I N D I C E
TOMO 1
GOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARIT:
INGRESOS
EGRESOS
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADO DE FLUJO OPERACIONAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
DEUDA PÚBLICA
OBLIGACIONES DERIVADAS DE FIDEICOMISOS DE FINANCIAMIENTO
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS GENERAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADO DE FLUJO OPERACIONAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE ENTIDADES PARAESTATALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
ESTADO DE FLUJO OPERACIONAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TOMO 2
RELACIÓN DE INFORMACIÓN DE ENTIDADES PARAESTATALES:
001
CONSEJO ESTATAL PARA LA CULTURA Y LAS ARTES DE NAYARIT
002
INSTITUTO DE CAPACITACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE NAYARIT
003
COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE NAYARIT
004
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE NAYARIT
005
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE NAYARIT
006
FIDEICOMISO DEL FONDO MIXTO PARA LA CIENCIA Y LA TECNOLOGÍA
007
CONSEJO ESTATAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA DEL ESTADO DE NAYARIT
008
COMITÉ DE PLANEACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE NAYARIT
010
COMISIÓN PARA LA RECUPERACIÓN DE LA CARTERA VENCIDA RURAL DEL ESTADO DE NAYARIT
011
INSTITUTO PROMOTOR DE VIVIENDA DEL ESTADO DE NAYARIT
TOMO 3
014
PATRONATO DEL TEATRO DEL PUEBLO
015
CONSEJO ESTATAL CONTRA LAS ADICCIONES
016
COMISIÓN ESTATAL DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE MÉDICO PARA EL ESTADO DE NAYARIT
017
INSTITUTO DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE PARA EL ESTADO DE NAYARIT
018
FIDEICOMISO FONDO ESTATAL DE SEGURIDAD PÚBLICA
019
COMISIÓN ESTATAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
020
INSTITUTO NAYARITA DE EDUCACIÓN PARA ADULTOS
021
INSTITUTO ESTATAL DE EDUCACIÓN NORMAL DE NAYARIT
023
FIDEICOMISO DE PROMOCIÓN TURÍSTICA
024
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LA COSTA
TOMO 4
025
SERVICIOS DE EDUCACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE NAYARIT
026
UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA NACIONAL
027
FONDO DE FOMENTO INDUSTRIAL DEL ESTADO DE NAYARIT
028
FONDO DE INVERSIÓN Y REINVERSIÓN PARA LA CREACIÓN Y APOYO DE EMPRESAS SOCIALES DEL
ESTADO DE NAYARIT
031
ESCUELA NORMAL SUPERIOR DE NAYARIT
032
PATRONATO PARA ADMINISTRAR EL IMPUESTO ESPECIAL DESTINADO A LA UNIVERSIDAD
AUTÓNOMA DE NAYARIT
033
FONDO DE DESASTRES DEL ESTADO DE NAYARIT
034
DIRECCIÓN GENERAL DEL FONDO DE PENSIONES
035
FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE LA REGION CENTRO-OCCIDENTE
036
FIDEICOMISO ESCUELAS DE CALIDAD DEL ESTADO DE NAYARIT
037
FONDO DE VIVIENDA MAGISTERIAL DEL ESTADO DE NAYARIT
043
PROGRAMA NACIONAL DE BECAS PARA ESTUDIOS SUPERIORES (PRONABES-NAYARIT)
044
FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE LA PESCA DE ALTAMAR DEL ESTADO DE NAYARIT
TOMO 5
045
FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE LA PESCA RIBEREÑA Y AGUAS CONT. DEL ESTADO DE
NAYARIT
046
FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE NAYARIT
047
FIDEICOMISO CIUDAD INDUSTRIAL NAYARITA
048
FIDEICOMISO BAHÍA DE BANDERAS
049
FONDO DE GARANTÍA PARA LA PEQUEÑA EMPRESA TURÍSTICA DEL ESTADO DE NAYARIT
051
FONDO DE FOMENTO A LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y PRODUCTIVAS EN EL ESTADO DE NAYARIT
053
CENTRAL DE MAQUINARIA CAMPESINA DE LA ZONA SUR DE NAYARIT
054
CONSEJO NAYARITA DEL CAFÉ
055
BENEFICENCIA PÚBLICA DEL ESTADO DE NAYARIT
056
FONDO DE GARANTÍA Y RECONVERSIÓN PRODUCTIVA RURAL DEL ESTADO DE NAYARIT
058
FONDO DE GARANTIA LIQUIDA Y/O DE CONTINGENCIA DEL ESTADO DE NAYARIT
062
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE BAHÍA DE BANDERAS
TOMO 6
065
INSTITUTO PARA LA MUJER NAYARITA
067
FIDEICOMISO EDUCATIVO A FAVOR DE LOS TRES PRIMEROS NIÑOS O NIÑAS QUE NAZCAN VIVOS
Y VIABLES, AL INICIO DEL AÑO 2000.
073
CENTRO DE DESARROLLO ECONÓMICO EDUCATIVO DE LA MESA DE EL NAYAR
074
INSTITUTO NAYARITA DE LA JUVENTUD
076
COMISIÓN FORESTAL DE NAYARIT
080
INSTITUTO ESTATAL DE CAPACITACION, DESARROLLO PROFESIONAL Y FORMACION CONTINUA
DEL MAGISTERIO EN EL EDO. DE NAY.
