTES AMB GARANTIA REAL.

12. Fons propis

Fons

Fundacional Romanent i guanys Pèrdues Total Saldo 31.12.08 30.000,00 342.235,37 142.890,29 515.125,66 Distribució del resultat 142.890,29 -142.890,29 0,00

Resultat de l’exercici 33.487,82 33.487,82

______________ _________________

(20)

13. Subvencions, donacions i llegats

SUBVENCIONS A L’EXPLOTACIÓ

EXERCICI 2008

ENTITAT

ATORGADES ANY ANTERIOR QUE AFECTA

A RTAT DE L’ANY

ATORGADES A L'ANY

IMPORT RETORNAT

TRASPÀS A RTATS.

TOTAL PERIODIFICAT

GENCAT 0,00 664.000,00 0,00 645.015,28 18.984,72

AJUNTAMENT DE BARCELONA 0,00 400.000,00 0,00 400.000,00 0,00

AECI 202.998,00 600.750,00 0,00 746.634,17 43.897,40

DIPUTACIÓ DE BARCELONA 0,00 180.000,00 0,00 54.137,90 125.862,10

202.998,00 1.844.750,00 0,00 1.845.787,35 188.744,22

EXERCICI 2009

ENTITAT

ATORGADES ANY ANTERIOR QUE AFECTA

A RTAT DE

L’ANY ATORGADES A L'ANY RETORNAT IMPORT TRASPÀS A RTATS. PERIODIFICAT TOTAL

GENCAT 18.984,72 504.900,00 0,00 505.840,00 18.044,72

AJUNTAMENT DE BARCELONA 0,00 500.000,00 0,00 500.000,00 0,00

AECI 43.897,40 601.050,00 0,00 639.528,76 5.418,64

DIPUTACIÓ DE BARCELONA 125.862,10 0,00 0,00 125.862,10 0,00

188.744,22 1.605.950,00 0,00 1.771.230,86 23.463,36

La partida “Periodificacions a curt termini” del passiu del Balanç, reflecteix els ingressos per subvencions reintegrables, que s’imputen seguint el criteri de “correlació ingrés-despesa”, traspassant la subvenció a resultats a mesura que es merita la despesa. El saldo per aquest concepte a 31 de desembre de 2009 era de 23.463,36 euros.

(21)

14. Situació fiscal

14.1. Impost sobre beneficis

El resultat de l’exercici ha estat de 33.487,82 euros, una vegada deduïda la despesa per Impost sobre Beneficis de 0,00 euros.

TIPUS IMPOSITIU

La Fundació està inclosa entre les Entitats regulades en el Títol II, de la Llei 49/2002 de 23 de desembre de "Régimen fiscal de las Entidades sin fines lucrativos y de los Incentivos fiscales al mecenazgo”. La Fundació ha comunicat a l’Administració Tributària l’opció, tal i com preveu el Reial Decret 1270/2003 de 10 d’octubre, per l’aplicació del règim fiscal especial regulat en Títol II de la Llei 49/2002 atès que compleix tots els requisits establerts en l’article 3er. de l’esmentada Llei.

D’acord amb el que estableix l’article 10 de la Llei 49/2002 de 23 de desembre, el tipus impositiu aplicable als rendiments subjectes i no exempts, obtinguts per les entitats incloses al Capítol II de l'esmentada Llei, és del 10%.

CONCILIACIÓ DE L’IMPORT NET D’INGRESSOS I DESPESES DE L’EXERCICI AMB LA BASE IMPOSABLE DE L’IMPOST SOBRE BENEFICIS

Compte A traves Ingressos i despeses A traves de de directament imputades de

P i G P i G a PN PN

Rtat. comptable de l’exerc. després IS 33.487,82

Augments Disminucions Augments Disminucions

Impost s/ societats ………... ………...

Rtat. comptable abans de IS 33.487,82

Diferències permanents -33.487,82

Rendiments exempts en base Llei 49/02 _{………... 33.487,82} _{………... ………...}

……… ………... ………... ………... ………...

(22)

14.2. Altres tributs

No existeix cap circumstància de caràcter significatiu en relació amb altres tributs.

15. Ingressos i despeses

15.1. Despeses derivades del funcionament de l’òrgan de govern En el compte de resultats del present exercici no hi ha despeses derivades del funcionament de l’òrgan de govern de l’entitat.

