UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
UNIANDES
FACULTAD DE DIRECCIÓN DE EMPRESAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
TESIS DE GRADO PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERA
EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
TEMA: PROYECTO DE INVERSIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SERVICIOS
PARA EVENTOS SOCIALES EN EL CANTÓN LA CONCORDIA, PROVINCIA
SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2013.
AUTORA: SOFÍA ELIZABETH PÉREZ CÁCERES.
ASESOR: DR. WILSON RAÚL SALAS ESPÍN MSc.
SANTO DOMINGO – ECUADOR.
II
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
“UNIANDES”
Santo Domingo, 12 de Febrero de 2014.
CONSTANCIA DE APROBACIÓN.
Yo, Dr. WILSON RAÚL SALAS ESPÍN MSc., en calidad de Asesor de Tesis, designado por disposición de Cancillería de la UNIANDES, certifico que la estudiante SOFÍA ELIZABETH PÉREZ CÁCERES, alumna del noveno nivel de la carrera de Administración de Empresas y Negocios, ha culminado el trabajo de tesis, con el tema: PROYECTO DE INVERSIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EVENTOS SOCIALES EN EL CANTÓN LA CONCORDIA, PROVINCIA SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS 2013, quien ha cumplido con todos los requerimientos exigidos por la universidad, por lo que se aprueba el mismo para su defensa.
Atentamente,
III
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
“UNIANDES”
DECLARACIÓN DE AUTORÍA DE TESIS.
Yo, SOFÍA ELIZABETH PÉREZ CÁCERES, declaro que todo cuanto consta en ésta investigación que presento como informe final, previo a la obtención del título de Ingeniera en Empresas y Administración de Negocios, cuyo tema es: PROYECTO DE INVERSIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EVENTOS SOCIALES EN EL CANTÓN LA CONCORDIA, PROVINCIA SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2013 son absolutamente auténticos y personales.
En tal virtud, expreso que el contenido, las conclusiones y los efectos legales y académicos que se desprenden del trabajo propuesto, son de exclusiva responsabilidad de la autora.
Atentamente,
SOFÍA ELIZABETH PÉREZ CÁCERES.
IV
NOTA DE ACEPTACIÓN.
Presidente del Jurado
Miembro del Jurado
V
DEDICATORIA.
Al haber transcurrido 9 semestres de fecunda labor desplegada, a la presente Tesis lo
dedico a mis queridos padres Alejandro y Rosa, ya que éste título alcanzado lo he logrado
gracias a su profunda labor de sacrificio, privaciones y esfuerzos para asegurarme una
vida digna y clara en el futuro, para ellos dedico el presente proyecto, que con amor y
sacrificio, supieron motivarme moral en este trayecto estudiantil. Y a cada una de las
personas que creyeron en mí, ya que sin ellos no hubiese sido posible la culminación de mi
carrera.
VI
AGRADECIMIENTO.
Gracias Dios por darme la oportunidad de compartir este logro junto a las personas que
amo y llenan mi vida de felicidad. Quisiera expresar mi reconocimiento a mis amados
Padres por su esfuerzo y dedicación inagotable a lo largo de mi vida, que me apoyaron
para cumplir mis objetivos, que significan un ejemplo de superación, y en recompensa de
ello ofrezco esta tesis como muestra de gratitud.
A mis hermanos a los cuales siempre les agradeceré por estar junto a mí en cada
circunstancia de mi vida.
Quiero agradecer a todos mis amigos y amigas y todas las personas que de una u otra
forma fueron un baluarte, brindándome su apoyo en toda circunstancia.
Al mis docentes, y al Dr. Wilson Raúl Salas Espín MSc. Asesor de tesis, quienes con
nobleza y entusiasmo depositaron en mí, sus vastos conocimientos durante el desarrollo de
la tesis.
A la Universidad Regional Autónoma de los Andes “UNIANDES”, en especial a la
Carrera de Administración de Empresas y Negocios, por las enseñanzas recibidas y
brindarme la oportunidad de formarme como profesional.
VII
ÍNDICE GENERAL.
CONSTANCIA DE APROBACIÓN. ... II
DECLARACIÓN DE AUTORÍA DE TESIS. ... III
NOTA DE ACEPTACIÓN. ...IV
DEDICATORIA. ... V
AGRADECIMIENTO. ...VI
ÍNDICE GENERAL. ... VII
RESUMEN EJECUTIVO. ... XVII
EXECUTIVE SUMMARY. ...XVIII
INTRODUCCIÓN. ... 1
ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN. ... 1
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. ... 1
FORMULACIÓN DEL PROBLEMA. ... 2
DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA ... 3
OBJETO DE ESTUDIO Y CAMPO DE ACCIÓN. ... 3
IDENTIFICACIÓN DE LA LÍNEA DE INVESTIGACIÓN. ... 3
OBJETIVO GENERAL. ... 3
OBJETIVOS ESPECÍFICOS. ... 3
IDEA A DEFENDER. ... 4
JUSTIFICACIÓN DEL TEMA. ... 4
BREVE EXPLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA INVESTIGATIVA A EMPLEAR. ... 5
RESUMEN DE LA ESTRUCTURA DE LA TESIS. ... 5
VIII
CAPITULO I.7
1 MARCO TEÓRICO 7
1.1 ORIGENYEVOLUCIÓNDELOBJETODEINVESTIGACIÓN. ... 7 1.2 ANÁLISISDELASDISTINTASPOSICIONESTEÓRICASSOBREEL
OBJETODEINVESTIGACIÓN. ... 7 Administración. ... 7 1.2.1
Importancia. ... 8 1.2.1.1
Características de la Administración. ... 8 1.2.1.2
Proceso Administrativo. ... 9 1.2.2
Planificación. ... 9 1.2.2.1
Organización. ... 9 1.2.2.2
Dirección. ... 9 1.2.2.3
Control. ... 10 1.2.2.4
Proyectos. ... 10 1.2.3
Importancia. ... 10 1.2.3.1
Clasificación. ... 11 1.2.3.2
Proyecto de Inversión. ... 11 1.2.4
Importancia. ... 12 1.2.4.1
Etapas de un Proyecto de Inversión. ... 12 1.2.4.2
Diagnóstico. ... 12 1.2.4.2.1
Estudio de Mercado. ... 13 1.2.4.2.2
Estudio Técnico. ... 21 1.2.4.2.3
Estudio Organizacional y Legal. ... 24 1.2.4.2.4
Estudio de Impacto Ambiental. ... 29 1.2.4.2.5
Estudio Financiero. ... 30 1.2.4.2.6
Comercialización. ... 39 1.2.5
Canales Comunicacionales. ... 40 1.2.5.1
Prospectiva. ... 40 1.2.5.2
Técnicas de Ventas. ... 41 1.2.5.3
Planeación y Fijación de Objetivos y Políticas. ... 41 1.2.5.3.1
Tamaño de Fuerzas de Ventas. ... 42 1.2.5.3.2
IX
Remuneración a la Fuerza de Ventas ... 42 1.2.5.3.4
Evaluación. ... 43 1.2.5.3.5
Canales de Distribución. ... 43 1.2.5.4
Función de los Canales de Distribución. ... 43 1.2.5.4.1
Atención al Cliente. ... 44 1.2.5.5
1.3 VALORACIÓNCRÍTICA DELOSCONCEPTOSPRINCIPALESDELAS DISTINTASPOSICIONESTEÓRICASSOBREELOBJETODE
INVESTIGACIÓN. ... 44 1.4 CONCLUSIONESPARCIALESDELCAPÍTULO. ... 45
CAPITULO II.