081
INSTITUTO MARAKAME
085
INSTITUTO NAYARITA PARA LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
089
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LA SIERRA
091
CENTRO DE JUSTICIA FAMILIAR
ANEXOS
LIC. SALVADOR IÑIGUEZ CASTILLO
AUDITOR GENERAL DEL ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL ESTADO DE NAYARIT.
P R E S E N T E
Con fundamento en los Artículos 47 fracción XXVI, 69 fracción V inciso A y 121 de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nayarit y lo establecido en los Artículos 34 y 38 de
la Ley del Órgano de Fiscalización Superior del Estado, me permito someter a su consideración, el
Informe de Avance de Gestión Financiera correspondiente al trimestre Enero – Marzo de 2011.
En ejercicio a la obligación establecida en nuestra Constitución y para efecto de que ese
Órgano de Fiscalización pueda realizar el desglose y comprobación de la política de Ingresos y Gasto
Público, adjunto a la presente iniciativa, los Estados Financieros y el soporte respectivo, mediante los
cuales se precisa tanto el Origen como la Aplicación de Fondos, conforme a la siguiente:
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
2
INGRESOS
El propósito central de la política de ingresos consiste en fortalecer la capacidad financiera del
gobierno para garantizar el cumplimiento de los objetivos estratégicos y líneas de acción contenidos en
el Plan Estatal de Desarrollo 2005-2011, como instrumento rector de la planeación estatal.
En términos generales son dos las fuentes de ingresos públicos de la Hacienda Estatal: 1).
Ingresos propios del Gobierno del Estado, y 2). Ingresos que provienen de la Federación.
CONCEPTO PARCIAL ENE - MAR %
ESTATALES $ 1,516,369,901.71 29.68%
3
Ingresos Estatales
Los ingresos propios están integrados por los impuestos que aprueba el Congreso del Estado,
por los derechos que el Gobierno cobra a cambio de los servicios que presta, por los productos
derivados de la explotación de bienes y recursos públicos, así como por los aprovechamientos que se
reciben por concepto de multas y gastos de ejecución, de conformidad a lo establecido por la Ley de
Ingresos del Estado Libre y Soberano de Nayarit para el Ejercicio Fiscal del 2011.
Dentro del grupo de Impuestos destaca en forma importante el Impuesto Sobre Tenencia o Uso
de Vehículos Federal a Estatal con un importe recibido en el trimestre de $ 57,630,526.67 (cincuenta y
siete millones seiscientos treinta mil quinientos veintiseis pesos 67/100 m. n.)
También sobresalen los Impuestos Adicionales para el Fomento de la Educación, Asistencia
Social y 12% para la Universidad Autónoma de Nayarit, los cuales, de manera conjunta, alcanzaron la
cantidad de $ 52,502,409.86 (cincuenta y dos millones quinientos dos mil cuatrocientos nueve pesos
86/100 m. n. ).
4
En el rubro de Otos Impuestos sobresale el Impuesto Predial Urbano con un importe recibido
de $ 2,516,644.07 (dos millones quinientos dieciseis mil seiscientos cuarenta y cuatro pesos 07/100
m. n.) y el Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles por la cantidad de $ 831,139.95
(ochocientos treinta y un mil ciento treinta y nueve pesos 95/100 m. n.).
En el capítulo de Derechos destacan los Servicios de Tránsito y Transporte con un monto de
$ 31,336,504.14 (treinta y un millones trescientos treinta y seis mil quinientos cuatro pesos 14/100
m. n. ) y los Servicios Registrales con un importe obtenido en el primer trimestre de $ 11,784,670.49
(once millones setecientos ochenta y cuatro mil seiscientos setenta pesos 49/100 m. n. ).
En el renglón de Productos resalta la obtención de Rendimientos Financieros en el primer
trimestre por la colocación de recursos estatales en inversiones temporales que importan la cantidad
de $ 505,125.93 (quinientos cinco mil ciento veinticinco pesos 93/100 m. n.).
En los Ingresos por Aprovechamientos, la partida de Multas destaca con un monto aplicado a
los contribuyentes de $ 6,418,723.35 (seis millones cuatrocientos dieciocho mil setecientos veintitres
pesos 35/100 m. n.), en tanto que el concepto de Gastos de Ejecución refleja un importe
$ 1,377,097.80 (un millón trescientos setenta y siete mil noventa y siete pesos 80/100 m. n.) en el
presente trimestre.
5
Ingresos Federales
La distribución de las Participaciones Federales que recibe el Estado, está regulada por la Ley
de Coordinación Fiscal Federal y se determina en función de la recaudación federal participable que
lleva a cabo la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, fundamentalmente del Impuesto Sobre la
Renta, el Impuesto al Valor Agregado, entre otros.
Participaciones Federales
Por concepto de Participaciones Federales se registró la cantidad de $ 1,434,096,953.23
(un mil cuatrocientos treinta y cuatro millones noventa y seis mil novecientos cincuenta y tres pesos
23/100 m. n.) con el detalle siguiente:
CONCEPTO
ENE - MAR
%
Fondo General de Participaciones
$ 1,087,590,414.08
75.84%
Fondo de Fomento Municipal
97,778,922.00
6.82%
Fondo de Fiscalización
41,501,009.00
2.89%
Fondo de Compensación
81,141,123.00
5.66%
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
19,654,907.00
1.37%
Incentivos Económicos
106,430,578.15
7.42%
6
Incentivos por Coordinación Fiscal
Dentro del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, la colaboración administrativa entre los
tres niveles de gobierno ha sido un elemento estratégico; un ejemplo de ello es el Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, ordenamiento que establece atribuciones al
Gobierno del Estado en materia de Administración Tributaria respecto a la realización de actos de
fiscalización y administración de los impuestos federales coordinados.
