Mermelada de frutas enriquecida con cushuro

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. MERMELADA DE FRUTAS ENRIQUECIDA CON CUSHURO Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. JESSICA NAKAHODO NAKAHODO – Administración de Empresas HUGO DAVID CERAS QUIÑONES – Ingeniería Industrial CINDY HIGAONNA NAKAHODO – Contabilidad ALEXANDER SAKIHARA NAKAHODO – Administración de Empresas ELMER PAUL VALVERDE VALVERDE – Ingeniería Industrial. Asesor: Cristina Elizabeth, Chichizola Fajardo Lima – Perú 2017.

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(3) DECLARACIÓN JURADA. Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesora Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.. Grupo Nº :2 Integrantes : Código de alumno Apellidos y nombres. Firma. CU1430063. Ceras Quiñones, Hugo David ……………….. CU1420442. Higaonna Nakahodo, Cindy ……………………. CU1430007. Nakahodo Nakahodo, Jessica ………………... CU1420795. Sakihara Nakahodo, Alexander ……………….. CU1510223. Valverde Valverde, Elmer Paul ……………….. La Molina, 11 de Noviembre del 2017.

(4) Índice de Contenido. Capítulo I: Resumen Ejecutivo .........................................................................................17 Capítulo II: Información general ........................................................................................ 1 2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................... 1 2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................... 1 2.3. Modelo Canvas. ......................................................................................................... 2 2.4. Definición del Negocio. .............................................................................................. 2 2.5. Descripción del producto o servicio. ......................................................................... 2 2.6. Oportunidad de negocio. ........................................................................................... 3 2.7. Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................... 4 Capitulo III: Análisis del Entorno ....................................................................................... 6 3.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 6 3.1.1. Del País .............................................................................................................. 6 3.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes. ............ 6 3.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y población económicamente activa. ..................................................................................................... 6 3.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. ..................................... 8 3.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio y Riesgo país. ... 8 3.1.2. Del Sector ......................................................................................................... 10 3.1.2.1. Mercado Internacional. ..................................................................................... 10 3.1.2.2. Mercado del consumidor. ................................................................................. 12 3.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................................ 13 3.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................................................ 15 3.1.2.5. Mercado distribuidor. ........................................................................................ 15 3.1.3. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. .................................................. 15 3.2. Análisis del Micro entorno ....................................................................................... 17 3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................ 17 3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................ 19 3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................ 20 3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................... 22 3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada............................................... 24. 3.

(5) Capitulo IV: Plan estratégico ............................................................................................25 4.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................. 25 4.2. Análisis FODA.......................................................................................................... 25 4.3. Estrategia ................................................................................................................. 27 4.4. Objetivos .................................................................................................................. 28 Capítulo V: Estudio de mercado ......................................................................................29 5.1. Investigación de mercado........................................................................................ 29 5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral......... 29 5.1.2. Tipos de Investigación ...................................................................................... 30 5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a Profundidad .............................. 30 5.1.2.2. Cuantitativa – Descriptiva: Método de Encuestas. Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. ......................................... 44 5.2. Demanda y Oferta ................................................................................................... 57 5.2.1. Estimación del Mercado Potencial ................................................................... 57 5.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................................. 59 5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ..................................................................... 60 5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ..................................................................... 63 5.2.5.. Cuantificación Anual de la Demanda .................................................................67. 5.2.6. Oferta histórica ................................................................................................. 68 5.2.7. Oferta proyectada ............................................................................................. 68 5.2.8. Estacionalidad .................................................................................................. 68 5.2.9. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado .............................................. 70 5.3.. Estrategias específicas de lanzamiento del Producto ............................................77. 5.4. Mezcla de Marketing................................................................................................ 80 5.4.1. Producto............................................................................................................ 80 5.4.2. Precio ................................................................................................................ 83 5.4.3. Plaza. ................................................................................................................ 84. 85 5.4.4.. Promoción .........................................................................................................85. Capítulo VI: Estudio legal y organizacional ......................................................................89 6.1. Estudio legal ............................................................................................................ 89 6.1.1. Forma societaria ............................................................................................... 89 6.1.2. Registro de marcas y patentes......................................................................... 90 6.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................... 90. 4.

(6) 6.1.4. Legislación Laboral ...............................................................................................92 6.1.4. Legislación Tributaria ....................................................................................... 93 6.1.5. Otros Aspectos Legales ................................................................................... 94 6.1.6. Organigrama Funcional .................................................................................... 94 6.1.7. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ....................... 95 6.1.8. Aspectos laborales, forma de contratación de puestos, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales .......................................... 103 Capítulo VII: Estudio Técnico .........................................................................................109 7.1. Tamaño del proyecto: Capacidad instalada/utilizada/máxima ............................. 109 7.2. Procesos ................................................................................................................ 110 7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 110 7.2.2. Programa de producción. ............................................................................... 115 7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar ......................................... 118 7.2.4.. Programa de compras de materias primas e insumos. ....................................122. 7.2.5.. Requerimiento de mano de obra directa. .........................................................128. 7.3. Tecnología para el proceso ................................................................................... 129 7.3.1. Maquinarias y Equipos ................................................................................... 129 7.3.2. Herramientas. ................................................................................................. 132 7.3.3.. Utensilios. ........................................................................................................132. 7.3.4. Mobiliario. ........................................................................................................ 133 7.3.5. Útiles de oficina y Equipos de Computo ........................................................ 133 7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 134 7.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.. 135 7.4. Terrenos e inmuebles ............................................................................................ 136 7.4.1. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 136 7.4.2. Plano del Proyecto ......................................................................................... 137 7.5. Localización ........................................................................................................... 137 7.6. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 139 7.6.1. Impacto ambiental. ......................................................................................... 139 7.6.2. Con los trabajadores. ..................................................................................... 140 7.6.3. Con la comunidad. .......................................................................................... 140 Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero...............................................................143. 5.