15.2. Ajuts concedits i altres despeses

El detall de la partida d’Ajuts concedits és el següent:

EXERCICI 2008

Entitat Import Reintegraments Total

Fundació Imago 10.000,00 0,00 10.000,00

Biblioteca Parana 10.000,00 0,00 10.000,00

Consejo Provincial Matanzas 5.000,00 0,00 5.000,00

TOTAL 25.000,00 0,00 25.000,00

EXERCICI 2009

Entitat Import Reintegraments Total

AFFD 5.000,00 0,00 5.000,00

Espacio Espiral 20.000,00 0,00 20.000,00

Colegio Estatal Dos de Mayo Callao 10.000,00 0,00 10.000,00 Conveni Fedelatina 20.000,00 0,00 20.000,00

(23)

15.3. Aprovisionaments, Despeses de personal i Pèrdues, deterioraments i variació de les provisions per operacions de les activitats:

El detall i import de la partida d’Aprovisionaments és el següent:

Concepte Import 2009 Import 2008

Treballs realitzats per altres entitats 556.328,29 592.206,35

TOTAL 556.328,29 592.206,35

El detall i import de la partida de Despeses de personal és el següent:

Concepte Import 2009 Import 2008

Sous i salaris 662.087,54 612.967,09

Seguretat Social a càrrec de la fundació 180.119,32 163.024,47

Altres despeses socials 275,00 0,00

TOTAL 842.481,86 775.991,56

Pel que fa a les pèrdues, deterioraments i variació de les provisions per operacions de les activitats, no hi ha saldo per aquest concepte el Compte de Resultats del present exercici.

15.4. Detall de la partida “Altres resultats”

El detall i import de la partida de despeses i ingressos excepcionals és el següent:

Partida del compte de resultats Import 2009 Import 2008

Despeses excepcionals de l’exercici 0,00 (3.924,73)

Ingressos excepcionals de l’exercici 0,00 4.903,66

TOTAL 0,00 978,93

16. Provisions i contingències

(24)

17. Aplicació d’elements patrimonials i d’ingressos a finalitats estatutàries

17.1 Dotació Fundacional

Detall dels béns i drets que formen part de la dotació fundacional:

Béns i drets que formen part de la

Dotació Fundacional Sdo inicial Augments Disminu- cions Sdo Final

Tresoreria 30.000,00 0,00 0,00 30.000,00

TOTALS 30.000,00 0,00 0,00 30.000,00

17.2 Finalitats Fundacionals

Càlcul pel qual es determinen les partides significatives a través de les quals es pot comprovar el compliment de les finalitats.

DESCRIPCIÓ _{EXERCICI 2009} _{EXERCICI 2008}

INGRESSOS BRUTS

Ingressos per les activitats 1.792.706,72 1.869.858,25

Ingressos excepcionals 0,00 4.903,66

Ingressos financers 11.557,85 8.275,47

Ingressos d’exercicis anteriors reconeguts via PN 0,00 369.218,43 TOTAL INGRESSOS BRUTS 1.804.264,57 2.252.255,81

DESPESES NECESÀRIES

Despeses financeres 0,00 880,02

TOTAL DESPESES NECESÀRIES 0,00 880,02

(25)

Determinació del destí dels ingressos a finalitats fundacionals segons el que s’estableix legalment:

Exercici Computables Ingressos

% destinat a finalitats fundacionals

Despesa a destinar a activitats fundacionals

Despesa destinada a

activitats fundacionals

Diferència 2008 2.251.375,79 70% 1.575.963,05 1.768.912,75 (192.949,70) 2009 1.804.264,57 70% 1.262.985,20 1.777.169,94 (514.184,74) TOTALS 4.055.640,36 2.838.948,25 3.546.082,69 (707.134,44)

17.3 Compliment de Finalitats Fundacionals

Tal i com es dedueix de l’apartat anterior, la Fundació ha destinat més del 70% dels seus ingressos a finalitats fundacionals, amb la qual cosa s’ha complert amb el que s’estableix legalment.

18. Fets posteriors al tancament

Amb posterioritat al tancament, no s’ha produït cap fet significatiu que afecti als presents Comptes Anuals.