Derivado de ese Convenio, durante este período correspondió al Estado por concepto de
incentivos la cantidad de $ 106,430,578.15 (ciento seis millones cuatrocientos treinta mil quinientos
setenta y ocho pesos 15/100 m. n.), integrados de la siguiente forma:
CONCEPTO
ENE - MAR
%
Incentivos Económicos del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
$ 2,661,667.26
2.50%
Fondo de Compensación ISAN
1,877,028.00
1.76%
Fiscalización Concurrente
5,417,913.00
5.09%
Régimen Pequeños Contribuyentes
21,755.00
0.02%
Impuesto Sobre la Renta
101,383.00
0.09%
Régimen Intermedio
1,167,248.46
1.10%
Enajenaciones de Bienes
2,430,226.71
2.28%
Régimen de Pequeños Contribuyentes
16,747,282.58
15.74%
Impuesto al Valor Agregado
33,745.00
0.03%
IEPS por Gasolina y Diesel
53,738,423.00
50.49%
Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos
7,676,026.08
7.21%
Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
3,215,513.74
3.02%
Actualización
55,507.00
0.05%
Recargos, Parcialidad y Mora
2,914,852.26
2.74%
Multas
805,592.79
0.76%
Gastos de Ejecución
197,540.02
0.19%
Derechos por el uso, goce, aprovechamientos o explotación de bienes
3,288,445.37
3.09%
Accesorios
93,239.07
0.09%
ZOFEMAT ( Vigilancia, Administración, Mantenimiento, Preservación)
3,987,189.81
3.75%
7
Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo 33)
Las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios a que hace referencia el
Capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal Federal en vigor, por su cuantía, constituyen uno de los
ejes centrales de transferencia de recursos federales a las entidades federativas y sus municipios, en
virtud de la descentralización de funciones realizada por el Gobierno Federal a los Estados para
ofrecer los servicios de educación básica, normal, tecnológica y de adultos; servicios de salud;
construcción de infraestructura social en zonas marginadas; saneamiento financiero y sistemas de
seguridad municipales; asistencia social; inversión en infraestructura educativa básica y superior; así
como para la coordinación intergubernamental en materia de seguridad pública.
Es importante mencionar que a partir del Ejercicio 2007 se incorporó en este Ramo, el Fondo
de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF), cuyos recursos tienen
por objeto fortalecer los presupuestos de los Estados y sus regiones, debiendo destinarlos a la
inversión en infraestructura física; saneamiento financiero y apoyo a los sistemas de pensiones;
modernización de los registros públicos de la propiedad, del comercio y sistemas de recaudación
locales; fortalecimiento de los proyectos de investigación científica y desarrollo tecnológico así como
de los sistemas de protección civil; apoyar a la educación pública y a los fondos constituidos
relacionados con proyectos de infraestructura concesionada o en los que se combinen recursos
públicos y privados.
8
de los recursos correspondientes al Ramo 33; estas Aportaciones Federales, en el primer trimestre
importan $ 1,622,621,689.01 (un mil seiscientos veintidos millones seiscientos veintiun mil
seiscientos ochenta y nueve pesos 01/100 m. n.), con el detalle siguiente:
Convenios
Durante el primer trimestre del Ejercicio Fiscal 2011 se obtuvieron ingresos de origen federal y
rendimientos financieros por una cantidad de $ 535,108,475.79 (quinientos treinta y cinco millones
ciento ocho mil cuatrocientos setenta y cinco pesos 79/100 m. n.), para ser invertidos en diversos
programas y acciones en beneficio de la entidad, cuyo desglose se muestra a continuación:
CONCEPTO
ENE - MAR
%
Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal
$ 970,813,009.01
59.83%
Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud
262,041,297.42
16.15%
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
119,140,123.49
7.34%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios
114,514,218.92
7.06%
Fondo de Aportaciones Múltiples
17,603,934.15
1.09%
Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos
20,199,377.00
1.24%
Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública
40,899,546.29
2.52%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas
77,410,182.73
4.77%
9
CONVENIOS
CONCEPTO ENE - MAR %