(7) 8.1. Inversiones............................................................................................................. 143 8.1.1. Inversión en Activo Fijo .................................................................................. 143 8.1.2. Inversión en Activo Intangible ........................................................................ 143 8.1.3. Inversión en Capital de trabajo....................................................................... 144 8.1.4. Estructura de Inversiones ............................................................................... 148 8.2. Financiamiento ...................................................................................................... 149 8.2.1. Estructura de Financiamiento......................................................................... 149 8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. .................................. 149 8.3. Ingresos anuales ................................................................................................... 151 8.3.1. Ingresos por ventas ........................................................................................ 151 8.3.2. Recuperación de capital de trabajo................................................................ 153 8.3.3. Valor del desecho Neto del activo fijo ............................................................ 154 8.4. Costos y Gastos anuales....................................................................................... 155 8.4.1. Egresos Desembolsables ............................................................................... 155 8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ........................................... 155 8.4.1.1. Presupuesto de Mano de Obra Directa ....................................................... 158 8.4.1.2. Presupuesto de Costos Indirectos................................................................ 159 8.4.1.3. Presupuesto de Gastos de Administración ................................................. 160 8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Ventas ............................................................... 162 8.4.2. Costos y Gastos anuales................................................................................ 163 8.4.2.1. Depreciación .................................................................................................... 163 8.4.2.2. Amortización de Intangibles .......................................................................... 164 8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................ 165 Capítulo IX Estados Financieros Proyectados ...............................................................167 9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 167 9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ...................................................... 167 9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ..................................................................... 172 9.3.1. Flujo de Caja Proyectado ............................................................................... 173 9.4. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................... 174 9.5. Flujo de Servicio de la deuda ................................................................................ 176 9.6. Flujo de Caja Financiero proyectado .................................................................... 177 Capítulo X Evaluación Económico Financiera ................................................................180 10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ......................................................................... 180. 6.

(8) 10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................ 180 10.1.2. Costo de la deuda (Kd)................................................................................... 180 10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 181 10.2. Evaluación Económica Financiera ........................................................................ 181 10.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................... 181 10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ..................................................................... 182 10.2.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo .................................................................. 185 Capítulo XI Conclusiones y Recomendaciones ..............................................................187 11.1. Conclusiones ......................................................................................................... 187 11.2. Recomendaciones ................................................................................................. 187 Bibliografía .....................................................................................................................189 ANEXOS........................................................................................................................192. 7.

(9) Índice de Tablas Tabla 1 ............................................................................................................................. 4 Tabla 2 ............................................................................................................................. 6 Tabla 3 ............................................................................................................................. 7 Tabla 4 ............................................................................................................................. 7 Tabla 5 ............................................................................................................................. 8 Tabla 6 ............................................................................................................................. 8 Tabla 7 ............................................................................................................................. 9 Tabla 8 ............................................................................................................................. 9 Tabla 9 ............................................................................................................................10 Tabla 10...........................................................................................................................10 Tabla 11...........................................................................................................................21 Tabla 12...........................................................................................................................21 Tabla 13...........................................................................................................................22 Tabla 14...........................................................................................................................23 Tabla 15...........................................................................................................................27 Tabla 16...........................................................................................................................29 Tabla 17...........................................................................................................................30 Tabla 18...........................................................................................................................31 Tabla 19...........................................................................................................................33 Tabla 18...........................................................................................................................34 Tabla 21...........................................................................................................................36 Tabla 22...........................................................................................................................37 Tabla 23...........................................................................................................................37 Tabla 24...........................................................................................................................40 Tabla 25...........................................................................................................................40 Tabla 26...........................................................................................................................43 Tabla 27...........................................................................................................................43 Tabla 28...........................................................................................................................45 Tabla 29...........................................................................................................................46 Tabla 30...........................................................................................................................47 Tabla 31...........................................................................................................................47 Tabla 32...........................................................................................................................48 Tabla 33...........................................................................................................................48 Tabla 34...........................................................................................................................49 Tabla 35...........................................................................................................................49. 8.

(10) Tabla 36...........................................................................................................................50 Tabla 37...........................................................................................................................50 Tabla 38...........................................................................................................................51 Tabla 39...........................................................................................................................51 Tabla 40...........................................................................................................................52 Tabla 41...........................................................................................................................52 Tabla 42...........................................................................................................................53 Tabla 43...........................................................................................................................53 Tabla 44...........................................................................................................................54 Tabla 45...........................................................................................................................54 Tabla 46...........................................................................................................................55 Tabla 47...........................................................................................................................55 Tabla 48...........................................................................................................................56 Tabla 49...........................................................................................................................56 Tabla 50...........................................................................................................................57 Tabla 51...........................................................................................................................57 Tabla 52...........................................................................................................................58 Tabla 53...........................................................................................................................59 Tabla 54...........................................................................................................................60 Tabla 55...........................................................................................................................60 Tabla 56...........................................................................................................................61 Tabla 57...........................................................................................................................61 Tabla 58...........................................................................................................................62 Tabla 59...........................................................................................................................62 Tabla 60...........................................................................................................................63 Tabla 61...........................................................................................................................63 Tabla 62...........................................................................................................................64 Tabla 63...........................................................................................................................64 Tabla 64...........................................................................................................................65 Tabla 65...........................................................................................................................65 Tabla 66...........................................................................................................................65 Tabla 67...........................................................................................................................66 Tabla 68...........................................................................................................................66 Tabla 69...........................................................................................................................67 Tabla 70...........................................................................................................................67 Tabla 71...........................................................................................................................68. 9.