DESPESES I INVERSIONS ACTIVITAT FUNDACIONAL

Ajuts concedits i altres despeses 55.000,00 25.000,00

Aprovisionaments 556.328,29 592.206,35

Despeses de personal 842.481,86 775.991,56

Altres despeses d’explotació 311.387,45 337.295,28

Deterioraments i pèrdues 0,00 328,29

Despeses excepcionals 0,00 3.924,73

(26)

19. Operacions amb parts vinculades

- Personal clau de la direcció de l’entitat

20. Altra informació

20.1 Nombre mitjà de persones ocupades en el curs de l’exercici, distribuït per categories i desglossat per sexes

El nombre mitjà de persones ocupades durant l’exercici, distribuït per categories i desglossat per sexes, és el següent:

CATEGORIES TOTAL HOMES DONES

2009 2008 2009 2008 2009 2008

Direcció 2,00 2,00 1,00 1,00 1,00 1,00

Administració 5,77 5,00 0,00 0,00 5,77 5,00

Altres 13,40 13,00 4,16 5,00 9,24 8,00

TOTAL 21,17 20,00 5,16 6,00 16,01 14,00

A) OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES

SUBVENCIONS A L’EXPLOTACIÓ EXERCICI 2009

SUBVENCIONS A L’EXPLOTACIÓ EXERCICI 2008

SUBVENCIONS

REBUDES DE PATRONS 1.644.368,76 1.748.634,17

E) IMPORTS REBUTS PEL PERSONAL D’ALTA DIRECCIÓ 2009 2008

1- SOUS, DIETES I ALTRES REMUNERACIONS 91.759,22 89.086,62

(27)

20.2 Components de l’òrgan de govern

La composició dels Membres del Patronat a 31 de desembre 2009 era la següent:

NOM CÀRREC PATRONAT

Ignasi Cardelús Fontdevila President

Raquel Gómez Pérez Vicepresidenta (no patrona)

Consuelo Femenía Guardiola Vicepresidenta 1era

Roser Clavell Soldevila Vicepresidenta 2na

Llorenç Gascón Fernández Vicepresident 3er

Raimon Bergós Civit Secretari (no patró)

Josep Bargalló Valls Vocal

Enrique Carlos del Olmo Garcia Vocal

Mª Lluïsa Ferré García Vocal

David Minoves Llucià Vocal

Albert Moreno Humet Vocal

Ricard Martínez Monteagudo Vocal

Ricard Gomà Carmona Vocal

Dante Constantino Torres Torres Vocal

Guillem Graell Daniel Vocal

Ramon Mulleras Cascante Vocal

Jaume Sobrequés Callicó Vocal

Àngel Miret i Serra Vocal

Xavier Mulleras Vinzia Vocal

Antonio Nicolau Martín Vocal

Anunciada Fernández de Córdova Alonso-Viguera Vocal

Angel Cortadelles Bacaria Vocal

20.3 Tramitació autoritzacions al protectorat

No hi ha tramitades autoritzacions al Protectorat per cap tipus d’operació.

20.4 Operacions amb garantia

Segons les disposicions legals vigents les liquidacions dels impostos no poden considerar-se definitives fins que no hagin estat inspeccionades per les autoritats fiscals, o bé hagi transcorregut el termini de prescripció legal.

A la data de formulació de la present memòria els diferents impostos als que està subjecte la Fundació no han estat inspeccionats, no existint segons els Patrons, contingències significatives que poguessin derivar-se de la revisió dels exercicis oberts a inspecció.

20.5 Retribució auditors

(28)

20.6 Descripció de les entitats sotmeses a una unitat de decisió quan l’Entitat sigui de major actiu

Durant l’exercici al que fa referència la present memòria, l’Entitat no pertany a cap unitat de decisió.

20.7 Descripció de les entitats sotmeses a una unitat de decisió quan l’Entitat no sigui la de major actiu

Durant l’exercici al que fa referència la present memòria, l’Entitat no pertany a cap unitat de decisió.

20.8 Codi de conducta d’inversions financeres temporals

El Patronat de la Fundació ha pres consciència del Codi de conducta de les entitats sense afany de lucre per la realització d’inversions financeres, acordat el 20 de novembre de 2003, pel Consell de la Comissió Nacional del Mercat de Valors, comprometent-se a seguir les regles específiques a les que s’han d’ajustar les inversions financeres temporals en base a l’esmentada normativa.

L’Entitat a l’hora de seguir aquest codi de conducta ha tingut en compte:

1- Les inversions en valors mobiliaris i instruments financeres s’han realitzat en valors en l’àmbit de supervisió de la C.N.M.V.

2- A efectes del que disposa aquest codi, es consideren valors mobiliaris i instruments financeres aquells compresos en l’article 2 de la Llei del Mercat de Valors, així com les participacions en institucions d’inversió col·lectiva.