Convenio SUBSEMUN $ 2,000,000.00 0.37% C.D.I. (Comisión para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas) 32,999,922.76 6.16% Deporte 15,000,000.00 2.80% Fideicomiso del Sistema de Protección Social 2,102,658.75 0.39% Seguro Popular 104,228,216.26 19.46% Programa Oportunidades 8,965,259.52 1.68% Programa Seguro para una Nueva Generación 4,133,575.50 0.77% Convenio AFASPE 4,704,460.00 0.88% Convenio P.E.F. (Presupuesto de Egresos de la Federación) 18,000,000.00 3.36% Convenio FOROSS (Fortalecimiento de la Oferta de Servicios de Salud) 44,200,000.00 8.25% Convenio CENDIS 10,000,000.00 1.87% Protección al Medio Ambiente 3,500,000.00 0.66% Universidad Autónoma de Nayarit 258,000,000.00 48.15% Bécalos 1,469,840.00 0.27% ICATEM 1,093,003.00 0.20% CECYTEM 23,624,269.10 4.41% SEP - Mesa del Nayar 1,087,270.90 0.20% Intereses de Recursos FONREGIÓN 318,617.74 0.06% Intereses de Recursos FIEF 45,131.86 0.01% Intereses de Recursos Fondo Metropolitano 53.08 0.00% Intereses de Programas Regionales 33,460.61 0.01% Intereses de Infraestructura Carretera 332.66 0.00% Intereses de Convenio APAZU 749.50 0.00% Intereses de PROSSAPYS 550.98 0.00% Intereses de Recursos de Fondo Concursable 2,278.56 0.00% Intereses de Recursos para Deporte 12,860.01 0.00% Intereses de Recursos Sector Salud 14,479.32 0.00% Intereses de Recursos para Educación Básica 3,145.00 0.00% Intereses de Recursos para Educación Superior 10,409.42 0.00% Intereses de Recursos para Seguridad Pública Municipal 1,601.16 0.00% Intereses de Recursos para Cultura y Artes 16.50 0.00% Intereses de Recursos Sector Turismo 13,753.80 0.00% Intereses de Recursos para Protección al Medio Ambiente 3,559.08 0.00% Intereses de Recursos provenientes de Gobernación 9,223.28 0.00% Intereses de Recursos CDI (Comisión para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas) 32,431.17 0.01% Intereses de Recursos para Programas de Agua 168.38 0.00% Intereses de Recursos PROFIS (Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado) 25.33 0.00% Intereses de Recursos FEIEF (Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas) 5,015.02 0.00% Intereses de Recursos provenientes de la Secretaría de Economía 1,099.88 0.00% Intereses de Recursos para Educación Media Superior 45,821.94 0.01% Intereses de Recursos para Infraestructura Educativa 95,103.40 0.02% Intereses de Recursos para Seguridad Pública 29.99 0.00% Intereses de Recursos para Desastres Naturales 197.73 0.00% Intereses de Recursos para Educación Inicial 23,255.60 0.00% Intereses de Recursos provenientes de SAGARPA 10,624.60 0.00% Intereses de Recursos FIES (Fideicomiso para la Infraestructura en los Estados) 1,983.89 0.00% Intereses de Recursos por Apoyos Financieros 1,320.54 0.00% Intereses de Recursos para Educación para el Trabajo 2,141.08 0.00%
10
En el cuadro anterior destaca en primer término la cantidad de $ 258,000,000.00 (doscientos
cincuenta y ocho millones de pesos 00/100 m. n. ), correspondiente a las asignaciones realizadas por
la Secretaría de Educación Pública a la Universidad Autónoma de Nayarit en el primer trimestre de
2011 por concepto de Subsidio Ordinario para gasto corriente de esta Institución de Educación
Superior.
En segunda posición figura el importe de $ 104,228,216.26 (ciento cuatro millones doscientos
veintiocho mil doscientos dieciseis pesos 26/100 m. n. ), que corresponde a las remesas recibidas
para el Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular).
Adicionalmente a los recursos citados en el párrafo anterior, en tercer lugar se reflejan ingresos
radicados por el Gobierno Federal para ser invertidos en nuestra Entidad en la realización de diversos
programas y acciones en materia de salud por un monto global de $ 82,105,953.77 (ochenta y dos
millones ciento cinco mil novecientos cincuenta y tres pesos 77/100 m. n.), cuya integración es de la
manera siguiente:
Fideicomiso del Sistema de Protección Social
$ 2,102,658.75
Programa
Oportunidades
8,965,259.52
Programa Seguro para una Nueva Generación
4,133,575.50
Convenio
AFASPE
4,704,460.00
Convenio P.E.F. (Presupuesto de Egresos de la Federación)
18,000,000.00
Convenio FOROSS (Fortalecimiento de la Oferta de Serv. de Salud) 44,200,000.00
Suma: $ 82,105,953.77
11
EGRESOS
El Plan Estatal de Desarrollo 2005 – 2011, publicado en el Periódico Oficial del Estado, el 18 de
Marzo de 2006, establece que el ejercicio del Gasto Público tiene como objetivo incidir en el potencial
de desarrollo económico y social para lograr resultados positivos en la reducción de la pobreza y en el
mejoramiento de la calidad de vida de la población, mediante la asignación eficiente de los recursos,
transparencia en su aplicación y con una visión prospectiva presupuestaria.