2 MARCO METODOLÓGICO Y PLANTEAMIENTO DE LA PROPUESTA. 46
2.1 CARACTERÍSTICASDELAEMPRESACONELCONTEXTO
INSTITUCIONAL. ... 46
2.2 DESCRIPCIÓNDELPROCESOMETODOLÓGICOPARAEL
DESARROOLLODELAINVESTIGACIÓN. ... 46 Tipos de Investigación. ... 46 2.2.1
Investigación descriptiva. ... 47 2.2.1.1
Investigación bibliográfica. ... 47 2.2.1.2
Investigación de campo. ... 47 2.2.1.3
Población y Muestra. ... 47 2.2.2
Población. ... 47 2.2.2.1
Muestra. ... 48 2.2.2.2
Aplicación de la fórmula. ... 48 2.2.2.2.1
Métodos. ... 48 2.2.3
Analítico- Sintético. ... 48 2.2.3.1
Inductivo – Deductivo. ... 48 2.2.3.2
Técnicas e Instrumentos. ... 49 2.2.4
Técnicas. ... 49 2.2.4.1
Encuesta. ... 49 2.2.4.1.1
Instrumentos. ... 49 2.2.4.2
X
Interpretación de los Resultados. ... 50 2.2.5
Encuesta. ... 50 2.2.5.1
Verificación de la Idea a Defender. ... 52 2.2.6
2.3 PROPUESTADELINVESTIGADOR... 52 2.4 CONCLUSIONESPARCIALESDELCAPITULO. ... 54
CAPITULO III.
3 ... VALIDACIÓN Y/O EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE SU APLICACIÓN
... 55
3.1 DESARROLLODELAPROPUESTA. ... 55 Título: PROYECTO DE INVERSIÓN DE SERVICIOS PARA EVENTOS 3.1.1
SOCIALES EN EL CANTÓN LA CONCORDIA, PROVINCIA SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS. ... 55 Justificación de la Propuesta. ... 55 3.1.2
Objetivos de la propuesta. ... 56 3.1.3
Objetivo general. ... 56 3.1.3.1
Objetivos específicos. ... 56 3.1.3.2
Ámbito de aplicación del proyecto. ... 57 3.1.4
Diagnóstico. ... 57 3.1.4.1
Estudio de mercado. ... 57 3.1.4.2
Objetivo y mercado ... 57 3.1.4.2.1
Zona de influencia del proyecto. ... 58 3.1.4.2.2
Identificación del servicio. ... 58 3.1.4.2.3
Análisis de los precios. ... 60 3.1.4.2.4
Submercado consumidor. ... 60 3.1.4.2.5
Submercado competidor. ... 62 3.1.4.2.6
Submercado proveedor. ... 66 3.1.4.2.7
Canal de distribución ... 68 3.1.4.2.8
Estrategias. ... 68 3.1.4.2.9
Estudio técnico. ... 72 3.1.4.3
Tamaño del proyecto ... 72 3.1.4.3.1
XI
Ingeniería del proyecto. ... 76
3.1.4.3.3 Necesidades de maquinaria y equipos. ... 78
3.1.4.3.4 Distribución física de la planta. ... 79
3.1.4.3.5 Estudio organizacional y legal ... 80
3.1.4.4 Legal. ... 80
3.1.4.4.1 Permisos. ... 81
3.1.4.4.2 Organizacional. ... 87
3.1.4.4.3 Estudio de impacto ambiental. ... 105
3.1.4.5 Estudio financiero. ... 106
3.1.4.6 Inversión inicial. ... 106
3.1.4.6.1 Presupuesto de costos y gastos. ... 109
3.1.4.6.2 Presupuesto de ingresos. ... 114
3.1.4.6.3 Punto de equilibrio. ... 118
3.1.4.6.4 Estados financieros. ... 119
3.1.4.6.5 Evaluación financiera. ... 122
3.1.4.6.6 3.2 ANÁLISISDELOSRESULTADOSFINALESDELAINVESTIGACIÓN. ... ... 127
Validación de la propuesta. ... 127
3.2.1 3.3 CONCLUSIONESPARCIALESDELCAPÍTULO. ... 128
CONCLUSIONES GENERALES. ... 129
RECOMENDACIONES. ... 129
BIBLIOGRAFÍA. ... 130
XII
ÍNDICE DE CUADROS.
Cuadro N° 1 Características de la Administración. ... 8
Cuadro N° 2 Clasificación de los proyectos. ... 11
Cuadro N° 3 Objetivos del estudio de mercado. ... 14
Cuadro N° 4 Elementos de la Proyección de la Oferta. ... 19
Cuadro N° 5 Recomendaciones para la Distribución física de la planta. ... 23
Cuadro N° 6 Tipos de Compañías. ... 25
Cuadro N° 7 Extracto de la Escritura... 26
Cuadro N° 8 Esquema de la Propuesta a desarrollar del Proyecto de Inversión ... 53
Cuadro N° 9 Análisis del Mercado Subcompetidor “DE FIESTA SHOP” ... 63
Cuadro N° 10 Análisis del Mercado Subcompetidor “ EL MUNDO DE LAS MARAVILLAS” ... 63
Cuadro N° 11 Análisis del Mercado Subcompetidor “EL PALACIO DE LA FIESTA”.... 64
Cuadro N° 12 Análisis del Mercado Subcompetidor “SUPER FIESTA” ... 64
Cuadro N° 13 Submercado Proveedor “Bambino”... 66
Cuadro N° 14 Submercado Proveedor “Supermercado OK!” ... 67
Cuadro N° 15 Submercado Proveedor “Marthita” ... 67
Cuadro N° 16 Planes de acción para estrategias. ... 69
Cuadro N° 17 Contenido de la cuña radial. ... 70
Cuadro N° 18 Proceso de Prestación de Servicio ... 76
Cuadro N° 19 Flujograma. ... 77
Cuadro N° 20 Requerimiento de Maquinaria y Equipo ... 78
Cuadro N° 21 Organigrama departamental básico. ... 91
XIII
ÍNDICE DE TABLAS.
Tabla 1 Descripción de la población de estudio. ... 47
Tabla 2 Tabulación de la encuesta de las preguntas N° 1, 4, 5, 6, 7 y 10. ... 50
Tabla 3 Tabulación de la encuesta de las preguntas N° 2, 3, 8 y 9. ... 51
Tabla 4 Determinación de la Demanda Actual ... 61
Tabla 5 Proyección de la Demanda ... 61
Tabla 6 Submercado Competidor ... 62
Tabla 7 Proyección de la Oferta ... 65
Tabla 8 Demanda Insatisfecha Proyectada ... 65
Tabla 9 Proyección por evento. ... 73
Tabla N° 10 Capacidad Instalada... 73
Tabla 11 Proyección de la Capacidad Instalada por Eventos. ... 74
Tabla 12 Localización ... 75
Tabla 13 Inversión Inicial. ... 106
Tabla 14 Financiamiento de la inversión Inicial. ... 107
Tabla 15 Amortización Préstamo. ... 107
Tabla 16 Depreciación de Activos Fijos. ... 108
Tabla 17 Activos diferidos. ... 108
Tabla 18 Capital de trabajo. ... 109
Tabla 19 Costos por eventos. ... 110
Tabla 20 Gastos de nómina. ... 113
Tabla 21 Gastos Suministros y Servicios ... 114
Tabla 22 Presupuesto de ingresos por eventos. ... 115
Tabla 23 Punto de Equilibrio. ... 119
Tabla 24 Balance general. ... 120
Tabla 25 Estado de pérdidas y ganancias. ... 121
Tabla 26 Análisis Financiero. ... 122
Tabla 27 Flujo de caja proyectado. ... 123
Tabla 28 Tasa mínima de rendimiento (TMAR) ... 124
Tabla 29 Valor actual neto proyectado (VAN). ... 125
Tabla 30 VAN. ... 125
XIV
Tabla 32 Costo /Beneficio. ... 126
Tabla 33 Periodos de recuperación de la inversión (PRI). ... 126
Tabla 34 PRI. ... 126
XV
ÍNDICE DE GRÁFICOS.