Selecció d’inversions:

Es valora i es vigila sempre que es produeixi l’equilibri necessari entre

la seguretat, liquidesa i rendibilitat que ofereixen les diferents

posicions d’inversió, atenent les condicions del mercat en el moment de la contractació.

(29)

21. Informació segmentada EXERCICI 2008

Cooperació cultural Venda Donatius, Rendiments TOTAL

desenvolupament Llibres socis, col·labor. tresoreria

INGRESSOS 1.870.911,17 2.050,74 1.800,00 8.275,47 1.883.037,38

Vendes i prestació serveis 20.220,16 2.050,74 0,00 0,00 22.270,90

Socis 0,00 0,00 1.800,00 0,00 1.800,00

Subvencions a l’explotació 1.845.787,35 0,00 0,00 0,00 1.845.787,35

Ingressos excepcionals 4.903,66 0,00 0,00 0,00 4.903,66

Altres ingressos financers 0,00 0,00 0,00 8.275,47 8.275,47

DESPESES D’ACTIVITAT 1.740.147,09 0,00 0,00 0,00 1.740.147,09

Ajuts concedits 25.000,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00

Altres despeses externes 592.206,35 0,00 0,00 0,00 592.206,35

Lloguers 7.939,57 0,00 0,00 0,00 7.939,57

Reparació i conservació 32.635,56 0,00 0,00 0,00 32.635,56

Serveis de professionals 31.048,23 0,00 0,00 0,00 31.048,23

Transports 18.184,67 0,00 0,00 0,00 18.184,67

Primes Assegurances 1.781,73 0,00 0,00 0,00 1.781,73

Serveis bancaris 1.379,28 0,00 0,00 0,00 1.379,28

Publicitat i propaganda 756,60 0,00 0,00 0,00 756,60

Subministrament 21.129,31 0,00 0,00 0,00 21.129,31

Altres despeses 216.454,91 0,00 0,00 0,00 216.454,91

Altres tributs 5.985,42 0,00 0,00 0,00 5.985,42

Sous i salaris i assimilats 612.967,09 0,00 0,00 0,00 612.967,09

Seguretat social 163.024,47 0,00 0,00 0,00 163.024,47

Despeses financeres 880,02 0,00 0,00 0,00 880,02

Dotació amortització 4.520,86 0,00 0,00 0,00 4.520,86

Pèrdues de crèdits 328,29 0,00 0,00 0,00 328,29

Despeses excepcionals 3.924,73 0,00 0,00 0,00 3.924,73

RESULTAT DE L’EXERCICI 130.764,08 2.050,74 1.800,00 8.275,47 142.890,29

EXERCICI 2009

Cooperació cultural Venda Rendiments TOTAL

desenvolupament llibres tresoreria

INGRESSOS 1.790.733,17 1.973,55 11.557,85 1.804.264,57

Vendes i prestació serveis 19.502,31 1.973,55 0,00 21.475,86

Subvencions a l'explotació 1.771.230,86 0,00 0,00 1.771.230,86

Altres ingressos financers 0,00 0,00 11.557,85 11.557,85

DESPESES D'ACTIVITAT 1.770.776,75 0,00 0,00 1.770.776,75

(30)

Ajuts concedits 55.000,00 0,00 0,00 55.000,00

Altres despeses externes 556.328,29 0,00 0,00 556.328,29

Lloguers 11.051,54 0,00 0,00 11.051,54

Reparació i conservació 36.171,53 0,00 0,00 36.171,53

Serveis de professionals 21.878,93 0,00 0,00 21.878,93

Transports 10.594,27 0,00 0,00 10.594,27

Primes Assegurances 1.182,51 0,00 0,00 1.182,51

Serveis bancaris 1.110,05 0,00 0,00 1.110,05

Subministrament 19.025,12 0,00 0,00 19.025,12

Altres despeses 203.700,85 0,00 0,00 203.700,85

Altres tributs 6.672,65 0,00 0,00 6.672,65

Sous i salaris i assimilats 662.362,54 0,00 0,00 662.362,54

Seguretat social 180.119,32 0,00 0,00 180.119,32

Dotació amortització 5.579,15 0,00 0,00 5.579,15

RESULTAT DE L’EXERCICI 16.404,11 1.973,55 11.557,85 33.487,82

A judici dels membres del patronat, no hi ha cap altra qüestió a destacar que faci conèixer i justifiqui el compliment de les finalitats fundacionals i dels preceptes legals.

A Barcelona, el 22 de gener de 2010 queden formulats els Comptes Anuals de la Fundació Casa Amèrica Catalunya.

Vist-i-plau del President