Acorde con lo señalado por dicho Plan en materia de Rendición de Cuentas y con el objeto de
que ese Órgano de Fiscalización Superior pueda apreciar la evolución financiera del Gasto Público
Estatal, a continuación se presenta el presupuesto pagado en el primer trimestre, clasificado de
acuerdo a lo establecido en el Decreto de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2011, publicado en el
Periódico Oficial, Órgano del Gobierno del Estado de Nayarit, el 25 de Diciembre de 2010:
I. Clasificación por Ramo Presupuestario
El Presupuesto de Egresos es el documento rector del gasto, el cual se ejerce en base a una
calendarización por cada Ramo que lo integra; habiéndose suministrado eficientemente los recursos
para el cumplimiento de sus Programas como se puede observar en el siguiente cuadro:
PRESUPUESTO
ACTUAL
ENE - MAR
AVANCE
12
Es necesario precisar que el Presupuesto Anual publicado en el Periódico Oficial del Estado por
un importe de $ 14,504,889,994.77 (catorce mil quinientos cuatro millones ochocientos ochenta y
nueve mil novecientos noventa y cuatro pesos 77/100 m. n.) en el primer trimestre de 2011 sufrió una
ampliación de $ 1,498,440.00 (un millón cuatrocientos noventa y ocho mil cuatrocientos cuarenta
pesos 00/100 m. n.) para alcanzar un Presupuesto Actual de $ 14,506,388,434.77 (catorce mil
quinientos seis millones trescientos ochenta y ocho mil cuatrocientos treinta y cuatro pesos
77/100 m. n.). Dicha ampliación se realizó al Gasto Federalizado, de la siguiente manera:
Servicios Generales (Comisiones Bancarias)
$ 28,600.00
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (Programa Bécalos) 1,469,840.00
Total:
$ 1,498,840.00
II. Clasificación Económica
En la siguiente tabla se detalla el Resumen del Gasto Neto Total, en Clasificación Económica, al
cierre del primer trimestre de 2011:
ENE - MAR
EGRESOS TOTALES
3,238,070,576.02
Egresos Netos
3,238,070,576.02
GASTO PROGRAMABLE
778,193,231.39
Gasto Corriente
735,062,000.28
Servicios Personales
414,657,917.54
Materiales y Suministros
5,062,351.89
Servicios Generales
39,821,642.37
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
275,520,088.48
Gasto de Capital
43,131,231.11
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
927,025.51
13
Para un mejor análisis del gasto público, a continuación se presenta un cuadro de acuerdo a
su naturaleza de aplicación:
III. Clasificación por Objeto
El avance significativo que se aprecia en el capítulo de Deuda Pública del Poder Ejecutivo, es
un sobre – ejercicio transitorio, ya que está en proceso el reembolso de los recursos con cargo al
PRESUPUESTO
ACTUAL
ENE - MAR
AVANCE
Poder Legislativo
$
225,366,893.00
$
40,478,100.00
17.96%
Poder Ejecutivo
4,823,883,752.77
806,950,851.25
16.73%
Servicios Personales
1,905,974,484.81
414,657,917.54
21.76%
Materiales y Suministros
102,724,807.27
5,062,351.89
4.93%
Servicios Generales
176,207,578.50
39,821,642.37
22.60%
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
1,137,232,298.93
187,533,065.38
16.49%
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
4,579,120.00
927,025.51
20.24%
Inversión Pública
1,322,087,600.00
42,204,205.60
3.19%
Inversiones Financieras y Otras Provisiones
1,000,000.00
-
0.00%
Participaciones y Aportaciones
119,850,000.00
64,980,055.73
54.22%
Deuda Pública
54,227,863.26
51,764,587.23
95.46%
Poder Judicial
257,900,000.00
32,673,344.18
12.67%
Organismos Autónomos
212,650,956.00
14,835,578.92
6.98%
Municipios
1,374,712,000.00
361,458,995.42
26.29%
Gasto Federalizado
7,611,874,833.00
1,981,673,706.25
26.03%
Servicios Personales
37,000,000.00
-
0.00%
Servicios Generales
28,600.00
10,924.50
38.20%
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
1,469,840.00
1,469,840.00
100.00%
Inversión Pública
88,155,000.00
-
0.00%
Participaciones y Aportaciones
7,234,726,393.00
1,980,192,941.75
27.37%
Deuda Pública
250,495,000.00
-
0.00%
TOTAL
$
14,506,388,434.77
$
3,238,070,576.02
22.32%
14
(Fondo 8) 2011 del Ramo 33.- FAFEF (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades
Federativas).
Dentro del Capítulo de Participaciones y Aportaciones del Gasto Federalizado es importante
señalar que en esta agrupación se encuentran los importes que se transfieren a cada uno de los
Ayuntamientos por los recursos que les corresponden del Ramo 33.
Las características de los Fondos del Ramo 33 a favor de los Municipios, se describen a
continuación:
Los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM) son
distribuidos entre las Entidades Federativas considerando criterios de pobreza extrema para ser
utilizados por los Ayuntamientos en la ejecución de obras básicas de agua potable, alcantarillado,
drenaje y letrinas, urbanización municipal, electrificación rural y de colonias pobres, infraestructura
básica de salud, infraestructura básica educativa, mejoramiento de vivienda, caminos rurales e
infraestructura productiva rural.
