Compañía de Seguros Aliança Da Bahía
Uruguay S.A.
Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 e informe de auditoría independiente
Compañía de Seguros Aliança Da Bahía Uruguay S.A.
Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 e informe de auditoría independiente
Contenido
Informe de auditoría independiente Notas a los estados contables Estado de situación patrimonial Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Anexo – Cuadro de bienes de uso, intangibles e inversiones inmobiliarias - amortizaciones
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada limitada por garantía en el Reino Unido y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y legalmente separada. DTTL (también conocida como "Deloitte Global") no provee servicios a clientes. Por favor ver Acerca de Deloitte por una descripción más detallada acerca de DTTL y sus firmas miembro.
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Informe de auditoría independiente
Señores
Directores y Accionistas de
Compañía de Seguros Aliança Da Bahía Uruguay S.A.
Hemos auditado los estados contables de Compañía de Seguros Aliança Da Bahía Uruguay S.A. que se adjuntan; dichos estados contables comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2016, los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio por el ejercicio finalizado en esa fecha y las notas de políticas contables significativas y otras notas explicativas a los estados contables. A efectos de su identificación; los estados contables auditados presentan un activo, patrimonio y pérdida neta de $ 114.397.515,62; $ 99.493.795,44 y
$ 3.591.667,17 respectivamente.
Responsabilidad de la Dirección por los estados contables
La Dirección de Compañía de Seguros Aliança Da Bahía Uruguay S.A. es responsable por la preparación y la razonable presentación de estos estados contables de acuerdo con normas contables y los criterios de valuación y presentación emitidos por la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables que estén libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error;
seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y realizar estimaciones contables razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestra auditoría.
Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con normas de auditoría adoptadas por el Banco Central del Uruguay. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y planifiquemos y
realicemos nuestra auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados contables están libres de errores significativos.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de existencia de errores significativos en los estados contables, ya sea debido a fraude o error. Al hacer la evaluación de riesgos, el auditor considera los aspectos de control interno de la entidad relevantes para la
preparación y presentación razonable de los estados contables con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión acerca de la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas por la entidad y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Dirección, así como evaluar la presentación general de los estados contables.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido brinda una base suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión.
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Opinión
En nuestra opinión, los estados contables referidos anteriormente presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación patrimonial de Compañía de Seguros Aliança Da Bahía Uruguay S.A. al 31 de diciembre de 2016 y los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio finalizado en esa fecha de acuerdo con normas contables y los criterios de valuación y presentación emitidas por la Superintendencia de Servicios Financieros de Banco Central del Uruguay.
Otros asuntos
Las normas y los criterios de valuación y presentación emitidas por la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay constituyen las normas contables legales vigentes en la República Oriental del Uruguay para la presentación de los estados contables de las empresas de seguros y reaseguros reguladas por el Banco Central del Uruguay. No han sido determinadas ni cuantificadas las diferencias que eventualmente podrían surgir entre estos estados contables y aquellos que podrían formularse de acuerdo con Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF).
15 de febrero de 2017
Mariella de Aurrecoechea Socia, Deloitte S.C.
CJPPU No. 59.847
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Compañía de Seguros Aliança da Bahía Uruguay S.A.
Notas a los estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016
Nota 1 - Información básica sobre la empresa
a. Naturaleza jurídica
Compañía de Seguros Aliança Da Bahía Uruguay S.A. es una sociedad anónima uruguaya con acciones nominativas que desarrolla la actividad aseguradora en el Uruguay bajo el régimen legal establecido por la ley Nº 16.426 de fecha 14 de octubre de 1993 y fue autorizada a funcionar por resolución del Poder Ejecutivo de fecha 24 de mayo de 1995 y habilitada por la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay.
La Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay supervisa las empresas habilitadas y establece el cumplimiento de requerimientos mínimos en relación con inversión en activos, constitución de reservas para posibles siniestros y responsabilidad patrimonial.
b. Actividad principal
Es una empresa autorizada por el Poder Ejecutivo a operar como entidad aseguradora en la rama de seguros de transporte.
Nota 2 - Estados contables
Los presentes estados contables aprobados por la Gerencia de la Compañía serán sometidos a aprobación por los órganos volitivos de la Sociedad.
Nota 3 - Principales políticas contables
Los estados contables han sido elaborados en base a las normas contables, los criterios de valuación y de presentación dictadas por la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay.