(11) Tabla 72...........................................................................................................................68 Tabla 73...........................................................................................................................69 Tabla 74...........................................................................................................................69 Tabla 75...........................................................................................................................70 Tabla 76...........................................................................................................................70 Tabla 77...........................................................................................................................71 Tabla 78...........................................................................................................................71 Tabla 79...........................................................................................................................71 Tabla 80...........................................................................................................................72 Tabla 81...........................................................................................................................72 Tabla 82...........................................................................................................................73 Tabla 83...........................................................................................................................73 Tabla 84...........................................................................................................................74 Tabla 85...........................................................................................................................74 Tabla 86...........................................................................................................................75 Tabla 87...........................................................................................................................75 Tabla 88...........................................................................................................................76 Tabla 89...........................................................................................................................76 Tabla 90...........................................................................................................................77 Tabla 91...........................................................................................................................77 Tabla 92...........................................................................................................................78 Tabla 93...........................................................................................................................79 Tabla 94...........................................................................................................................79 Tabla 95...........................................................................................................................83 Tabla 96...........................................................................................................................83 Tabla 97...........................................................................................................................83 Tabla 98...........................................................................................................................89 Tabla 99...........................................................................................................................95 Tabla 100.........................................................................................................................95 Tabla 101.........................................................................................................................96 Tabla 102.........................................................................................................................97 Tabla 103.........................................................................................................................98 Tabla 104.........................................................................................................................99 Tabla 105.......................................................................................................................100 Tabla 106.......................................................................................................................101 Tabla 107.......................................................................................................................102. 10.

(12) Tabla 108.......................................................................................................................103 Tabla 109.......................................................................................................................103 Tabla 110.......................................................................................................................105 Tabla 111.......................................................................................................................105 Tabla 112.......................................................................................................................105 Tabla 106.......................................................................................................................109 Tabla 114.......................................................................................................................109 Tabla 115.......................................................................................................................115 Tabla 116.......................................................................................................................115 Tabla 117.......................................................................................................................116 Tabla 118.......................................................................................................................117 Tabla 119.......................................................................................................................118 Tabla 120.......................................................................................................................118 Tabla 121.......................................................................................................................118 Tabla 122.......................................................................................................................119 Tabla 123.......................................................................................................................120 Tabla 124.......................................................................................................................121 Tabla 125.......................................................................................................................122 Tabla 126.......................................................................................................................123 Tabla 127.......................................................................................................................124 Tabla 128.......................................................................................................................125 Tabla 129.......................................................................................................................126 Tabla 130.......................................................................................................................127 Tabla 131.......................................................................................................................128 Tabla 132.......................................................................................................................128 Tabla 133.......................................................................................................................132 Tabla 134.......................................................................................................................132 Tabla 135.......................................................................................................................133 Tabla 136.......................................................................................................................134 Tabla 137.......................................................................................................................134 Tabla 138.......................................................................................................................134 Tabla 139.......................................................................................................................135 Tabla 140.......................................................................................................................138 Tabla 141.......................................................................................................................139 Tabla 142.......................................................................................................................142 Tabla 143.......................................................................................................................143. 11.

(13) Tabla 144.......................................................................................................................143 Tabla 145.......................................................................................................................145 Tabla 146.......................................................................................................................148 Tabla 147.......................................................................................................................149 Tabla 148.......................................................................................................................149 Tabla 149.......................................................................................................................152 Tabla 150.......................................................................................................................153 Tabla 151.......................................................................................................................154 Tabla 152.......................................................................................................................155 Tabla 153.......................................................................................................................156 Tabla 154.......................................................................................................................158 Tabla 141.......................................................................................................................159 Tabla 156.......................................................................................................................159 Tabla 157.......................................................................................................................160 Tabla 158.......................................................................................................................160 Tabla 159.......................................................................................................................161 Tabla 160.......................................................................................................................161 Tabla 161.......................................................................................................................162 Tabla 162.......................................................................................................................163 Tabla 163.......................................................................................................................164 Tabla 164.......................................................................................................................164 Tabla 165.......................................................................................................................165 Tabla 166.......................................................................................................................168 Tabla 167.......................................................................................................................169 Tabla 168.......................................................................................................................170 Tabla 169.......................................................................................................................171 Tabla 155.......................................................................................................................172 Tabla 171.......................................................................................................................173 Tabla 172.......................................................................................................................173 Tabla 158.......................................................................................................................174 Tabla 174.......................................................................................................................175 Tabla 175.......................................................................................................................176 Tabla 176.......................................................................................................................177 Tabla 177.......................................................................................................................178 Tabla 178.......................................................................................................................179 Tabla 179.......................................................................................................................180. 12.

(14) Tabla 180.......................................................................................................................180 Tabla 181.......................................................................................................................181 Tabla 182.......................................................................................................................181 Tabla 183.......................................................................................................................182 Tabla 184.......................................................................................................................182 Tabla 185.......................................................................................................................183 Tabla 186.......................................................................................................................183 Tabla 187.......................................................................................................................184 Tabla 188.......................................................................................................................185 Tabla 189.......................................................................................................................185 Tabla 190.......................................................................................................................186 Tabla 191.......................................................................................................................186 Tabla 192.......................................................................................................................186. 13.