Gráfico N° 1 Logotipo ... 59
Gráfico N° 2 Proyección de la Demanda. ... 62
Gráfico N° 3 Proyección de la Oferta ... 65
Gráfico N° 4 Proyección de la Demanda Insatisfecha ... 66
Gráfico N° 5 Modelo de anuncio en prensa. ... 70
Gráfico N° 6 Distribución del Almacén ... 79
XVI
ÍNDICE DE ANEXOS.
Anexo N° 1 Certificado de Aceptación del tema de tesis Anexo N° 2 Modelo de Encuesta.
Anexo N° 3 Tabulación de la Encuesta Anexo N° 4 Proformas
Anexo N° 5 Escenario Optimista y Pesimista Anexo N° 6 Evidencias Fotográficas.
XVII
RESUMEN EJECUTIVO.
El presente proyecto de inversión nace de la idea de crear un almacén de comercialización de servicios para eventos sociales en dicho cantón, “NOVA EVENTOS”, con el objetivo de satisfacer a toda la población Concordense.
La Introducción del presente trabajo investigativo responde a la descripción del problema, determinando la factibilidad para su ejecución.
Por otro lado, se desarrolla en el Capítulo I el Marco Teórico con la finalidad de fundamentar los temas y subtemas incluidos en la elaboración del proyecto de inversión para “NOVA EVENTOS”.
El Capítulo II correspondiente al Marco Metodológico, el cual sustenta los problemas determinados en la situación problémica, otorgando la viabilidad para el desarrollo de la presente investigación.
“NOVA EVENTOS”, será una empresa dedicada a ofrecer para todo evento social, la cual brinde una gama de productos y servicios, donde se muestren sus diseños y creaciones para la decoración de eventos, diferenciados de la competencia por su calidad, diseño, creatividad y precios, la misma que se encargue en la organización de todo el evento para así, optimizar tiempo y dinero.
XVIII
EXECUTIVE SUMMARY.
This investment project born from the idea of creating a store marketing service for social events in that district , " NOVA EVENTS " in order to satisfy all Concordense population.
The introduction to this research work answers the description of the problem, determining the feasibility for implementation.
On the other hand, in Chapter I develops the theoretical framework in order to substantiate the topics and subtopics included in the preparation of the investment project for "NOVA EVENTS".
Chapter II for the methodological framework, which underpins the problems identified in the problem situation , giving the feasibility for the development of this research .
" NOVA EVENTS " will be dedicated to provide for all social events , which provide a range of products and services, where their designs and creations for event decoration display , differentiated competition for quality, design, creativity and prices, the same to be responsible in organizing the whole event so , optimize time and money.
1
INTRODUCCIÓN.
Antecedentes de la investigación.
Un proyecto de inversión es una propuesta que surge como resultado de estudios que la sustentan y que está conformada por un conjunto determinado de acciones con el fin de lograr ciertos objetivos. El propósito de los proyectos de inversión es poder generar ganancias o beneficios adicionales a los inversionistas que lo promueven y, como resultado de este, también se verán beneficiados los grupos o poblaciones a quienes va dirigido.
La Comercialización es un conjunto de actividades relacionadas entre sí para cumplir los objetivos de determinada empresa. El incremento paulatino y acelerado de la población Concordense en los últimos años ha generado un crecimiento de necesidades y también el aumento de empresas de diversa índole, tomando como principal actividad la agricultura, ganadería y la mercantilización de varios productos y servicios ya que su propósito es hacerlos llegar desde el productor hasta el consumidor.
El tema de Proyecto de Inversión y Comercialización de servicios de eventos sociales no registra antecedentes en el Centro de Documentación e Investigación Científica “CDIC” de la Universidad Regional Autónoma de los Andes “UNIANDES” - Santo Domingo, pero si existe una tesis relacionada con el tema propuesto:
Proyecto de inversión para crear la empresa “ECO PALMITO”, productora de palmito en el cantón Pedro Vicente Maldonado. Autor: Lina Gabriela Vivas Chavarría. 2009.
Por lo tanto el tema de Investigación de Proyecto de Inversión y Comercialización de servicios para eventos sociales, es original de la autora.
Planteamiento del problema.
2
Congreso Nacional el 24 de enero de 1991. Actualmente, residen en La Concordia aproximadamente 29000 habitantes en la cabecera urbana y 80 mil en todo el cantón.
La Concordia es un cantón con un acelerado crecimiento comercial, situación que es aprovechada por los vendedores informales quienes ofrecen una gran diversidad de productos a la comunidad, dichas personas por lo general llegan de sectores aledaños como: Santo Domingo, Quinindé, La Unión y demás parroquias cercanas al cantón, sin embargo, se evidencia una escases de empresas que desarrollan sus actividades comerciales aplicando proyectos de inversión, y por ende no existen negocios que se dediquen a la organización de eventos sociales, debido a los siguientes factores:
El mercado del cantón La Concordia posee cuatro empresas que no han proliferado los servicios de eventos sociales a los mercados aledaños del sector, provocando una demanda insatisfecha latente.
Los almacenes existentes ofrecen productos complementarios para la organización de eventos sociales a precios elevados, lo cual ha provocado resignación en los clientes al momento de adquirir los artículos.
Los conocimientos empíricos en proyectos y estrategias de comercialización, por parte de los propietarios de los establecimientos existentes, ha generado que los almacenes ofrezcan servicios de eventos sociales poco satisfactorios.
Luego de efectuar un sondeo de opinión en el cantón La Concordia, se evidencia que existe una cantidad considerable de personas que realizan sus actividades festivas sin orientación alguna, provocando inconformidad en los involucrados.
Formulación del problema.
3
Delimitación del problema
La población Concordense tiene un incremento paulatino y acelerado en los últimos años, en los cuales ha generado un crecimiento de necesidades y también el aumento de empresas de diversa índole, por ello surge la necesidad de crear una empresa organizadora de eventos sociales, la misma que tiene por finalidad ofrecer un servicio total en cuanto a la realización y asesoramiento de eventos sociales para cubrir las necesidades de este servicio en el cantón, la empresa se ubicará en lo céntrico del cantón; en la Av. Simón Plaza Torres, siendo un lugar de alta comercialización, en el Cantón la Concordia, provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, la misma que se ejecutara en el año 2013.
Objeto de estudio y campo de acción.
Variable Independiente: Proyecto de Inversión.
Variable Dependiente: Comercialización
Identificación de la línea de investigación.
El Proyecto de Inversión para la Comercialización de servicios de eventos sociales en el cantón La Concordia, se basa en la línea de investigación de Emprendimiento.
Objetivo general.
Elaborar un Proyecto de Inversión para la Comercialización de servicios para eventos sociales en el cantón La Concordia, Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas.
Objetivos específicos.
4
Diagnosticar la situación actual de la Comercialización de Servicios de eventos sociales en el cantón la Concordia, aplicando métodos, técnicas e instrumentos de investigación.