Las políticas contables significativas que han sido adoptadas para la elaboración de estos estados contables son las siguientes:
a. Criterios generales de valuación
Salvo por lo expresado más adelante en relación a activos y pasivos en moneda extranjera, los estados contables han sido preparados siguiendo, en general, el principio contable de costo histórico. Consecuentemente, salvo por lo expresado, activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.
b. Corrección monetaria
De acuerdo a lo establecido en la Comunicación n° 2014/016 del Banco Central del Uruguay, se continúa con la aplicación del artículo N° 131 de la Recopilación de Normas de Seguros y
Reaseguros referido a la realización del ajuste por inflación debido a que la variación acumulada del IPC en los últimos tres años calendario anteriores fue superior al 25%.
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A efectos de realizar dicho ajuste, se ha utilizado el Índice de Precios al Consumo (IPC) elaborado por el Instituto Nacional de Estadística, el que muestra una variación positiva del 9,436 % entre el inicio y el fin del ejercicio.
Procedimientos utilizados:
Excepto por el criterio de ajuste de los saldos activos y pasivos en moneda extranjera (Nota 3.c), se ha aplicado el procedimiento general de ajuste previsto por la norma.
Los activos y pasivos monetarios se presentan a valores históricos.
Los rubros no monetarios se presentan:
- a valores históricos reexpresados de acuerdo con la evolución del Índice de Precios al Consumo, elaborado por el Instituto Nacional de Estadística, o valor neto de
realización, de ambos el menor;
- las inversiones en activos financieros, de acuerdo a lo establecido en la Nota 3.d.
Los rubros del estado de resultados se presentan de acuerdo a los siguientes criterios:
- los rubros del estado de resultados que se asocian con rubros de activo o pasivo, se presentan reexpresados de acuerdo con las mismas bases que los respectivos activos y pasivos;
- para los restantes rubros, sus respectivos valores históricos se presentan reexpresados de acuerdo con la evolución del Índice de Precios al Consumo.
A efectos de la determinación del resultado del ejercicio se ha determinado el valor de Patrimonio en su conjunto al inicio y al fin del ejercicio como la diferencia entre Activo y Pasivo reexpresados utilizando los procedimientos de ajuste referidos anteriormente y se han considerado en caso de existir, por sus correspondientes valores reexpresados, los aportes de capital, los retiros de utilidades y los revalúos técnicos realizados durante el ejercicio.
Exposición
Los importes correspondientes a Capital, Aportes y compromisos a capitalizar y Reservas coinciden con los valores establecidos en los libros legales de la Sociedad en que se recogen las decisiones de los órganos volitivos de la misma que afectan a dichos rubros. La diferencia entre los valores en libros legales de Capital, Aportes y compromisos a capitalizar y Reservas y los que correspondería como consecuencia de ajustar a sus valores originales a moneda de cierre del ejercicio se muestra en la línea 7 del Estado de Evolución de Patrimonio, Reexpresiones contables.
En el Estado de evolución de patrimonio se ha expuesto en la línea 7 Reexpresiones contables, la reexpresión de los saldos iniciales ajustados en base a la variación en el ejercicio del índice referido en párrafos anteriores.
Asimismo, en el Cuadro de bienes de uso, intangibles y amortizaciones se expone en la columna revaluaciones la reexpresión de los saldos iniciales ajustados en base a la variación en el ejercicio del índice referido en párrafos anteriores.
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c. Moneda extranjera
Los activos y pasivos en monedas diferentes al peso uruguayo, a fecha de cierre de ejercicio son valuados al tipo de cambio de cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio han sido imputadas al rubro correspondiente del estado de resultados. Al cierre del ejercicio 2016 las cotizaciones con respecto al peso uruguayo fueron: para el dólar americano $ 29,256 por dólar y para unidades indexadas $ 3,5077 por unidad.
d. Inversiones en activos financieros
Las inversiones se valúan de acuerdo a lo establecido por el artículo Nº 38 de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros del Banco Central del Uruguay, básicamente de acuerdo a los siguientes criterios:
1. Valores emitidos por el Estado Uruguayo, Banco Hipotecario del Uruguay o Banco Central del Uruguay.
Los Bonos del Tesoro se valúan al precio de mercado, más el interés devengado a la fecha de valuación.