(15) Índice de Figuras Figura 1. Logo Qhali Kay .................................................................................................. 1 Figura 2. Cushuro. ...........................................................................................................14 Figura 3. Mermelada de Camu Camu y Yacón. ...............................................................18 Figura 4. Canales de Venta. ............................................................................................19 Figura 5. Mermelada de Aguaymanto macerados en Pisco. ............................................19 Figura 6. Fotografía Focus Group 1. ................................................................................31 Figura 7. Fotografía Focus Group 2. ................................................................................34 Figura 8. Fotografía entrevista 1. .....................................................................................37 Figura 9. Fotografía entrevista 2. .....................................................................................40 Figura 10. Fotografía entrevista 3. ...................................................................................42 Figura 11. Publicidad. ......................................................................................................80 Figura 12. Logos – Sabor Fresa. .....................................................................................81 Figura 13. Logos –Sabor Piña. ........................................................................................81 Figura 14. Logos – Sabor Naranja. ..................................................................................82 Figura 15. Mermelada de frutas enriquecida con Cushuro Sabor a Fresa........................82 Figura 16. Precios de la Competencia. ............................................................................84 Figura 17. Expo alimentaria. ............................................................................................85 Figura 18. Mistura. ...........................................................................................................85 Figura 19. Página Web. ...................................................................................................86 Figura 20. Facebook. .......................................................................................................87 Figura 21. Revistas. .........................................................................................................88 Figura 22. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Fresa. ...................91 Figura 23. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Piña. .....................92 Figura 24. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Naranja. ................92 Figura 25.Organigrama Funcional....................................................................................94 Figura 26. Diagrama de Análisis de Proceso de Mermelada. .........................................113 Figura 27. PERT del proceso de Producción. ................................................................114 Figura 28. Marmita. ........................................................................................................129 Figura 29. Equipo Pasteurizador. ...................................................................................129 Figura 30. Lavadero 2 Pozas con escurrideros laterales. ...............................................130 Figura 31. Mesa mural con 2 niveles. ............................................................................130 Figura 32. Licuadora semiindustrial. ..............................................................................130 Figura 33. Conservadora de alimentos. .........................................................................131 Figura 34. Laptops. ........................................................................................................131 Figura 35. Impresora multifuncional. ..............................................................................131. 14.

(16) Figura 36. Estantería. ....................................................................................................131 Figura 37. Plano del centro de Operaciones. .................................................................136. 15.

(17) Índice de Anexos Anexo 1. Canvas ..........................................................................................................192 Anexo 2. Fuerza de Porter: Rivalidad entre competidores Actuales ..............................194 Anexo 3. Fuerza de Porter: Poder de Negociación de los clientes. ...............................195 Anexo 4. Fuerza de Porter: Poder de Negociación de los Proveedores. .......................196 Anexo 5. Amenaza de Productos Sustitutos. ................................................................197 Anexo 6. Amenaza de Competidores Potenciales. .......................................................198 Anexo 7. Preguntas Focus group. .................................................................................199 Anexo 8. Análisis Mermelada de Piña con Cushuro. .....................................................206 Anexo 9. Informe de ensayos Mermelada de frutas enriquecida con Cushuro. .............207.

(18) Capítulo I: Resumen Ejecutivo. El desarrollo del proyecto integrador, se proyecta evaluar la viabilidad de desarrollo de un producto a través de los desarrollos de los capítulos estudiados como el Análisis del Entorno Macro y Micro, plan estratégico, estudio de mercado, estudio legal, organizacional y técnico, así como la evaluación económica y financiera de proyecto.. Iniciamos la evolución del proyecto, definiendo el producto de mermelada de frutas enriquecida con Cushuro como una alternativa más para el consumo familiar diario, la diferenciación con respecto a los otros productos es el valor nutritivo que contiene y que brindaría una alimentación saludable y nutritiva para el consumidor final, el producto está dirigido a hombres y mujeres de edades entre 25 y 55 años de edad de los NSE A y B, evaluándose el mercado potencial, disponible, efectivo, objetivo así como la demanda proyectada.. Inversiones. Mercushuro. S.A.C.. comercializará. sus. productos. en. los. diversos. supermercados, mercados y bioferias con un precio de alrededor de S/. 9.50, la mermelada tendrá como base de materia prima el Cushuro y una fruta de agradable sabor como la fresa, piña o naranja para el consumidor, por lo que su denominación será: mermelada de frutas enriquecida con Cushuro, a través de encuestas y focus group se determinaron factores como criterios de segmentación, perfil del cliente y validación del nuevo producto.. Inversiones Mercushuro establece un Plan de Comercialización y Promoción agresiva desarrollando diversos canales de promoción como páginas WEB, Facebook, fanpage, revistas, logo, youtube, participación en feriasLa organización de empresa estará compuesta por personal administrativo, de ventas y de operación, iniciamos el año 2,019 con dos operarios y con un horizonte a 5 años con tres operarios.. En el desarrollo del estudio técnico, se determinaron el tamaño del proyecto, el proceso de producción, el programa de producción, así como los requerimientos de materia prima, insumos y mano de obra, adicionalmente se evaluó la tecnología para el proceso productivo, así como los factores del macro y micro localización de la planta productora y área administrativa..