Elaborar la propuesta del Proyecto de Inversión para la Comercialización de servicios de eventos sociales, encamina a satisfacer las necesidades latentes del cantón.
Idea a defender.
El Proyecto de Inversión caracterizado por las estrategias de Diagnóstico, Estudio de Mercado, Estudio Técnico, Estudio Organizacional, Estudio Legal, Estudio de Impacto Ambiental, Estudio financiero, ayudará a Comercializar los servicios para eventos sociales en el cantón La Concordia.
Justificación del tema.
Esta tesis deberá tener las características, tanto operativas como administrativas, de una
organización dedicada al sector de los servicios, enfocada a cubrir las necesidades tanto de
diversión y esparcimiento como al área de motivación, siendo muy importante estudiar la
demanda que tendrá en el cantón la Concordia, en relación al tipo de servicio que se va a
prestar, se empezará definiendo conceptos básicos.
5
Además, la tesis de grado me permitirá obtener el Título de Ingeniera en Empresas y Administración de Negocios en la Universidad Regional Autónoma de los Andes UNIANDES Santo Domingo
Breve explicación de la metodología investigativa a emplear.
La modalidad de investigación está basada en el paradigma cuali - cuantitativo, con mayor énfasis en lo cuantitativo.
Para el proceso investigativo se utilizara los tipos de investigación, tales como: descriptiva, bibliográfica, de campo, puesto que se aplicará en cada etapa de la tesis. Además de ello se empleará lo métodos: analítico- sintético, inductivo – deductivo, los mismos que permitirán realizar el análisis de la información, la interpretación de la encuesta aplicada, y desde luego en la revisión del material bibliográfico. Asimismo las técnicas, dentro de ella, la encuesta ya que facilita la recolección de información con objetividad. Finalmente se empleará como instrumento el cuestionario, mismo que se aplicará a la población objetivo del cantón La Concordia, relacionándola con el problema planteado.
Resumen de la estructura de la tesis.
El tema de tesis está compuesto por el siguiente orden:
La Introducción, en esta sección se detalla los antecedentes de la investigación, planteamiento del problema, formulación del problema, delimitación del problema, objeto de estudio y campo de acción, identificación de la línea de investigación, objetivo general, objetivos específicos, idea a defender, justificación, breve explicación de la metodología investigativa a emplear, resumen de la estructura de la tesis y elementos de la novedad, aporte teórico y significación práctica, en dependencia del alance de la tesis.
6
investigación, valoración crítica de los conceptos principales de las distintas posiciones teóricas sobre el objeto de investigación y conclusiones parciales del capítulo.
Mediante el Capítulo II, se presenta el esquema de la propuesta del autor según los resultados alcanzados y aportados por la metodología de la investigación, por medio de la; caracterización del problema seleccionado para la investigación, descripción del procedimiento metodológico para el desarrollo de la investigación, propuesta del investigador y las conclusiones parciales del capítulo.
Capitulo III, generalmente se hace un análisis de todos los resultados alcanzados de la investigación a través del; procedimiento de la aplicación de los resultados de la investigación, análisis de los resultados finales de la investigación en el que incluye la validación, aplicación y evaluación de los resultados de la aplicación de la propuesta y las conclusiones parciales del capítulo.
Elementos de la novedad, aporte teórico y significación práctica, en dependencia del
alcance de la tesis.
El desarrollo del trabajo investigativo permitirá adquirir nuevos conocimientos generados en criterios aprendidos en la Universidad Regional Autónoma de los Andes “UNIANDES”, los cuales servirán para la presente tesis de investigación, la misma que se basa en las diversas teorías científicas de autores reconocidos en el área de Proyecto de Inversión, Comercialización y los Procesos de la Administración, siendo fuente de referencia para futuras investigaciones.
El desarrollo de la tesis será de gran utilidad para determinar la factibilidad de la empresa organizadora de eventos sociales en el cantón La Concordia. Por lo tanto, la investigación contará con lineamientos y estrategias a seguir para alcanzar el objetivo propuesto.
7
CAPITULO I.
1 MARCO TEÓRICO
1.1 ORIGEN Y EVOLUCIÓN DEL OBJETO DE INVESTIGACIÓN.
Un proyecto de inversión es la realización de una actividad compleja, susceptible de descomponerse en una serie de tareas interdependientes entre sí en cuanto a su orden de ejecución. Esta definición de proyecto, tan amplia, ha propiciado la aplicación de este concepto a los campos más diversos. Se ha utilizado con éxito en proyectos de ingeniería, modernización de sistemas administrativos, programas de investigación y desarrollo, proyectos de carácter público, desarrollo y lanzamiento de nuevos servicios.
Son escasas las empresas del cantón La Concordia que han evolucionado a través del apoyo de un proyecto de inversión, pero cabe señalar que la mayoría de las empresas que desempeñan sus actividades comerciales no se han basado en un proyecto de inversión y comercialización, dichas empresas han plasmado su negocio y comercializado en base a las necesidades que ellos observaron en determinado tiempo, dentro del mercado, por lo tanto, la mayoría de las empresas son creadas empíricamente sin basarse en un determinado estudio de proyecto de inversión y comercialización.
1.2 ANÁLISIS DE LAS DISTINTAS POSICIONES TEÓRICAS SOBRE EL
OBJETO DE INVESTIGACIÓN.
Se menciona diversos temas y subtemas con respecto a la Variable Independiente y la Variable Dependiente, fundamentados en criterios y bibliografía actualizada de autores contemporáneos:
Administración. 1.2.1
8
“El termino administración se refiere al proceso de conseguir que se hagan las cosas, con eficiencia y eficacia, mediante otras personas y junto con ellas.” (ROBBINS Stephe ;DECENZO David, 2009, pág. 6)
Coincidiendo con los criterios de los autores en mención, se fundamenta que La Administración es el proceso de llevar a cabo actividades eficientes, por medio del uso de personas, para alcanzar los objetivos propuestos de la empresa.
Importancia. 1.2.1.1
Adquiere gran importancia por constituirse en un proceso necesario para aquellos esfuerzos colectivos de empresas sean grandes o pequeñas. Pero, sin embargo, en cada caso este proceso científico puede variar de acuerdo a los objetivos empresariales planteados en beneficios de la colectividad.
Características de la administración. 1.2.1.2
“La Administración tiene las siguientes características principales:
Cuadro N° 1 Características de la Administración.
Fuentes: MUNCH, Lourdes. “Administración”, Primera edición, Editorial Pearson, Pág. 24, México 2010.
Elaborado por: Sofía Pérez.
• Es indispensable en cualquier grupo social, ya sea una empresa pública o privada o en cualquier tipo de institución
Universalidad
• Su finalidad es eminentemente práctica, siendo la administración un medio para lograr los objetivos de un grupo.
Valor Instrumental
• Utiliza y aplica conocimientos de varias ciencias y técnicas.
Multidisciplina
• Aunque la administración se auxilia de diversas ciencias, su campo de acción es especifico.
Especificidad
• Los principios administrativos son flexibles y se adaptan a las necesidades de cada grupo social en donde se aplican
9
Proceso administrativo. 1.2.2
Son las actividades que el administrador debe llevar a cabo para aprovechar el rendimiento del talento humano, así mismo los recursos tecnológicos, económicos, técnicos, materiales con los que cuenta la empresa.