2. Inversiones en instituciones de intermediación financiera instaladas en el país, autorizadas a captar depósitos.
Saldo en Cuentas corrientes y Cajas de ahorro, los cuales son clasificados dentro de inversiones en Activos financieros según las modificaciones efectuadas al SIFICO versión 3.33 para
contemplar los cambios normativos establecidos en la Circular N° 2.087 de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros. Estas se encuentran valuados al costo más los intereses devengados a la fecha de presentación.
3. Valores extranjeros.
Se computan por su valor de cotización al día de valuación, en mercados internacionales más representativos.
e. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición y ajustados a partir del ejercicio siguiente a su incorporación de acuerdo a la variación del IPC, netos de amortizaciones
acumuladas y de toda pérdida acumulada por deterioro que hayan sufrido a lo largo de su vida útil.
Las amortizaciones se calculan usando porcentajes fijos sobre los valores originales
reexpresados al cierre del ejercicio, estimados según la vida útil esperada para cada categoría, a partir del ejercicio siguiente al de su incorporación. En el siguiente cuadro resumimos las vidas útiles estimadas:
Muebles y útiles 10 años
Software 10 años
Equipos de computación 3 años Gastos de constitución 3 años
La Sociedad estima que al 31 de diciembre de 2016 los valores contables de los bienes de uso no superan su valor de utilización económica.
f. Intangibles
Los intangibles han sido valuados a su valor de origen reexpresado a la fecha de cierre del ejercicio de acuerdo a la variación del IPC deducidas las amortizaciones correspondientes.
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g. Reservas técnicas
Las reservas técnicas se valúan de acuerdo a lo establecido en el Título II del Libro II de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros del Banco Central del Uruguay.
Dichas reservas técnicas comprenden:
Reservas de riesgo en curso;
Reservas de siniestros pendientes;
Reservas de insuficiencia de cálculo.
La Reserva de Riesgo en Curso se calcula como el 100% de las producciones de seguros marítimos del mes de cálculo, y el 100% de la segunda quincena de dicho mes para aéreo y terrestre, neta de reaseguros.
La Reserva de Siniestros Ocurridos y Denunciados incluye los siniestros ocurridos y
denunciados, que se encuentran pendientes de pago al cierre de ejercicio, netos de reaseguros.
La Reserva de Siniestros Ocurridos y no Denunciados se calcula tomando los días promedio entre la fecha de ocurrencia y de denuncia de los siniestros, multiplicado por el monto promedio por
siniestro (para el cual se considera el historial de siniestros ocurridos desde que se inició esta reserva) y por la cantidad promedio de siniestros diarios.
Considerando lo establecido en el literal c) del artículo Nº29 de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros del Banco Central del Uruguay, no corresponde la constitución de la Reserva de Insuficiencia de cálculo.
h. Impuestos
El cargo a resultados por impuesto sobre la renta representa la suma del impuesto a pagar y del impuesto diferido.
El impuesto a pagar está basado en la renta gravable del año. La renta gravable difiere de la ganancia neta como se reporta en el estado de resultados, ya que excluye rubros de ingresos o gastos que son gravables o deducibles en otros años y rubros que nunca son gravables o deducibles. El pasivo de la Sociedad por impuesto a pagar es calculado utilizando la tasa de impuesto que está vigente a la fecha de cierre del ejercicio económico.
El impuesto diferido es aquel que se espera sea pagadero o recuperable por las diferencias entre el valor en libros de los activos y los pasivos en los estados contables y por los valores de los mismos siguiendo los criterios fiscales utilizados en el cálculo de la renta gravable. El impuesto diferido es contabilizado utilizando el método del pasivo en el balance.
Los pasivos por impuesto diferido son generalmente reconocidos para todas las diferencias temporales imponibles y los activos por impuesto diferido son reconocidos en la medida de que sea probable que habrá rentas gravadas disponibles en contra de las cuales, las diferencias temporales deducibles puedan ser utilizadas.
El valor en libros de los activos por impuesto diferido es revisado a la fecha de cada cierre de ejercicio económico y reducido en la medida de que no sea probable que suficiente renta gravada esté disponible en el futuro para permitir que todos o parte de los activos sean recuperables.
El impuesto diferido es medido a la tasa de impuesto que se espera se aplique en el ejercicio en que se espera liquidar el pasivo o realizar el activo. El impuesto diferido es cargado o acreditado en el estado de resultados, excepto cuando está relacionado a partidas cargadas o acreditadas directamente al patrimonio, en cuyo caso el impuesto diferido también es tratado en el
patrimonio.