(19) Nuestras ventas proyectadas para el año 2,019 corresponden a un total de S/1, 011,886 y para el año 2,023 ascenderán a S/1, 899,718.. El financiamiento del proyecto está compuesto de un 40% de financiamiento bancario y de un 60% de capital propio. Mediante el CAPM obtuvimos un COK para el inversionista de 23.77% y un WACC de 25.18% ello considerando un costo de la deuda de 38.00%.. El VANE proyectado de S/. 306,157 y una TIRE de 48.99%, con un periodo de recupero de la inversión de 3 años y 8 meses y un Valor Actual Neto Financiero (VANF) proyectado de S/. 355,216 y una TIRF de 57.57%, con un periodo de recupero de la inversión de 2 años y 10 meses.. Se analizó la sensibilidad de la demanda, precio y costo determinándose que de acuerdo a los indicadores proyectados el proyecto es viable..

(20) Capítulo II: Información general 2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. Razón Social: Inversiones Mercushuro S.A.C Razón Comercial: Qhali Kay. Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada. Logo:. Figura 1. Logo Qhali Kay Horizonte de evaluación Se consideró un horizonte de evaluación de 5 años para la implementación del proyecto “Mermeladas de Frutas enriquecida con Cushuro QHALI KAY”, iniciando sus operaciones en el 2019, en la cual, nuestro producto se encontraría en la etapa de introducción. Por otro lado, Mermelada de Frutas enriquecida con Cushuro QHALI KAY, será un producto innovador que ofrecerá un alimento rico en proteínas, minerales y altamente energético.. Para la implementación de este proyecto, se solicitará un financiamiento bancario, para la compra de maquinarias y suministros. La inversión inicial se contempla que se realizará en el año 2018. 2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. Actividad Económica Qhali Kay es una mermelada en base a frutas como la fresa, naranja y piña, azúcar y cushuro, la cual tiene un alto contenido de proteínas, calcio y fosforo, lo que dará origen a un producto innovador y con condiciones nutritivas superiores a una mermelada tradicional.. 1.

(21) Código CIIU-1030 Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas. Partida Arancelaria-2007.99.91.00 Confituras, jaleas y mermeladas.. 2.3. Modelo Canvas. La empresa Inversiones Mercushuro SAC, está representada a través de un modelo de negocio que visualiza en forma integral la distribución de las áreas de la empresa para brindar valor a sus clientes, en el Anexo 1. Se representa de manera gráfica la distribución de los bloques de segmentos de los clientes, propuesta de valor, canales, relaciones con el cliente, fuentes de ingresos, recursos clave, actividades clave, socios clave y estructura de costos. 2.4. Definición del Negocio. Qhali Kay es una empresa conformado por capital peruano, dedicada a la elaboración y comercialización de mermelada de frutas enriquecida con Cushuro, con la garantía de ofrecer al consumidor un producto de calidad, con buen sabor e innovador. El cushuro son cianobacterias que se reproducen en las lagunas alto andinas del Perú, se caracteriza por su contenido de fósforo y calcio para el fortaleciendo de los huesos, también ayuda a la coagulación de la sangre, garantizando el funcionamiento del corazón, los nervios y los músculos. Nuestro producto se comercializará a través de supermercados, mercados, bioferias y en las redes sociales, para lo cual contaremos con una planta a nivel piloto para la producción y almacenamiento.. Según, Maximixe 2012, mencionado por Pardo-Rojas 2014, el consumo de la mermelada se eleva por estacionalidad en la temporada escolar y en los últimos cuatro meses del año, ya que es un componente básico en las canastas navideñas. Según IPSOS 2013, menciona que, desde el año 2013, pasó a ser considerada un producto de alta penetración, pues se consume regularmente en más del 63% de los hogares limeños.. 2.5. Descripción del producto o servicio. Qhali Kay es una mermelada de frutas enriquecida con cushuro, la cual, tendrá como presentación un envase de vidrio con un contenido neto de 220 gr. La mermelada tendrá una coloración verdosa o amarilla dependiendo de la fruta y el dulzor estará expresado por el azúcar. La consistencia será pastosa o gelatinosa, obtenida por la cocción del cushuro y adición necesaria de pectina.. 2.

(22) 2.6. Oportunidad de negocio. De acuerdo al resultado de los Indicadores de Salud Materno Neonatal, Infantil y Articulado Nutricional de la Encuesta Demográfica y de Salud Familiar-ENDES 2016, elaborado por el INEI, se informa que aún existe 396 mil niños y niñas con desnutrición crónica en el país, si bien en los últimos 5 años disminuyó en 6.4 puntos porcentuales de 19.5% a 13.1%, sigue siendo un problema de salud nacional.. Es por ello que nuestro producto (Mermelada de frutas enriquecida con cushuro) le dará una alternativa más a los niños que se encuentran dentro de ésta estadística, y de una u otra manera mejoraría su calidad de vida, salud y nutrición, ya que esta alga, es resaltada por su contenido de proteínas y nutrientes. El cushuro tiene grandes propiedades alimenticias, en la cual, Su composición química está distribuida de la siguiente manera: proteínas 57%, carbohidratos 43%, nitrógeno 15%, sulfato 14%, calcio 2%, entre otros componentes.. Además, son seres vivos que se reproducen solos en las zonas alto andinas y pueden sustituir a las carnes y pescados. Es fuente de micronutrientes, es rica en carbohidratos y nitrógeno. Sirve para ayudar a corregir el estreñimiento, la anemia, fortalecer y formar huesos fuertes y sanos, ayuda a la prevención de la osteoporosis, coagulación de la sangre, garantiza el funcionamiento de los nervios, músculos y el corazón. El cushuro tiene más proteínas que la carne, más calcio que la leche y más hierro que la misma lenteja. Es por ello que hemos decidido producir mermeladas de frutas enriquecidas con cushuro en presentaciones ricas y atractivas.. 3.