Planificación. 1.2.2.1
“Planear es definir las metas que se perseguirán y anticipar qué acciones serán las adecuadas para alcanzarlas. Las actividades de planeación incluyen el análisis de la situación actual, la anticipación del futuro, la determinación de objetivos, decidir en qué actividades la compañía se verá involucrado, elegir estrategias corporativas y de negocios, y determinar los recursos necesarios para alcanzar las metas organizacionales. Los planes disponen el escenario para la acción para los más grandes objetivos.” (FRIEND Graham; ZEHLE Stefan, 2008, pág. 19)
Organización. 1.2.2.2
“La organización es la función administrativa relacionada con la asignación de tareas, la distribución de tareas a los equipos o departamentos y la asignación de los recursos necesarios a los equipos o los departamentos.” (CHIAVENATO, 2002, pág. 17)
Dirección. 1.2.2.3
10
Control. 1.2.2.4
“El control es el monitoreo del desempeño y la implementación de los cambios necesarios. A través del control, los directivos pueden asegurarse de que los recursos de lo organización son utilizados de acuerdo con los planes y que la organización está cumpliendo con sus metas de calidad y seguridad.” (BATEMAN & SNELL, 2009, pág. 20)
El Proceso Administrativo se manifiesta por medio de las actividades relacionadas de: la planificación, organización, dirección y control. Puesto que planea y organiza la estructura de los puestos que componen la empresa, dirigiendo y a su vez, controlando las actividades, los cuales se integran para que la Administración de la empresa sea más efectiva.
Proyectos. 1.2.3
El proyecto es un plan prospectivo preparado para materializar algún aspecto del desarrollo económico-social en beneficios de la colectividad, cuyos beneficios cubrirán la delimitación geográfica escogida para su implementación.
“La elaboración de un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana.” (BACA Urbina, 2010, pág. 2)
Importancia. 1.2.3.1
11
Clasificación. 1.2.3.2
Todos los proyectos se basan en un conjunto de actividades interdependientes y cuando estos completan a la satisfacción, es porque se cumplió con los objetivos ya sea a corto o mediano plazo, los mismos se pueden clasificar en:
Cuadro N° 2 Clasificación de los proyectos.
Fuente: (SAPAG Chain, Nassir; SAPAG Chain , Reinaldo, 2008, pág. 7)
Elaborado por: Sofía Pérez.
Proyecto de inversión. 1.2.4
“Es un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipo, producirá un bien o un servicio, útil al ser humano o sociedad”. (BACA Urbina, 2010, pág. 2)
Clasificación.
Según la finalidad de estudio.
Rentabilidad del proyecto.
Rentabilidad del inversionista.
Capacidad de pago del proyecto.
Según el objeto de la inversión.
Creació de un nuevo negocio.
Proyecto de modernización.
Internalización.
Externalización.
Reemplazo.
Ampliación.
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“Comprende los cálculos y planes, así como la proyección de asignación de recursos financieros, humanos y materiales con la finalidad de producir un satisfactor de necesidades humanas. Esta actividad se lleva a cabo en las empresas, pero también en el ámbito gubernamental o personal.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 9)
Es un conjunto de actividades con objetivos que surge del inversionista, por lo general se requiere la utilización de recursos financieros, humanos, materiales y tecnológicos, para llevar a cabo en las futuras empresas ya que busca obtener un beneficio económico en la rentabilidad y utilidad en un determinado tiempo.
Importancia. 1.2.4.1
La importancia de un Proyecto de Inversión radica en poder generar ganancias o beneficios adicionales a los inversionistas que lo promueven y, como resultado de este, también se verán beneficiados los mercados a quienes va dirigido, la sociedad y futuros inversionistas que tomen como referencia el modelo propuesto, puesto que siempre existirán necesidades latentes por satisfacer.
Etapas de un proyecto de inversión. 1.2.4.2
Diagnóstico. 1.2.4.2.1
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El diagnóstico en sí, se entiende como un proceso permanente de análisis para determinar problemas, cuyo resultado llega después de un análisis crítico, reflexivo e intencional de la realidad estudiada.
Estudio de mercado. 1.2.4.2.2
Para aprovechar el mercado, es necesario de herramientas de marketing que permitan la obtención de información precisa para ser analizada y así obtener como resultados la aceptación o no del mercado, y en base a eso plantear estrategias de solución viables de tal manera que esté garantizado la satisfacción del cliente.
“Tiene como objetivo determinar si el producto o servicio que se pretende fabricar o vender será aceptado en el mercado, y si los posibles consumidores están dispuestos a adquirirlos. Esta herramienta permite información que proporciona perspectivas importantes que será la base de los siguientes estudios del proyecto.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 41)
a) Objetivo del estudio de mercado.
Los objetivos del determino estudio permite verificar que exista un mercado potencial insatisfecho y que es viable, desde el punto de vista operativo, para introducir en ese mercado el servicio objeto del estudio.
14 Cuadro N° 3 Objetivos del estudio de mercado.
Fuente: (MORALES CASTRO & MORALES CASTRO, 2009, págs. 42, 43)
Elaborado por: Sofía Pérez.
b) Zona de influencia del proyecto.
Para determinar el área de influencia de determinado proyecto, se analiza el criterio de la relación con el alcance geográfico y las condiciones iniciales del ambiente previo a las actividades previstas para la operación del proyecto, como es, el ámbito donde se manifiestan los posibles impactos ambientales y socioculturales ocasionados por las actividades para la ejecución del proyecto.
Constatar la existencia de una necesidad insatisfecha y determinar la posibildad de que los productos que elabora o servicios que presta la empresa pueda satisfacerla.
Proponer productos o servicios con mejores características que los que brinda la competencia.
Estimar la cantidad de productos que el mercado demanda y que tiene la posibilidad de adquirir.
Conocer los canales de comercializacion adecuados para que los consumidores puedan comprar los productos o solicitar el servicio en el lugar y momento que desean.
Disminuir el riesgo que se corre cuando el producto no es aceptado por los consumidores.
Conocer las técnicas ampleadas por la competencia para mantener dentro del mercado los productos y servicios que contempla el proyecto.
Conocer cuales son los precios de los productos similares, sustitutos y complementarios.
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c) Identificación de los productos/ servicios.
Es de gran importancia emprender una identificación del producto y el servicio, una empresa debe conocer con detalle los servicios que ofrece y quienes son los clientes que adquieren dichos servicios, esto permitirá delimitar claramente los distintos tipos de clientes para diseñar los servicios correspondientes de forma que satisfagan sus necesidades y expectativas.
“Es cualquier cosa que se puede ofrecer a un mercado para satisfacer un deseo o una necesidad. Los productos pueden ser bienes físicos, servicios, experiencias, eventos, personas, lugares, organizaciones, información, ideas, etc. Es un bien que se recibe en un intercambio, que normalmente contiene un conjunto de atributos tangibles e intangibles, como los aspectos sociales y psicológicos.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 53)
d) Análisis de los precios.
Es una cantidad monetaria cobrada por todas aquellas actividades sociales que se desarrolla en un determinado tiempo, con un principio y un final previamente conocido para satisfacer necesidades.
“El precio es el valor de los productos expresados en términos monetarios. El comprador normalmente quiere que los precios de los productos sean bajos, aunque en algunos casos prefiere que sean muy similares, debido a que se son más bajos que los otros productos similares se puede poner en duda la calidad del producto, o tener la percepción de que los materiales que lo conforman son de menor calidad, o que no cumplen con los mínimos requisitos legales.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 71)
e) Costos.
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desembolso en efectivo o en especie hecho en el pasado, en el presente, en el futuro o en forma virtual.” (BACA Urbina, 2010, pág. 139)
f) Submercado consumidor.