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Los activos y pasivos por impuesto diferido son compensados cuando están relacionados a los impuestos a las ganancias gravados por la misma autoridad impositiva y la Sociedad pretende liquidar el impuesto corriente de sus activos y pasivos sobre una base neta.
En la Nota 7 se expone el cálculo realizado.
i. Otros instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos en los estados contables de la Sociedad cuando y sólo cuando la entidad se convierta en parte obligada, según las cláusulas contractuales del instrumento en cuestión.
Cuentas a cobrar
Las cuentas a cobrar se expresan a su valor nominal ajustado por previsiones correspondientes a la irrecuperabilidad estimada y siguiendo los criterios dispuestos por la Superintendencia de Servicios Financieros en el artículo Nº127 de la Recopilación de Normas de Seguros y
Reaseguros del Banco Central del Uruguay, respecto a la categorización de créditos incobrables.
Pasivo financiero y patrimonio
Los instrumentos de pasivo financiero y patrimonio se clasifican de conformidad, con la esencia del acuerdo contractual y con las definiciones de pasivo financiero y de instrumento de capital.
La esencia económica de un instrumento financiero, por encima de su forma legal, es la que ha de guiar la clasificación que debe dársele en el balance. Las políticas contables adoptadas para pasivos financieros específicos e instrumentos de capital se establecen en los párrafos
siguientes.
Préstamos bancarios
Los préstamos bancarios, de existir, se registran por el monto recibido neto de los costos directos de emisión. Todos los costos atribuibles a los pasivos financieros se reconocen como pérdida en el período en el cual se incurren.
Cuentas a pagar
Las cuentas a pagar se expresan a su valor nominal.
j. Definición de capital a mantener
Se ha considerado resultado del ejercicio la diferencia que surge al comparar el patrimonio al cierre del ejercicio y al inicio del mismo, luego de excluir los aumentos y disminuciones correspondientes a aportes de capital y retiro de utilidades en caso de existir. A efectos de la determinación del resultado del ejercicio, todos los importes involucrados en la variación del patrimonio se expresan en términos de moneda nacional al cierre del ejercicio.
k. Reconocimiento de ingresos
Las primas se consideran devengadas con la emisión de la póliza por el período de la cobertura.
Las rentas por inversiones financieras han sido depuradas de su componente inflacionario a efectos de determinar las rentas reales de las mismas. Por lo tanto, los resultados financieros se expresan en moneda constante.
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l. Uso de estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
m. Cambios en políticas contables
Durante el período no se han producido cambios en las principales políticas contables.
Nota 4 - Información referente a partidas del estado de situación patrimonial
4.1. Inversiones en activos financieros
Las inversiones se valúan de acuerdo a los criterios establecidos en los artículos 38 de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros del Banco Central del Uruguay.
2016
Bonos Globales 37.376.608,69
Bonos del Tesoro 24.086.347,77
Bonos del Estado Brasileño 6.026.736,00
Bonos del Estado Colombiano 7.801.960,82
Saldos en cuenta corriente 11.817.902,82
87.109.556,10
4.2. Patrimonio
El capital autorizado asciende a $ 20.000.000. El capital integrado que asciende a $ 16.000.000 está representado por acciones ordinarias nominativas de valor $ 1 cada una.