(23) Tabla 1 Composición del Cushuro Componente. Cantidad (%). Energía (Kcal). 24.2. Agua (%). 15.1. Proteínas (%). 29. Grasa (%). 0.5. Carbo-hidratos (%). 46.9. Ceniza (%). 8.5. Cálcio (mg). 14.7. Fosforo (mg). 64. Hierro (mg). 83.6. Sodio (mg). 1021. Potasio (mg). 483. Tiamina (mg). 0.2. Rivoflavina (mg). 0.41. Fuente: Collazos (1996). Según la información brindada por el Ministerio de la Producción, la producción de mermeladas de frutas en el Perú fue descendiendo desde 1997 hasta el 2000. En el año 2001 comenzó a ascender dicha producción, siendo así que para el año 2002 la producción de mermeladas en el Perú ascendió a 204 TM.. De acuerdo al artículo publicado en el Diario Gestión, las exportaciones de mermeladas y purés peruanos a EEUU vienen incrementándose en los últimos años, en el periodo 2102-2015 aumentaron alrededor del 5%. Adicionalmente, durante los cinco primeros meses del 2016, las exportaciones peruanas de este producto han incrementado en 17.2%, dejando constancia que el consumo de la mermelada es positiva y va en ascenso.. 2.7. Estrategia genérica de la empresa. Inversiones Mercushuro SAC, planteará una estrategia de diferenciación, ya que se ofrecerá una mermelada de frutas enriquecida con productos nuevos y naturales como el CUSHURO, el cual, aporta propiedades nutricionales como un alto nivel de proteína, además de proporcionar macro elementos como calcio y hierro.. 4.

(24) La mermelada de frutas enriquecida con Cushuro Qhali Kay contará con macro elementos esenciales para un correcto funcionamiento del organismo como hierro y calcio que serán beneficiosos para el consumidor en especial para aquellas personas que buscan una alimentación saludable en base a productos naturales.. 5.

(25) Capitulo III: Análisis del Entorno. 3.1. Análisis del Macro entorno. 3.1.1. Del País. 3.1.1.1. Capital,. ciudades. importantes,. superficie. y. número. de. habitantes. Se observa en el cuadro que la ciudad de Lima concentra la mayor cantidad de población del país. Por lo cual, se vuelve un mercado bastante atractivo. Así mismo, Lima es una ciudad diversa, abierta a acoger nuevos productos en su mercado. Es por ello, que muchos emprendimientos se han venido desarrollando en la capital. A la vez que el mercado limeño es diverso en productos y servicio; lo cual facilita la introducción de nuevos emprendimientos. Nuestra idea de negocio, Mermelada enriquecida con Cushuro, de características de consumo masivo y de propiedades que influyen positivamente en la salud se proyecta a ser un producto Interesante al público en general y creemos que tendrá una receptividad importante en el mercado de nuestra capital. Tabla 2 Macro entorno económico del Perú – Periodo 2016. Superficie. País de Origen y. Capital. Destino. Ciudades. en. Importantes. Kilómetros cuadrados. Número de. Número de. habitantes. habitantes. Perú. Lima. 31,488,625. 9,985,664. Lima, Arequipa, Perú. Lima. Trujillo,. 1,285,215.60. Cusco, Piura y Tarapoto.. Fuente: INEI – Perú.. 3.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y población económicamente activa. El mercado peruano y en específico limeño es un mercado interesante en cuanto a cantidad de población y su crecimiento.. 6.

(26) Tabla 3 Tasa de Crecimiento Poblacional. Tasa de crecimiento Año. Población. de la población %. 2012. 30,135,875. 1.13. 2013. 30,475,144. 1.13. 2014. 30,814,175. 1.11. 2015. 31,151,643. 1.1. 2016. 31,488,625. 1.08. Fuente: INEI – Perú.. El ingreso per cápita tiene un crecimiento permanente; lo cual, permite a los consumidores tener mayor capacidad de adquisición y comprar nuevos productos, se presenta una variación porcentual de 11,2 entre el año 2,012 al 2,016.. Tabla 4 Ingreso Per cápita. Ingreso Año. Real per cápita (Soles). 2012. 899. 2013. 906. 2014. 915. 2015. 918. 2016. 947. Fuente: INEI – Perú.. La población económicamente activa en la capital limeña es de más de 5 millones de habitantes. Lo cual, se traduce a gran cantidad consumidores con capacidad adquisitiva. Por lo cual, el mercado limeño es sumamente atractivo.. 7.

(27) Tabla 5 Población Económicamente Activa (PEA). Población Económicamente Activa (PEA) Año. Perú. Lima. 2011. 15 949.1. 4 990.3. 2012. 16 142.1. 5 107.0. 2013. 16 328.8. 5 078.9. 2014. 16 396.4. 5 062.4. 2015. 16 498.1. 5 182.7. Fuente: INEI – Perú. 3.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. La balanza comercial de los últimos años no ha sido favorable a las exportaciones, principalmente por la caída de las exportaciones tradicionales. Sin embargo, no existe una amenaza con relación a importaciones de productos similares a nuestro proyecto.. Tabla 6 Balanza Comercial. Exportaciones Importaciones Año. Balanza Comercial. (Millones de. (Millones de. dólares). dólares). 2012. 47,411. 41,018. 6393. 2013. 42,861. 42,356. 504. 2014. 39,533. 41,042. -1509. 2015. 34,414. 37,331. -2916. 2016. 37,020. 35,132. 1888. (Millones de dólares). Fuente: BCRP Data.. 3.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio y Riesgo país. El productor bruto interno del país ha tenido un crecimiento constante; sin embargo, en los años 2,014 y 2,015 una ligera caída y para el año 2,016 una subid, se espera que en los próximos años la economía peruana pueda reactivarse y crecer constantemente.. 8.