Es indispensable tener conocimientos de los hábitos y las motivaciones de compra, para poder definir tanto al consumidor real como la estrategia comercial, de igual forma, “Tiene por objeto caracterizar a los consumidores actuales y potenciales, identificando sus preferencias, hábitos de consumo, motivaciones, etc., para obtener un perfil sobre el cual pueda basarse la estrategia comercial.” (SAPAG Chain, Nassir; SAPAG Chain , Reinaldo, 2008, pág. 27)
Análisis de la demanda.
Es la respuesta al conjunto de productos o servicios, ofrecidos a un cierto precio en un mercado determinado y los consumidores están dispuestos a adquirir, en dichas circunstancias, basados mediante el siguiente autor; “Se entiende por demanda a la cantidad de productos (bienes y servicios) que los consumidores están dispuestos a adquirir a un precio determinado con la finalidad de satisfacer una necesidad especifica.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 55)
Proyección de la demanda.
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o Demanda Histórica.- “Es conocer el comportamiento del consumo en el tiempo
pasado, es decir, la demanda del producto o servicio que hubo en anteriores. Este análisis solo se efectúa para producto que existen en el mercado” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 59).
Para determinar la demanda histórica hay que partir de datos estadísticos del comportamiento de los servicios que se han puesto en el mercado, con servicios y productos similares, para poder tomar decisiones en el mercado según la demanda insatisfecha actual.
o Demandad Futura.- “Es un elemento importante debido a que se constituye
factor crítico que permite determinar la viabilidad y el tamaño del proyecto. La demanda proyectada se refiere fundamentalmente al comportamiento que esta variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que condicionaran el consumo histórico del bien actuaran de igual manera en el futuro.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009)
La demanda futura de un producto importante porque es la previsión de las ventas de la empresa en el futuro, pero para obtener previsiones es necesario tener conocimientos de la demanda histórica del producto o servicio, porque es de allí donde parte la demanda futura.
g) Submercado competidor
En un estudio de mercado es importante reconocer los agentes que tendrán algún grado de influencia sobre las decisiones que se tomarán al definir la estrategia comercial, se puede tomar como agente importante a la competencia, analizando sus ventajas y desventajas al momento de tomar decisiones.
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conocer las estrategias que sigue la competencia para aprovechar sus ventajas y evitar sus desventajas; al mismo tiempo, ella se constituye en una buena fuente de información para calcular las posibilidades de captarle mercado y también para el cálculo de los costos probables involucrados.” (SAPAG Chain, Nassir; SAPAG Chain , Reinaldo, 2008, pág. 27)
Análisis de la Oferta.
Es la cantidad de productos y/o servicios que ofrecen las empresas, proveedores y personas naturales, quienes ponen a disposición en el mercado a un precio y en un periodo de tiempo determinado para satisfacer las diferentes necesidades de la sociedad.
“La oferta es la cantidad de productos que los diversos fabricantes, productores o prestadores de servicios ponen en los mercados a disposición de los consumidores para satisfacer sus necesidades. La oferta se puede clasificar de la siguiente manera: según el grado de dominio que los fabricantes o productores tengan sobre el mercado.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 69)
Proyección de la Oferta.
La proyecciónde la oferta es una fase importante en el estudio de mercado, que tiene la finalidad de determinar la situación conveniente del mercado al que se quiere ingresar con determinado bien o servicio.
19 Cuadro N° 4 Elementos de la Proyección de la Oferta.
Fuente: (MORALES CASTRO & MORALES CASTRO, 2009, págs. 42, 43)
Elaborado por: Sofía Pérez.
o Oferta Histórica.- Para determinar la oferta histórica hay que partir de datos
estadísticos del comportamiento de los servicios y productos que se han puesto en el mercado, haciendo mención el criterio del autor, es la;“Presentación de la serie de estadísticas básicas de producción e importación, cuya ordenamiento y procedimiento se realiza en forma similar al que fue indicada para el caso de la demanda” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 61)
o Oferta Futura.- “Utilización de las mismas técnicas de proyección de la
demanda, teniendo en cuenta los planes de aplicación de las existentes y la oferta externa, interna y combinada” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 61)
Después de haber obtenido los datos o la información de la oferta histórica se procede a calcular la oferta futura, pero para ello, se debe considerar la evolución esperada de la provisión del servicio por parte de los oferentes actuales ya que permitirá aumentar la oferta actual.
Proyección de la Oferta
a) Datos del pasado de la oferta que han generado
los diversos oferentes
b) Factores que
estimunlan o limitan la oferta futura, entre los
cuales se puede mencionar:
Instalaciones y equipamiento de los
oferentes.
Aprovisionamiento de materias primas.
Condiciones institucionales,
económicas y financieras.
Permisos que se deben tramitar para constituirse como un
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Demanda insatisfecha.
Es la demanda en la cual el cliente no ha logrado acceder al producto o servicio y en todo caso si accedió no está satisfecho con él, debido a que el mercado no puede satisfacer por razones diversas, también, “Existe demanda insatisfecha cuando la oferta de una producto o servicio no alcanza a cubrir las necesidades del mercado.” (MORALES CASTRO & MORALES CASTRO, 2009, pág. 57)
h) Submercado proveedor.
En este mercado se tiene que estudiar las alternativas de obtención de productos, materiales, sus costos, en este ámbito se determina las condiciones de pago, las políticas de créditos y descuentos, ya que, “El mercado de los proveedores puede llegar hacer determinante en el éxito o en el fracaso de un proyecto. De ahí la necesidad de estudiar si existe disponibilidad de los insumos requeridos y cuál es el precio que deberá pagarse para garantizar su abastecimiento, la información de los proveedores podrá influir hasta en la selección de la localización del proyecto.” (SAPAG Chain, Nassir; SAPAG Chain , Reinaldo, 2008, pág. 28)
Distribución.
La distribución es un conjunto de actividades, que se realizan desde que el producto ha sido elaborado por el fabricante o el servicio se ha llevado acabo hasta que ha sido comprado o adquirido por el consumidor final.
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Estrategias.
Estrategia empresarial la integra las principales metas y políticas de una organización y a la vez, establece una secuencia lógica de las acciones a realizar, una estrategia ayuda a asignar los recursos necesarios con el fin de lograr una situación viable, corriendo y respondiendo a riesgos calculados.
Publicidad.
Es una forma de comunicación comercial que intenta hacer llegar para la adquisición de dicho servicio a través de los medios de comunicación y de técnicas de propaganda, a más de ello, “Es cualquier forma pagada de comunicación impersonal acerca de una organización, sus productos o ambas cosas, que se trasmite a una audiencia meta mediante un medio masivo.” (MORALES CASTRO & MORALES CASTRO, 2009, pág. 77)
Promoción.
Son los esfuerzos personales e impersonales que los colaboradores ofrecerán en cada una de las actividades sociales como valores agregados para hacer conocer los productos y servicios que se quiere hacer llegar al mercado. Además; “La promoción se utiliza para facilitar los intercambios y hacer llegar a los consumidores potenciales la información relativa al oferente y sus productos con el fin de influir en su consumo de los productos.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 41), juicio emitido por el autor.
Estudio técnico. 1.2.4.2.3
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a) Definición del tamaño del proyecto.
El tamaño de un proyecto es la capacidad instalada o capacidad nominal de producción de una empresa, reforzando en la siguiente discreción; “Las dimensiones de la planta de producción o de las instalaciones se expresa principalmente mediante la capacidad de producción en un periodo determinado, aunque existen otros criterios para establecerlas; por ejemplo, la cantidad de activos en la planta, el tipo de tecnología de los equipos e instalaciones, la capacidad del personal (productividad), el volumen de ventas o de facturación, etc.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 94)
b) Determinación de la localización óptima.