Nota 5 - Posición en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera que se incluyen en los estados contables son los siguientes:
US$
Equivalente en $ Activos
Disponibles 3.170 92.728
Inversiones en activos financieros – Valores en
Instituciones de Intermediación financiera 392.409 11.480.312
Inversiones en activos financieros – Valores públicos
emitidos por el Estado Uruguayo 2.100.867 61.462.956
Inversiones en activos financieros – Valores
extranjeros 472.679 13.828.697
Créditos por seguros 227.729 6.662.431
Créditos por reaseguras pasivos 205.138 6.001.530
Otros créditos 250.671 7.333.640
Total de activo 3.652.663 106.862.294
7
US$
Equivalente en $ Pasivos
Deudas con asegurados 226 6.612
Deudas por reaseguros pasivos 249.795 7.307.998
Otras deudas diversas 102.772 3.006.709
Total de pasivo 352.793 10.321.319
Posición activa 3.299.870 96.540.975
Nota 6 - Saldos con partes relacionadas
En los estados contables al 31 de diciembre de 2016 se incluyen los siguientes saldos con partes relacionadas:
Comisiones a pagar a intermediarios - $ 2.389.118
Se incluyen además las siguientes transacciones con partes relacionadas:
Comisiones – intermediarios - $ 8.634.172
Otros gastos de producción – intermediarios - $ 8.799.716
Nota 7 - Impuesto a la renta
7.1 Activo por impuesto diferido a la renta
A continuación se presenta un detalle de los distintos conceptos que incluyen las cuentas de impuesto diferido:
2016
Activo por impuesto diferido 575.583
Pasivo por impuesto diferido (9.260)
Activo neto al cierre 566.323
7.2 Movimiento durante el ejercicio de las diferencias temporarias
Los siguientes son los principales activos y pasivos por impuestos diferidos reconocidos por la Sociedad y sus movimientos durante el ejercicio actual:
Concepto 2016 2015
Resutado por desvalorización
monetaria
Cargo por impuesto a
la renta Deudores incobrables - Previsión 757.621 767.019 62.151 (71.549)
Bonos del tesoro (363.095) (286.080) (23.181) (53.834)
Bienes de uso 104.340 98.523 7.983 (2.166)
Moneda extranjera – Activos 76.717 66.838 5.416 4.463 Moneda extranjera – Pasivos (9.260) (6.427) (521) (2.312) Total 566.323 639.873 51.848 (125.398)
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7.3 Composición del gasto por impuesto a la renta reconocido en el estado de resultados
Concepto 2016
Impuesto diferido 73.550
Impuesto corriente 856.349
Gasto de impuesto a la renta del ejercicio 929.899
7.4 Conciliación del gasto por impuesto a la renta y la utilidad contable
Concepto Importe
Resultado contable antes de impuestos (2.141.895)
Impuesto a la tasa aplicable del 25% (535.474)
Ajustes que no generan diferencias temporarias
Resultado por desvalorización monetaria 1.920.247
Gastos no deducibles 59.514
Rentas no gravadas y gastos asociados (492.356)
Otros (22.032)
Impuesto a la renta 929.899
Nota 8 - Políticas de gestión de riesgo
A continuación se detallan los principales tipos de riesgos a los que se encuentran expuestos los instrumentos financieros de la Sociedad y las políticas de gestión de los mismos.
a. Riesgo crediticio
Los principales activos financieros de la Sociedad están constituidos por los saldos bancarios, inversiones y las cuentas por cobrar.
El riesgo crediticio de los saldos bancarios es limitado debido a que las contrapartes son bancos estatales o internacionales de primera línea.
El riesgo crediticio de los saldos de inversiones es limitado debido a que se realizan las
inversiones en aquellos instrumentos aceptados para esto y de acuerdo a las restricciones que en materia de diversificación ha establecido la Superintendencia de Servicios Financieros. Las inversiones valuadas a criterio de fondeo respaldan obligaciones exigibles a largo plazo de acuerdo al análisis de liquidez presentado a la Superintendencia de Servicios Financieros.
El riesgo crediticio de la Sociedad atribuible a sus cuentas por cobrar se encuentra distribuido entre una cantidad importante de clientes, lo que disminuye sustancialmente la importancia relativa de cada uno en el total.
b. Riesgo de precio
b.1 Riesgo de tipo de cambio
El riesgo de tipo de cambio se encuentra acotado a la exposición de la Sociedad a la variación de la moneda extranjera, detallada en la Nota 5.
La siguiente tabla muestra la sensibilidad de la posición en moneda extranjera de la Sociedad en caso de una devaluación del 10 % (escenario 1) o una apreciación del 10 % (escenario 2) del tipo de cambio del peso uruguayo frente al Dólar. Las tasas de sensibilidad consideradas son tomadas por la Dirección de la Sociedad con una base razonable para el análisis de los riesgos financieros derivados de cambios en la cotización de las monedas extranjeras.
9
(Cifras expresadas en pesos uruguayos)
Impacto moneda extranjera
2016 Escenario 1: Devaluación
Ganancia 9.654.098
Escenario 2: Apreciación
Pérdida (9.654.098)
b.2 Riesgo de tasa de interés
La Sociedad no mantiene pasivos financieros por lo que la sociedad no se ve afectada por este riesgo. Asimismo, el efecto de las tasas en los bonos globales no es significativo.
b.3 Riesgo de mercado
La Sociedad mantiene una diversificación de inversiones buscando en todo momento el mantenimiento de aquellas con menor riesgo del emisor.
c. Riesgo de liquidez
La Sociedad cumple con las exigencias de la Superintendencia de Servicios Financieros en materia de cobertura de pasivos por reservas técnicas, y utiliza otros instrumentos como forma de mantener el capital de giro adecuado a las características del negocio (financiación de proveedores locales y exterior, etc.).