(28) Tabla 7 Producto Bruto Interno. Tasa Anual de. Año. Crecimiento (%). 2012. 6. 2013. 5.8. 2014. 2.4. 2015. 3.3. 2016. 4. Fuente: BCR.. La tasa de inflación ha sido constante en los últimos años; lo cual, permite una estabilidad en los consumidores quienes a su vez pueden optar por nuevos productos.. Las tasas de interés y el tipo de cambio se han mantenido estables. Dicha estabilidad fomenta el crédito para la apertura de nuevos negocios.. El tipo de cambio presenta una tendencia al alza con un 3.38 para el año 2,016, con respecto al riesgo país, se mantenido en 2.09 para el año 2,106 evidenciándose la estabilidad del país para desarrollar negocios.. Tabla 8 Tasa de inflación. Variación Año. Promedio Anual. 2012. 3.7. 2013. 2.8. 2014. 3.2. 2015. 3.5. 2016. 3.6. Fuente: BCRP Data.. 9.

(29) Tabla 9 Tasa de interés. Año 2012. 2013. 2014. 2015. 2016. TAMN (%). TAMEX (%). 19.06. 8.19. 16.02. 7.96. 16.26. 7.60. 16.26. 7.89. 17.91. 7.46. Fuente: BCRP Data.. Tabla 10 Tipo de cambio y Riesgo país. Tipo de Año. cambio Soles a. Riesgo País. Dólares 2012. 2.64. 1.57. 2013. 2.7. 1.62. 2014. 2.84. 1.62. 2015. 3.19. 2.01. 2016. 3.38. 2.09. Fuente: BCRP Data. 3.1.2. Del Sector. 3.1.2.1. Mercado Internacional. En base a los resultados de un estudio realizado por la empresa consultora Euro-monitor Internacional (2016), se estima que las ventas de mermeladas mantendrán su crecimiento durante los próximos años. Las exportaciones de mermeladas peruanas a Estados Unidos siguen incrementando año a año, como ejemplo durante el período 2012-2015 las ventas aumentaron en un 5% aprox. alcanzando montos mayores a los 5 millones de dólares, esta información fue. 10.

(30) brindada por la Oficina Comercial del Perú (OCEX) en Los Ángeles (Estados Unidos).. La exportación de mermeladas está basada principalmente en dos frutas: uva y fresa, cubriendo cerca del 85% de la producción, la naranja y demás frutos están dentro del 15% restante, entre los cuales se están incluyendo frutos naturales no tradicionales como camu camu, cocona, aguaymanto los cuales están experimentando una. gran. acogida. entre. los. consumidores. principalmente. estadounidenses; inclusive se ofrecen alternativas sorprendentes como mermeladas de alcachofa y ají amarillo. Es por ello que se debe incrementar la calidad de los productos y mejorar la presentación de los mismos para estar a la altura de la competencia en el mercado donde participan países como Chile, México y Francia.. Según. resultados. emitidos. por. la. Comisión. de. Comercio. Internacional de Estados Unidos (USITC) las importaciones de este tipo de productos al mercado Norte Americano tuvieron un incremente de 3.1% en el año 2015 respecto al 2014 alcanzando ventas de más de 242 millones de dólares. En Estados Unidos se producen anualmente 500 millones de kilos aproximadamente de productos para untar entre mermeladas, mantequillas y otros teniendo un consumo per cápita de casi 2.2 kg por año. Los sabores de mermeladas más populares en este país son las de fresa, uva, frambuesa roja, naranja, manzana, albaricoque, melocotón y de mora; este tipo de productos presentados en frascos de vidrio principalmente, representan el 34% del total de ventas en la categoría de productos o alimentos para untar, el 17% corresponden a mermeladas de frutas y un 5.4% son mermeladas cítricas.. Por otro lado la Enciclopedia of American Industries afirma que la población infantil y juvenil está experimentando un importante aumento del consumo de mermelada, teniendo mayores ventas en la estación de otoño, la cual coincide con la época en donde los estudiantes regresan a sus colegios; adicionalmente The Grocer indica que la tendencia de consumo también aumenta en la. 11.

(31) temporada de vacaciones y feriados ya que las personas tienen más tiempo para disfrutar de la alimentación en horas de la mañana. 3.1.2.2. Mercado del consumidor. Según fuentes del INEI al 30 de junio del 2016 el Perú tiene una población de 31 millones 488 mil 625 personas, de los cuales el 50.1% son hombres y el 49.9% son mujeres, con una densidad de 24.5 personas por Km2.. En base a las regiones, en la Costa se tiene el 55.9% de la población, siendo más de la mitad de la población total, le sigue la Sierra con un 29.6% y la Selva con 14.5%, no obstante quien tiene mayor superficie territorial es la Selva con 775353 Km2 seguido por la Sierra con 353988 Km2 y la Costa con 150872 Km2.. Teniendo como referencia que entre Lima, La Libertad, Piura, Cajamarca y Puno constituyen el 53% de la población teniendo a Lima con la mayor cantidad de personas (9985664), en Lima son 7 los distritos que sobrepasan el umbral de los 400 mil habitantes entre los cuales podemos mencionar San Juan de Lurigancho, San Martín de Porres, Ate, Comas, Villa El Salvador, Villa María del Triunfo y San Juan de Miraflores.. En cuanto a los niveles socioeconómicos, según estimaciones de APEIM 2016 en base a datos de ENAHO 2015, la distribución de hogares en relación a su nivel socioeconómico se distribuye de la siguiente manera: . Nivel Socioeconómico A: 5.2%. . Nivel Socioeconómico B: 22.3%. . Nivel Socioeconómico C: 40.5%. . Nivel Socioeconómico D: 24.3%. . Nivel Socioeconómico E: 7.7%. Un estudio realizado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en los últimos meses del 2016 en Lima, el ingreso. 12.