La localización significa encontrar la ubicación más ventajosa para el proyecto y así minimizar los costos de la inversión, transporte y en la rapidez del servicio. Se sugiere que; “Para determinar la localización se realiza un análisis denominado
Macrolocalización, el cual incluye una evaluación de la conveniencia de establecerse
cerca del mercado de consumo, Microlocalización, se trata de identificar de manera específica el terreno más adecuado para las instalaciones y maquinaria, el cual debe cumplir con requisitos.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 103)
c) Ingeniería del proyecto.
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d) Necesidades de maquinaria y equipo.
Cuando ya se ha determinado, el proceso de producción a utilizar y las características de los insumos requeridos, se procede al análisis de diferentes alternativas para seleccionar los equipos necesarios, para la prestación de servicios, se deberá tener en cuenta los muebles, instrumentos y equipos específicos, fundamentales para la ejecución de las actividades y los eventos que conforman el proceso, que son necesarios para la prestación un servicio con calidad
“En esta etapa del proyecto se deben ordenar los diversos equipos, instalaciones y máquinas que se utilizan en el proceso productivo para lograr su aprovechamiento integral.” (MORALES CASTRO & MORALES CASTRO, 2009, pág. 99)
e) Distribución física de la planta.
“No existe una distribución única que garantice el mejor funcionamiento de la planta. Sin embargo, se debe establecer una distribución que logre un funcionamiento adecuado de los procesos productivos. Asimismo, es necesario estimar las áreas que se utilizarán para la producción que logre un funcionamiento adecuado de los procesos productivos. Por lo tanto, es preciso atender las siguientes recomendaciones:”
Cuadro N° 5 Recomendaciones para la Distribución física de la planta.
Fuente: (MORALES CASTRO & MORALES CASTRO, 2009, pág. 99)
Elaborado por: Sofía Pérez.
Recomendación
para Distribuir la
Planta.
Los materiales deben recorrer una distancia
mínima. Eliminar al máximo los peligros para los
trabajadores. Evitar los cuellos de botella.
Evitar que las máquinas interfieran entre sí.
Establecer un ambiente motivador
para los trabajadores.
Utilizar el espacio disponible para reducir costos. Evitar tiempos ociosos de trabajdores y máquinas. No perder de vista el potencial
de crecimiento de la planta.
Cumplir con los requerimientos
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Para obtener una buna Distribución de la planta se debe proporcionar condiciones de trabajo aceptables permitiendo una operación más económica, es decir, reduciendo costos, así mismo brindar siempre el bienestar para los trabajadores condicionándoles una seguridad optima y digna de ellos.
f) Estudio de materias primas.
En este estudio es necesario definir las características, requerimientos, disponibilidad, costo, ubicación de las materias primas e insumos necesarios para la producción de los productos y servicios, el autor determina como; “Una parte fundamental del proceso de producción es el conocimiento de las especificaciones que deben satisfacer los productos. Como consecuencia, se debe precisar las características de la materia prima que se integran a ellos e incluso, se deben detallar los insumos adicionales que se usaran durante el proceso de producción. Según la calidad de la materia prima será la calidad de los productos.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 85)
Estudio organizacional y legal. 1.2.4.2.4
Es la implementación de una estructura organizacional para la empresa, egresos de inversión y operación en la organización, estudio legal, aspectos comerciales, aspectos técnicos, aspectos laborales, aspectos tributarios y contratación, también se hace en mención como; “El diseño organizacional que se realiza de acuerdo con la situación particular de cada proyecto. Para alcanzar los objetivos propuestos por el proyecto es preciso canalizar los esfuerzos y administrar los recursos disponibles de la manera más adecuada a dichos objetivos, cuya instrucción se logra por medio del componente administrativo de la organización.” (SAPAG Chain, Nassir; SAPAG Chain , Reinaldo, 2008, pág. 227)
a) Legal.
25
cual los agentes económicos se desenvolverán.” (SAPAG Chain, Nassir; SAPAG Chain , Reinaldo, 2008, pág. 244)
Es analizar algunos aspectos legales que son importantes al inicio de un proyecto debido a que las leyes laborales, tributarias, económicas, comerciales y demás deben cumplirse, de lo contrario se incurrirá en costos elevados por multas y tributos excesivos que harán que el proyecto fracase.
Tipo de compañía.
En el Ecuador según la Ley de Compañías, hay cinco principales entidades legales de comercio que pueden constituirse:
Cuadro N° 6 Tipos de Compañías.
Fuente: (MORALES CASTRO & MORALES CASTRO, 2009, págs. 42, 43)
Elaborado por: Sofía Pérez.
Estas cinco especies de compañías constituyen personas jurídicas y están sujetas a los
reglamentos específicos de la Superintendencia de Compañías, entidad que asegura el
cumplimiento de las regulaciones existentes.
Extracto de la escritura.
La escritura de constitución de una Compañía debe contener el contrato constituido y el La Compañía en
Nombre Colectivo.
La Compañía en Comandita Simple
y Dividida por Acciones.
La Compañía de Responsabilidad
Limitada. La Compañía
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estatuto por el que se regirá la compañía, y en especial lo siguiente:
Cuadro N° 7 Extracto de la Escritura.
Fuente: De la Investigación
Elaborado por: Sofía Pérez.
Constitución jurídica.
Es de gran aporte en la creación de una empresa, para que sea legalmente reconocida, que esté sujeto a créditos, que emita comprobantes de pago, para producir, comercializar y promocionar nuestros productos o servicios sin restricciones, al mismo tiempo; “Los ordenamientos jurídicos afectan a los organismos o empresas y, por lo tanto, a los proyectos de inversión, ya que normalmente las empresas se constituyen para generar determinados productos y/o servicios. Por ello, es necesario conocer a profundidad las leyes, reglamentos o normas que afectan su constitución y funcionamiento.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 110)
Nombres, Apellidos y estado civil de los socios, si fueran personas naturales; denominación o razón social si fueran personas jurídicas. En ambos casos su nacionalidad y domicilio.
Denominación objetiva o razón social de la compañía
Objeto social debidamente concreto
Duración de la compañía.
Domicilio de la compañía.
Importe del capital social, con la excepción del número de participaciones en que estuviere dividido y el valor nominal de las mismas.
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b) Permisos.
“Se manifiesta en el otorgamiento de permisos y patentes, en las tasas arancelarias diferenciada para tipos distintos de materias primas o productos terminados, o incluso en la constitución de la empresa que llevara a cabo el proyecto.” (SAPAG Chain, Nassir; SAPAG Chain , Reinaldo, 2008, pág. 29)
Para crear una empresa se requiere del cumplimiento de ciertos permisos ante autoridades gubernamentales, privadas y sociales, como son; el Servicio de Rentas Internas (SRI), permiso de Funcionamiento, Patente Municipal, permiso del Cuerpo de los Bomberos.
SRI.
Aquí podemos encontrar los documentos habilitantes para la inscripción de personas naturales que hayan iniciado sus actividades económicas en el país en forma permanente u ocasional y que dispongan de bienes por los cuales deban pagar impuestos.
Municipio.
En el Municipio se adquiere el permiso de funcionamiento municipal, el cual es un documento que autoriza el funcionamiento del establecimiento, en el cual detalla las actividades económicas o giros a desarrollar, área de uso autorizada, zonificación, ubicación, razón social y la aprobación por parte de la Unidad Administrativa tributaria, que aprueba el procedimiento, y el horario de funcionamiento.
Cuerpo de bomberos.