Nota 9 - Hechos posteriores
A la fecha de presentación de los presentes estados contables, no existen hechos posteriores que puedan tener efecto sobre los mismos.
Empresa: COMPAÑIA DE SEGUROS ALIANÇA DA BAHIA URUGUAY S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL:
DISPONIBLIDADES Caja
ACTIVO
INVERSIONES EN ACTIVOS FINANCIEROS Valores emitidos por empresas uruguayas Valores Públicos emitidos por el Estado Uruguayo Valores extranjeros
Valores en Instituciones de Intermediación Financiera Préstamos sobre pólizas de vida
Cuotapartes de Fondos de Inversión
Valores emitidos por el Bco. Hipot. del Uruguay
Otras inversiones
Inversiones en Activos Financ. - Seg. Prev.
CREDITOS DE SEGUROS
Deudores por primas - Seguros no Prev.
Previsión para incobrabilidad primas Seg. no Prev.
Cuenta Corriente - Coaseguros Recibidos Cuente Corriente - Reaseguros Activos Créditos por reaseguros pasivos Seg. no Prev.
Créditos por siniestros a recuperar Deudores por primas - Seg. Prev.
Previsión para incobrabilidad primas Seg. Prev.
Créditos por reaseguros pasivos Seg. Prev.
OTROS CREDITOS
Casa Matriz Cuenta Corriente
Empresas controlantes, controladas, vinculadas Pagos adelantados
DGI - I.V.A. saldo a favor Varios
Previsión para incobrabilidad otros créditos
RECUPEROS Y SALVATAJES Recuperos y salvatajes
Previsión por recuperos y salvatajes INVERSIONES INMOBILIARIAS
Valores inmobiliarios
Amortización acumulada valores inmobiliarios Rentas a cobrar valores inmobiliarios BIENES DE USO
Inmuebles asiento de la empresa Muebles y útiles
Vehículos
Equipos de computación Otros
INTANGIBLES TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIA
92.727,77 92.727,77
87.109.556,10 61.462.956,46
0,00 13.828.696,82 11.817.902,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13.212.097,67 10.232.378,16
-3.021.810,11 0,00 0,00 6.001.529,62 0,00 0,00 0,00 0,00
12.171.852,08 0,00
0,00 3.561.020,00 688.308,00 7.346.941,08 0,00
0,00 0,00
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
145.205,00 0,00
7.954,00 0,00 137.251,00 0,00
1.666.077,00 114.397.515,62 0,00 31/12/2016
Activos por impuestos diferidos 575.583,00 0,00
Créditos con emisores de tarjetas de crédito
Instrumentos financieros emitidos por inst. uruguayas 0,00
Emitido: 10/02/17 10:54:49 Página 1
Empresa: COMPAÑIA DE SEGUROS ALIANÇA DA BAHIA URUGUAY S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL:
DEUDAS POR SEGUROS Deudas con asegurados
Cuenta Corriente - Coaseguros otorgados PASIVO
Deudas por reaseguros pasivos
RESERVAS TECNICAS
Rvas. técnicas de riesgo en curso Reas. Act.
Rvas. técnicas de riesgos en curso Seg. Dir.
Rvas. técnicas matemáticas Seg. Dir.
Rvas. técnicas matemáticas Reas. Act.
Rvas. técnicas para siniestros pend. Seg. Dir.
Rvas. técnicas para siniestros pend. Reas. Act.
Rvas. técnicas seguros Colect. de Inv. y Fallec.