15
La integración de las Participaciones a los Municipios dentro del Gasto Federalizado, por el
período que abarca este Informe, es la siguiente:
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal
$ 69,702,291.98
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios
76,338,091.98
Total: $
146,040,383.96
IV. Orientación de la Inversión Pública
En la siguiente tabla se detallan las partidas que corresponden a las Obras y Acciones que
integran la Inversión Pública pagada en el trimestre Enero - Marzo de 2011:
PAGADO
ENE - MAR
PODER EJECUTIVO
16
V. Distribución Porcentual
En este apartado se muestra el comportamiento del gasto del primer trimestre, en donde el
orden de aparición de los conceptos se basa en el importe de las erogaciones efectuadas e indicando
el porciento que representan cada una de ellas en relación al total pagado:
Como se puede apreciar en el cuadro anterior, el Gasto Federalizado, en términos
porcentuales, representa la principal erogación que cubre el Estado con un 61.20% del total del gasto
pagado en el primer trimestre, mismo que está constituido básicamente por la aplicación de recursos
correspondientes a los Fondos de Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios
(Ramo 33), de acuerdo al Capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal vigente, con un importe aplicado
en el actual trimestre de $ 1,431,656,038.64 (un mil cuatrocientos treinta y un millones seiscientos
cincuenta y seis mil treinta y ocho pesos 64/100 m. n.), como se detalla en el cuadro siguiente:
17
FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
PRESUPUESTO
ACTUAL
ENE - MAR
AVANCE
Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal
Servicios de Educación Pública del Estado de Nayarit (SEPEN)
$
3,329,819,388.00
$
890,902,983.74
Universidad Pedagógica Nacional (UPN)
13,062,384.00
3,494,873.01
26.76%
Secretaría de Educación Básica (SEB)
285,558,228.00
91,049,186.86
31.88%
3,628,440,000.00
$
$
985,447,043.61
27.16%
Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud
Servicios de Salud de Nayarit (SSN)
$
885,870,000.00
$
262,041,309.93
29.58%
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal
$
47,823,000.00
$
27.84
0.00%
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal
346,753,000.00
69,702,488.06
20.10%
394,576,000.00
$
$
69,702,515.90
17.67%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios
$
424,544,000.00
$
76,338,091.98
17.98%
Fondo de Aportaciones Múltiples
Asistencia Social
$
70,173,000.00
$
17,598,331.08
25.08%
Infraestructura Educativa Básica
76,361,392.00
21,600.88
0.03%
Infraestructura Educativa Superior
1,000.00
66,420.08
146,535,392.00
$
$
17,686,352.04
12.07%
Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos
Colegio de Educ.Profesional Téc. del Edo. de Nay. (CONALEP)
$
32,785,000.00
$
9,818,422.00
29.95%
Instituto Nayarita de Educación para Adultos (INEA)
39,404,000.00
10,381,825.00
26.35%
72,189,000.00
$
$
20,200,247.00
27.98%
Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública
$
133,318,000.00
$
240,478.18
0.18%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas
$
300,495,000.00
$
-
0.00%
TOTAL
$
5,985,967,392.00
$
1,431,656,038.64
23.92%
CONCEPTO
26.76%
18
VI. Clasificación por Finalidad, Funciones y Subfunciones:
El Comportamiento del Gasto por Finalidad durante el primer trimestre de 2011, se presenta en la
siguiente tabla:
El Plan Estatal de Desarrollo 2005 - 2011 señala que los Programas Sectoriales, Regionales y
Especiales se toman de base para racionalizar la inversión pública orientada al desarrollo de sectores
estratégicos mediante la concertación de esfuerzos en materia de inversión y gasto público por parte de los
tres órdenes de gobierno: federal, estatal y municipal.
A continuación se presentan en forma analítica las finalidades antes señaladas, con el objeto
de mostrar las funciones y subfunciones en las que fueron aplicados los recursos:
PRESUPUESTO
ACTUAL
ENE - MAR
AVANCE
19
ENE - MAR % AVANCE
1 2,207,004,526.57 476,904,403.24 21.61 1 230,947,293.00 40,510,470.00 17.54 01 194,700,693.00 40,478,970.00 20.79 02 36,246,600.00 31,500.00 0.09 2 825,560,618.55 156,358,623.88 18.94 00 67,160,522.41 28,696,088.12 42.73 01 101,679,157.74 18,414,754.13 18.11 02 377,550,096.40 72,827,268.56 19.29 03 265,170,842.00 33,573,344.18 12.66 04 14,000,000.00 2,847,168.89 20.34 3 327,748,692.83 69,929,568.16 21.34 00 67,701,190.78 21,861,955.79 32.29 01 25,270,649.82 4,373,253.47 17.31 02 1,947,251.06 425,029.29 21.83 03 24,354,177.89 3,478,010.52 14.28 04 3,932,000.00 512,946.90 13.05 05 53,238,119.46 10,033,816.59 18.85 06 8,862,001.05 1,540,756.01 17.39 07 5,656,960.00 1,260,911.57 22.29 08 38,770,910.64 6,694,402.70 17.27 09 5,988,776.57 1,289,541.94 21.53 10 42,578,541.56 7,883,480.25 18.52 11 49,448,114.00 10,575,463.13 21.39 5 661,085,327.68 171,736,966.66 25.98 00 95,563,545.64 30,507,463.50 31.92 01 99,788,415.30 20,622,668.53 20.67 02 22,943,816.46 4,588,463.50 20.00 03 15,071,927.38 2,901,949.57 19.25 04 8,150,442.48 2,151,224.74 26.39 05 260,612,238.76 89,034,432.71 34.16 06 86,990,693.99 14,582,561.54 16.76 07 6,770,127.09 1,372,142.71 20.27 08 28,194,120.58 5,976,059.86 21.20 09 37,000,000.00 0.00 0.00 7 161,662,594.51 38,368,774.54 23.73 01 161,662,594.51 38,368,774.54 23.73 Legislar GOBIERNO LEGISLACIÓN PRESUPUESTO ACTUAL
FINALIDAD / FUNCIÓN / SUBFUNCIÓN PAGADO