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previo a la entrega del permiso se realiza una inspección del lugar, con el fin de constatar si los centros comerciales, industrias, talleres, fábricas, etc., cuentan con las normas de seguridad establecidas como instalaciones eléctricas, ventilación, alarmas contra incendio, extintores, puertas de acceso y escape.
Instituto ecuatoriano de seguridad social (IESS).
El IESS es una entidad cuya organización se fundamenta en proteger a la población urbana y rural en dependencia laboral o no, contra las limitaciones o falta de contingencia en rubros como maternidad, salud integral, riesgos de trabajo, incapacidad, cesantía, vejez, invalidez o muerte, manteniendo actualmente una etapa de transformación estructural considerable desde su base administrativa, en el mismo que se requiere el registro patronal en el sistema de historia laboral.
c) Organizacional.
El estudio de organización es aquel que permite a las empresas definir el manejo de los recursos empleados en el proyecto, especialmente de los recursos humanos.
Estructura organizacional.
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Descripción de puestos.
Es identificar las tareas por cumplir y la responsabilidad que implica el puesto y otros puestos en la organización, los requisitos para cumplir el trabajo, criterio basado en el siguiente; “Un requisito indispensable en el proceso de diseñar la organización de las empresas es el conocimiento detallado de la situación actual de estas, en el caso que se pretenda reorganizar una empresa ya existente; pero, si se trata de constituirla, es indispensable hacer un inventario de las actividades necesarias para el logro de los objetivos.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 127)
Estudio de impacto ambiental. 1.2.4.2.5
Es el procedimiento que sirve para identificar, prevenir e interpretar los impactos ambientales que producirá un proyecto de inversión ya sea en su entorno en caso de ser ejecutado, también; “El impacto ambiental, puede ser negativo o positivo, es causado por fenómenos naturales y la actividad humana. Por lo general es el efecto provocado en los ecosistemas, que afecta su funcionamiento y la integración de los seres vivos con su medio ambiente.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 137)
a) Mitigación de afectaciones.
Es el conjunto de medida que se pueden tomar para minimizar los impactos ambientales negativos, su propósito es la reducción de los daños potenciales sobre la vida y los bienes causados por un incendio, puesto que el proyecto se dedicará al servicio de decoraciones de eventos sociales se puede originar por sus materiales.
30 Estudio financiero.
1.2.4.2.6
Es una parte fundamental en el proyecto de inversión, el cual puede analizar un nuevo emprendimiento, una organización en marcha, ya que; “Permite ordenar y sistematizar la información de carácter monetario que proporcionaron las etapas anteriores, elaborar los cuadros analíticos y datos adicionales para la evaluación del proyecto y evaluar los antecedentes para determinar su rentabilidad.” (SAPAG Chain, Nassir; SAPAG Chain , Reinaldo, 2008, pág. 30)
a) Costos del proyecto.
Es una aproximación de los costos de los recursos necesarios para complementar las actividades del proyecto, pero, “Su estimación nos indica que se usa, consume y como se produce en un ciclo productivo. Cuando se habla de ingeniería del proyecto se estimó el requerimiento de unidades físicas necesarias para utilizar en el proyecto en periodos determinados de tiempo.” (BACA, Urbina Gabriel, 2006. pág. 170)
Costos de administración.
“Incluye los costos y gastos que se requieren para dirigir y operar la empresa. Entre los reglones que se incluyen se encuentran salarios de directores, gerentes, secretarias, mensajeros, el material necesario para realizar la actividad de administración (papelería, gastos de vehículos de transporte que usan los administrativos, gastos de mantenimiento de los quipos de oficina, así como la depreciación de los equipos utilizados en la administración, como es el caso de escritorios, sillas, seguros, etc., es decir, todos aquellos gastos administrativos necesarios para que la empresa opere normalmente.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 164; 165)
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dirección, tesorería, contabilidad y secretaría, asesoría legal, asesoría financiera, las cuales están organizadas por departamentos dentro de la organización.
Costo de ventas.
Se los puede determinar cómo las comisiones generadas mediante las ventas obtenidas por la publicidad, haciendo referencia la siguiente opinión; “Corresponde a los gastos derivados de la distribución y comercialización que se realizan para generar las ventas; por ejemplo, sueldo del personal que las supervisa, sueldo de vendedores y repartidores de los productos, gastos de publicidad y promoción, gastos de mantenimiento de los equipos utilizados para la actividad de venta de los productos, entre otros.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 165)
Costos financieros.
Son los intereses de deudas, los intereses por descuento de efectos, las diferencias negativas de cambio y el mantenimiento de cuenta que se debe pagar en relación con capitales obtenidos en préstamos, a más de que; “Son los intereses que se deben pagar en relación con capitales obtenidos de préstamos. Algunas veces estos costos se incluyen en los generales y de administración, pero lo correcto es registrarlos por separado, ya que un capital prestado puede tener usos muy diversos y no ay que cargarlo a un área específica. La ley tributaria permite cargar estos intereses como gastos deducibles de impuestos.” (BACA Urbina, 2010, pág. 143)
b) Ingresos.
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que se logra un proyecto es el producto del volumen de producción multiplicando por su precio.” (BACA, Urbina Gabriel, 2006. pág. 172)
c) Inversiones.
La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa, además del capital de trabajo que se requerirá para el inicio de las actividades. (BACA Urbina, 2010, pág. 143),
En relación al tema se invierten ciertos activos con el ánimo de obtener ingresos en un periodo determinado, así mismo la inversión se refiere al empleo de un capital en la empresa, con el objetivo de incrementarlo, dichos activos a emplearse son; Activo Fijo en el que se aplican las herramientas, equipo de cómputo, muebles de oficina, equipo de oficina; Activo Diferido que involucran los estudios del proyecto, gastos de constitución, patentes y permisos; Capital de Trabajo que está compuesto por caja, suministros de oficina, mantenimiento, arriendo, servicios básicos, sueldos y salarios.
d) Capital de trabajo.
El capital de trabajo son los recursos que requiere la empresa para poder llevar a cabo sus actividades con normalidad en el corto plazo, éste puede ser calculado como los activos que sobran en relación a los pasivos de corto plazo.
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e) Depreciación.
“Es la deducción gradual del valor de un activo fijo a través de cargar a los costos y gastos una parte proporcional del costo original de dicho activo. En el caso de la formulación de los estados financieros necesarios para la evaluación financiera del proyecto de inversión por lo general se utiliza el sistema de depreciación lineal, el cual consiste en la división del valor actual del activo entre el número de años de vida útil que tendrá.” (MORALES CASTRO, Arturo; MORALES CASTRO, José Antonio, 2009, pág. 169)
La depreciación es la manera en la cual se reconoce el desgaste que sufre un bien por el uso que se haga del mismo, en el que intervienen los siguientes elementos a emplear; herramientas, equipo de cómputo, muebles de oficina, equipo de oficina y menaje. Aplicando el método de valor residual a través de la siguiente formula:
f) Amortización.
Cuando se hace mención de amortizar, nos referimos a préstamos, se amortizan los activos diferidos, estudios del proyecto, patentes y permisos, gastos de constitución, reforzado dicho razonamiento con el siguiente; “La amortización se aplica a los activos diferidos o intangibles, es decir, es el cargo anual que se hace para recuperar la inversión.” (BACA Urbina, 2010, pág. 144), para calcular la amortización se aplica la siguiente formula:
𝐴 𝑉𝑎 (𝑖)
1 (1 + 𝑖)−𝑛
A = Amortización
Va= Valor Actual
I = Interés