Rvas. técnicas Renta Vitalicia Previsional DEUDAS FINANCIERAS
Cobros anticipados Dividendos a pagar
Acreedores por sueldos y jornales Acreedores por cargas sociales Acreedores fiscales
Otras deudas diversas
CAPITAL
Captal integrado Ajuste por reexpresión Capital suscrito no integrado Suscriptores de acciones
APORTES A CAPITALIZAR AJUSTADOS POR INFLACIÓN Aportes a capitalizar
Ajuste por reexpresión
RESERVAS
Reserva estatutaria Reserva legal
Reserva voluntaria
RESULTADOS ACUMULADOS AJUSTADOS POR INFLACION Resultados acumulados
Ajuste por reexpresión
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO + PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIA
10.321.319,62 6.612,44
0,00
7.307.998,72
2.578.203,65 1.205.971,45
0,00 0,00 0,00 1.372.232,20 0,00 0,00 0,00
0,00
3.200.000,00
2.004.196,91 548.136,91
0,00 0,00 0,00 1.446.800,00
0,00 3.006.708,46
14.903.720,18 58.346.919,00 16.000.000,00
42.346.919,00 0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
8.189.282,00
0,00 57.504,00
4.931.778,00
36.549.261,61 28.356.531,61
8.192.730,00
-3.591.667,17 99.493.795,44 114.397.515,62 0,00 31/12/2016
Deudas con intermediarios
RESULTADO DEL EJERCICIO AJUSTADO POR INFLACION Ajuste por reexpresión
TOTAL DEL PASIVO DEUDAS DIVERSAS
Reserva valuación a Fondeo - Régimen Transitorio 0,00
Pasivos por impuestos diferidos 9.260,00 Cuenta Corriente - Reaseguros Activos 0,00
AJUSTES AL PATRIMONIO Revaluación de Inversiones Revaluación de Bienes de Uso
0,00 0,00
0,00
Ajuste por reexpresión 0,00
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ESTADO DE RESULTADOS - PERIODO 1/1/
RESULTADOS OPERATIVOS Primas retenidas netas devengadas
Primas emitidas netas de anulacs.
directo
Variación reserva de riesgos en curso y rva. matemática (-) Siniestros netos devengados
Siniestros
Gastos de liquidación
(-) Siniestros recuperados de terceros netos (-) Siniestros recuperados de reaseguradores (-) Gastos de liquidación recuperados
(-) Gastos de adquisición netos Comisiones seg. directo Comisiones reaseguros activo Otros gastos de producción
Primas pagadas por reaseguros exceso de pérdida Participa. utilidades reaseg. aceptado
(-) Gastos de producción de cargo del reasegurador (-) Participac. utilidades reaseg. cedido
Retribuciones y cargas sociales Otros gastos de explotación RESULTADOS FINANCIEROS
Resultados por financiación sobre primas
Intereses por depósitos en gtía. netos Rentas por inversiones financieras Rentas por inversiones inmobiliarias Otros resultados financieros
RESULTADO POR DESVALORIZACION MONETARIA Ganancia por desvalorización monetaria
Pérdida por desvalorización monetaria RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
IRAE
RESULTADO NETO
-29.258,53 19.943.055,65
46.517.421,08 0,00
-1.579.916,62 -4.615.346,80
-78.814,80
-9.112.051,51 -13.759.833,53
0,00 -8.799.715,89
-9.280.346,05 0,00
-9.280.346,05
5.362.415,36 -178.697,21
0,00 0,00 7.177.639,77 0,00
-8.012.204,00 2.905.079,00
-10.917.283,00
17.279,00 -2.661.768,17 -929.899,00 -3.591.667,17 31/12/2016
tomado
(-) Primas cedidas en reaseguro netas de anulacs.
Variación reserva para siniestros pendientes
(-) Gastos de explotación
(-) Intereses técnicos vida
RESULTADO ANTES DE IRAE
-1.636.527,20 2016 -
AJUSTES RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
0,00
-174.262,16
2.679.335,90 224.664,98 913.557,54 -703.313,44
0,00 0,00 10.560.041,88 2.887.456,03
-26.400.103,27
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO - PERIODO -31/12/2016
Capital
Aportes y compromisos a capitalizar
Ajustes de
patrimonio Reservas
Resultados acumulados
Patrimonio Total 01/01/2016
1.SALDOS INICIALES Aportes de propietarios
16.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.000.000,00 Acciones en circulación
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acciones a distribuir
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acciones suscritas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aportes de capital en trám.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Compromisos de suscripción
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudores por suscripción
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Primas de emisión
Ganancias retenidas
0,00 0,00 0,00 3.200.000,00 0,00 3.200.000,00 Reserva Legal
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reservas a capitalizar
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reservas afectadas
0,00 0,00 0,00 57.504,00 0,00 57.504,00 Reservas libres
0,00 0,00 0,00 0,00 28.356.531,61 28.356.531,61 Resultados no asignados
37.968.022,00 0,00 0,00 14.013.719,00 -4.246.812,00 47.734.929,00 Reexpresiones contables
53.968.022,00 0,00 0,00 17.271.223,00 24.109.719,61 95.348.964,61 SUBTOTAL
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.MODIFIC. AL SALDO INICIAL
53.968.022,00 0,00 0,00 17.271.223,00 24.109.719,61 95.348.964,61 3.SALDOS INICIALES MODIFIC.