Protección civil Fiscalización JUSTICIA Servicios compartidos Prisiones Procuración de Justicia Impartición de Justicia
Protección y promoción de los Derechos Humanos
COORDINACIÓN DE LA POLÍTICA DE GOBIERNO
Servicios compartidos Política interior Población
Gasto público
Acceso a la información pública
Fomento, regulación y vialidad del transporte Planeación, presupuestación, programación, control y evaluación de las politicas públicas
Coordinación de las relaciones con otros niveles de gobierno
Fortalecimiento de las relaciones del sector político, privado y social
Servicios estadísticos y geográficos Servicios registrales
Democracia y Derecho Político
ASUNTOS FINANCIEROS Y HACENDARIOS
Servicios compartidos Ingresos públicos Asuntos hacendarios Tesorería
Administración de los recursos institucionales Función pública
Asuntos del Ejecutivo Asuntos jurídicos Pensiones y jubilaciones
ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y DE SEGURIDAD
20
ENE - MAR % AVANCE
2 8,504,309,396.86 2,052,066,669.72 24.13 1 27,373,217.13 5,000,771.15 18.27 00 11,568,122.67 2,968,538.66 25.66 01 15,805,094.46 2,032,232.49 12.86 2 662,547,306.71 19,347,070.68 2.92 01 470,010,000.00 13,154,815.83 2.80 02 8,100,000.00 1,125,549.42 13.90 03 69,335,256.71 194,590.62 0.28 04 115,102,050.00 4,872,114.81 4.23 3 1,358,303,288.00 467,246,360.55 34.40 00 1,192,026,830.00 448,449,834.80 37.62 01 31,602,500.00 906,030.68 2.87 02 107,825,474.00 13,652,201.40 12.66 03 26,848,484.00 4,238,293.67 15.79 4 221,510,415.53 32,626,215.72 14.73 01 69,252,094.53 11,863,383.26 17.13 02 152,258,321.00 20,762,832.46 13.64 5 5,703,993,590.46 1,429,235,385.34 25.06 00 46,468,322.88 19,566,701.08 42.11 01 4,230,899,242.57 1,072,741,003.94 25.35 02 179,305,000.00 51,591,161.53 28.77 03 1,121,015,000.00 265,086,244.28 23.65 04 39,404,000.00 10,381,680.00 26.35 05 3,567,370.75 759,355.20 21.29 06 83,334,654.26 9,109,239.31 10.93 6 530,581,579.03 98,610,866.28 18.59 00 30,604,049.68 4,502,118.25 14.71 01 150,096,093.93 32,213,113.52 21.46 02 5,034,355.89 602,656.96 11.97 03 10,082,083.00 1,776,706.33 17.62 04 331,281,996.53 58,798,374.98 17.75 05 3,483,000.00 717,896.24 20.61
Educación para Adultos
Apoyo en servicios educativos concurrentes Otros servicios educativos y actividades inherentes
PROTECCIÓN SOCIAL
Atención a la juventud Indígenas
Otros grupos vulnerables Otras de asistencia social
FINALIDAD / FUNCIÓN / SUBFUNCIÓN PRESUPUESTO ACTUAL
RECREACIÓN, CULTURA Y OTRAS
Servicios compartidos
VIVIENDA Y SERVICIOS A LA COMUNIDAD
Urbanización Vivienda Desarrollo regional MANIFESTACIONES SOCIALES DESARROLLO SOCIAL PROTECCIÓN AMBIENTAL
Protección y conservación del medio ambiente y los recursos naturales
Educación Media Superior Educación Superior
Suministro de agua potable, drenaje y alcantarillado
SALUD
Servicios compartidos
Prestación de servicios de salud a la comunidad Rectoría del sistema de salud
Protección social en salud
Servicios compartidos Cultura Deporte EDUCACIÓN Servicios compartidos Educación Básica
Seguridad social de carácter estatal
21
ENE - MAR % AVANCE
3 1,158,479,511.34 132,005,636.98 11.39 1 89,615,648.79 18,303,199.13 20.42 LABORES EN GENERAL 00 37,431,885.41 9,250,251.95 24.71 01 37,893,906.60 5,577,212.37 14.72 02 3,876,561.36 2,298,875.88 59.30 03 7,171,278.67 529,277.21 7.38 05 3,242,016.75 647,581.72 19.97 2 237,970,310.43 20,262,927.67 8.51 00 20,074,414.77 5,664,763.22 28.22 01 135,912,769.12 11,626,213.13 8.55 02 2,183,926.38 416,994.29 19.09 03 5,043,500.07 883,290.27 17.51 04 2,756,923.48 676,836.29 24.55 05 63,848,776.61 362,475.47 0.57 06 8,150,000.00 632,355.00 7.76 6 607,751,327.92 11,728,746.66 1.93 01 607,751,327.92 11,728,746.66 1.93 7 159,902,224.20 23,527,592.44 14.71 01 159,902,224.20 23,527,592.44 14.71 8 63,240,000.00 58,183,171.08 92.00 01 63,240,000.00 58,183,171.08 92.00 4 2,636,595,000.00 577,093,866.08 21.89 1 483,241,000.00 69,594,290.62 14.40 02 232,746,000.00 69,594,290.62 29.90 03 250,495,000.00 0.00 0.00 2 2,153,354,000.00 507,499,575.46 23.57 01 2,153,354,000.00 507,499,575.46 23.57 14,506,388,434.77 3,238,070,576.02 22.32 FINALIDAD / FUNCIÓN / SUBFUNCIÓN PRESUPUESTO ACTUAL
ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES Y DESARROLLO ECONÓMICO
Hidroagrícola Forestal
AGROPECUARIA, SILVICULTURA, PESCA Y CAZA
Comercio exterior Servicios compartidos Capacitación laboral Promoción del empleo
Micro, pequeñas y medianas empresas
TRANSFERENCIAS, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES ENTRE DIFERENTES NIVELES Y ÓRDENES DE GOBIERNO
Recursos distribuibles a municipios Turismo
Servicios compartidos
Apoyos a la producción agrícola y pecuaria Apoyos a la comercialización Carreteras COMUNICACIONES Apoyos a la agroindustria Acuacultura y pesca PAGADO TOTAL GENERAL INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RELACIONADOS CON ASUNTOS ECONÓMICOS
Fomento del desarrollo científico y tecnológico
OTRAS
TRANSACCIONES DE LA DEUDA PÚBLICA / COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA
Bursatilización Saneamiento financiero
22
Del análisis al gasto pagado en el trimestre Enero - Marzo, presentado en los cuadros
anteriores, se aprecia que en la función Educación perteneciente a la Finalidad “Desarrollo Social” se
destinaron $ 1,429,235,385.34 (un mil cuatrocientos veintinueve millones doscientos treinta y cinco
mil trescientos ochenta y cinco pesos 34/100 m. n.).