(32) mensual en las familias alcanzó un promedio de S/. 1692 y aumentó un 5.2% en relación al año 2015. En el caso de las mujeres se logró un aumento mayor comparando con el incremento de los ingresos de los hombres, en las mujeres aumentó un 7.8% mientras que en los hombres sólo 3.9%, pero se sigue manteniendo una diferencia en los ingresos, las mujeres ganan el 72% del ingreso de los hombres. Otro punto a destacar es que las personas que estudiaron carreras técnicas aumentaron su ingreso en 3.2% y quienes no la tienen o solo primaria en 1.2%.. El comportamiento de la economía peruana en el segundo trimestre del 2017, el consumo final privado aumentó en 2.0%, el consumo del gobierno en 2.1%, las exportaciones de productos y servicios aumentaron en 11.7% y las importaciones se elevaron en 7.1%, todo ello se desarrolla dentro de un contexto del mercado internacional favorable; para las exportaciones los resultados se deben al incremento de los volúmenes exportados de productos tradicionales (13.8%), productos mineros (8.7%),pesqueros (35,7%), petróleo y gas natural (29,6%) y el resto productos no tradicionales (12.2%).. 3.1.2.3. Mercado de proveedores. En nuestro caso para la producción de mermelada, es necesario una serie de insumos teniendo a la fresa, piña, naranja y el cushuro como los principales elementos para la elaboración del mismo, es por ello que los proveedores de estos y demás insumos secundarios son importantes para el desarrollo de este producto.. Para el caso de la fruta (fresa, piña y naranja) y el alga (cushuro) hay diversos factores que afectan el precio de los insumos y mucho depende de la oferta y la demanda del mismo.. Alguno de los factores que podemos mencionar son:  La estación en que se cultivan los insumos, mientras exista cosecha a lo largo del año, el precio se mantendrá estable, hay algunos cultivos que sólo salen en determinadas épocas del año.. 13.

(33)  Temperatura; hay cultivos que se mantienen mejor en el tiempo cuando están a determinada condición meteorológica, hay algunos. que. necesitan. altas. temperaturas,. otros. bajas. temperaturas y otros no se ven afectados a esta condición.  Perecibilidad; es el tiempo que la fruta o vegetal puede mantener su estado como para ser consumido.  Calidad; definitivamente a mayor calidad del producto, el precio será mayor en comparación al de baja calidad (color, tamaño, sabor, olor, etc.).  Puntos de distribución, si es un producto no tradicional, se entiende que no es tan fácil de conseguir, en consecuencia, el precio también se modificará.. Figura 2. Cushuro. Proveedores:  Mercado Mayorista de Frutas – Lima  Avenida Pablo Patrón 430, La Victoria  Aromas del Perú S.A.- Lima  Jr. Zorritos Nro. 1014, Lima  Envases de Vidrio ENVISAC S.A.C.  Jirón Rufino Torrico 889-209  Mercado Unicachi  Av. Metropolitana 2450 cruce con Av. Los Ángeles (El Retablo Comas).  Mercado de Surquillo  Mercado de Magdalena  Jirón Bolognesi 504, Magdalena del Mar 15086. 14.

(34) 3.1.2.4. Mercado competidor. En la actualidad existen muchas empresas que fabrican mermeladas de frutas como fresa, uva, mango, papaya, maracuyá, piña, naranja entre otras frutas conocidas en el mercado pero aún no existen empresas que fabriquen mermeladas a base de cushuro, azúcar, fresa, piña y naranja en su preparación.. Definitivamente a nivel de competidores se tendrán diversas marcas que ya tienen un nombre y posición en el mercado, nuestro objetivo es promocionar nuestro producto resaltando el insumo novedoso como es el cushuro y las propiedades que éste brinda. Entre las principales. marcas. podemos. mencionar:. Universal,. Gloria,Fanny,Florida,San Jorge,A-1,Bell 3.1.2.5. Mercado distribuidor. La cadena de distribución de nuestra mermelada, se inicia desde los agricultores y campesinos, quienes cosechan y extraen la fresa, piña, naranja y el cushuro respectivamente, luego sus productos son comprados por intermediarios que acopian y colocan los productos en. mercados. mayoristas,. mercados. locales,. tiendas. y. supermercados; para luego procesarlos para la preparación de la mermelada; luego de tener el producto listo se distribuirán a los consumidores finales a través de supermercados, ferias naturistas, trato directo y redes sociales.. 3.1.2.6. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. La legislación peruana contempla la comercialización de productos comestibles naturales, dependiendo del tamaño de la empresa ésta puede. estar. inscrita. a. una. determinada. legislación. como. microempresa, pequeña, mediana y gran empresa. La legislación se adecuada a fomentar el desarrollo de las empresas brindando beneficios o disminuyendo sus obligaciones dependiendo de sus características. De lo cual, se puede mencionar que nuestro negocio en proyecto se enmarcaría en la legislación de una Pequeña empresa. Las principales leyes y reglamentos vinculados a nuestro proyecto son: Legislación Comercial, Código de comercio, Ley. 15.