4.AUMENTOS APORTE DE PROPIET
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acciones suscriptas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Compromisos de suscripción
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudores por suscripción
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capitalizaciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Primas de emisión
5.DISTRIBUCION DE UTILIDADES
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dividendos:
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aportes de capital en trám.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Efectivo
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reserva Legal
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras reservas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dietas y otros conceptos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.DISTRIBUCION DE UTIL.ANTIC
4.378.897,00 0,00 0,00 -9.081.941,00 12.439.542,00 7.736.498,00 7.REEXPRESIONES CONTABLES
0,00 0,00 0,00 0,00 -3.591.667,17 -3.591.667,17 8.RESULTADOS DEL EJERCICIO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9...
4.378.897,00 0,00 0,00 -9.081.941,00 8.847.874,83 4.144.830,83 SUB TOTAL
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO - PERIODO -31/12/2016
Capital
Aportes y compromisos a capitalizar
Ajustes de
patrimonio Reservas
Resultados acumulados
Patrimonio Total 01/01/2016
10. SALDOS FINALES Aportes de propietarios
16.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.000.000,00 Acciones en circulación
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acciones a distribuir
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acciones suscritas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aportes de capital en trám.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Compromisos de suscripción
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudores por suscripción
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Primas de emisión
Ganancias retenidas
0,00 0,00 0,00 3.200.000,00 0,00 3.200.000,00 Reserva Legal
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reservas a capitalizar
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reservas afectadas
0,00 0,00 0,00 57.504,00 0,00 57.504,00 Reservas Libres
0,00 0,00 0,00 0,00 24.764.864,44 24.764.864,44 Resultados no asignados
42.346.919,00 0,00 0,00 4.931.778,00 8.192.730,00 55.471.427,00 Reexpresiones contables
58.346.919,00 0,00 0,00 8.189.282,00 32.957.594,44 99.493.795,44 TOTAL
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CUADRO DE BIENES DE USO, INTANGIBLES E INVERSIONES INMOBILIARIAS - AMORTIZACIONES (EN $) 31/12/2016
Información al:
RUBRO
Aumentos
VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES
Valores al inicio
del ejerc. Disminuciones Revaluaciones Valores al cierre del periodo
Bajas del
ejercicio Tasa Importe Acumuladas
al inicio del ej. Ajustes por revaluac.
AMORTIZACIONES
Del ejercicio Acumuladas al cierre del
periodo
VALORES NETOS
(1) (2) (3) (4) (1+2+3+4) (6) (7) (8) (9) (6+7+8+9) (5-10)
1.425.452,00 0,00 0,00 57.265,00 1.482.717,00 1.069.408,00 31.462,00
BIENES DE USO 0,00 236.642,00 1.337.512,00 145.205,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmuebles asiento de la empresa 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmuebles (mejoras) 0,00 0,00
96.465,00 0,00 0,00 3.935,00 100.400,00 84.259,00 3.012,00 0,00 10,00 5.175,00
Muebles y Utiles 92.446,00 7.954,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Vehículos 0,00 0,00
1.328.987,00 0,00 0,00 53.330,00 1.382.317,00 985.149,00 28.450,00 0,00 33,00 231.467,00
Equipos de Computación 1.245.066,00 137.251,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros bienes de uso 0,00 0,00
18.000,00 1.744.490,00 0,00 40.592,00 1.803.082,00 18.000,00 223,00
INTANGIBLES 0,00 118.782,00 137.005,00 1.666.077,00
18.000,00 0,00 0,00 0,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de constitución 18.000,00 0,00
0,00 1.744.490,00 0,00 40.592,00 1.785.082,00 0,00 223,00 0,00 10,00 118.782,00
Otros cargos diferidos 119.005,00 1.666.077,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INVERSIONES INMOBILIARIAS 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tierras 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mejoras 0,00 0,00
TOTALES 1.443.452,00 1.744.490,00 0,00 97.857,00 3.285.799,00 1.087.408,00 31.685,00 0,00 355.424,00 1.474.517,00 1.811.282,00
Emitido: 10/02/17 10:55:21 Página 6