Dicha cantidad representa un 44.14% del gasto total del período, lo que significa que
actualmente el Estado continúa aplicando la mayor parte de su presupuesto en este renglón, con el
objeto de elevar el nivel educativo de los nayaritas.
En la misma Finalidad denominada “Desarrollo Social”, encontramos que la función Salud
constituye la tercera erogación más importante del trimestre al haber destinado $ 467,246,360.55
(cuatrocientos sesenta y siete millones doscientos cuarenta y seis mil trescientos sesenta pesos
55/100 m. n.).
El monto anterior, representa un 14.43% del total aplicado en el período y que forma parte
importante de las acciones gubernamentales encaminadas a fortalecer la cobertura de Servicios de
Salud en la Entidad, mediante la asignación de recursos propios para este fin y de los provenientes del
Gobierno Federal para este Sector.
23
Dicha cifra representa un 4.83% del total del gasto del trimestre, cantidad invertida en
prisiones, procuración e impartición de justicia, protección y promoción de los derechos humanos, así
como seguridad pública de la entidad.
Dentro de la Finalidad denominada “Otras” se encuentra la Función Transferencias,
Participaciones y Aportaciones entre diferentes niveles y órdenes de Gobierno, en cuyo monto global se
reportan las Transferencias realizadas a los Ayuntamientos de la Entidad por un importe de
$ 507,499,379.38 (quinientos siete millones cuatrocientos noventa y nueve mil trescientos setenta y
nueve pesos 38/100 m. n.), que representa un 15.67% del total pagado en el trimestre, integrado por
los recursos transferidos a los municipios por concepto de Participaciones Federales, Transición de
Tenencia Federal a Estatal, Impuestos Municipales Coordinados, Aportaciones Federales para Entidades
Federativas y Municipios (Ramo 33), distribuido de la siguiente forma:
ENE - MAR
IMPORTE
%
PARTICIPACIONES FEDERALES
$
351,948,724.47
69.35%
Fondo General de Participaciones
$
213,062,033.49
Fondo de Fomento Municipal
98,151,885.43
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
4,480,514.88
Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel)
9,830,918.67
Fondo de Fiscalización
6,894,327.61
Fondo de Compensación
18,119,104.38
Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
1,409,940.01
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL
7,556,273.47
1.49%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
1,953,997.48
0.39%
Impuesto Predial
$
1,310,088.86
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles
643,908.62
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
146,040,383.96
28.78%
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal
$
69,702,291.98
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios
76,338,091.98
TOTAL
$
507,499,379.38
100.00%
24
En el Plan Estatal de Desarrollo 2005 – 2011 quedaron conformadas las cinco regiones
administrativas en las que se divide el Estado para su desarrollo, con el propósito de que, mediante el
óptimo agrupamiento de los municipios, se genere un proceso de desarrollo integral, sustentable y
sostenido en cada región, acentuando su crecimiento económico, autonomía regional en la toma de
decisiones y la promoción de las grandes potencialidades y capacidades de cada una de ellas, como
una expresión de la pluralidad social y diversidad del territorio estatal.
En el siguiente cuadro se muestra desde un enfoque regional, el panorama de las Transferencias
a Municipios en el trimestre Enero – Marzo de 2011:
A continuación se presenta el desglose de las transferencias efectuadas en el trimestre a los
veinte Ayuntamientos de la Entidad, por cada uno de los conceptos:
REGIÓN
MUNICIPIOS
IMPORTE
%Región Norte Acaponeta, Rosamorada, Ruiz, San Blas, Santiago Ixcuintla, Tecuala y Tuxpan $ 152,780,243.53 30.10%
Región Centro Tepic y Xalisco 192,901,446.00 38.01%
Región Sur Ahuacatlán, Amatlán de Cañas, Ixtlán del Río, Jala, San Pedro Lagunillas ySanta María del Oro 70,932,130.68 13.98%
Región Costa Sur Compostela y Bahía de Banderas 50,677,878.85 9.99%
Región Sierra Huajicori, El Nayar y La Yesca 40,207,680.32 7.92%
