PRESUPUESTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA PARA EL 2008

(1)

Contraloría General de la República

PRESUPUESTO DE LA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA

REPÚBLICA PARA EL 2008

Genaro Matute Mejía, Ph.D.

(2)

VISIÓN

“Ser la institución modelo del Estado, reconocida por sus sólidos principios éticos y el más competente nivel profesional, tecnológico y de conocimiento; que brinde a la población confianza y seguridad por el adecuado uso de los recursos públicos mediante un control oportuno y eficaz, y que fomenta un ambiente de honestidad y transparencia en el ejercicio de la función pública, contribuyendo al desarrollo integral del país”

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MISIÓN

“La Contraloría General de la República es el órgano superior del Sistema Nacional de Control que cautela el uso eficiente, eficaz y económico de los recursos del Estado, la correcta gestión de las operaciones de deuda pública, así como la legalidad de la ejecución del presupuesto del sector público y de los actos de las instituciones sujetas a control; coadyuvando al logro de los objetivos del Estado en el desarrollo nacional y bienestar de la sociedad peruana. Promovemos mejoras en la gestión pública, la participación ciudadana y la lucha contra la corrupción”.

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VALORES INSTITUCIONALES

Independencia _{Independencia}

Equidad _Equidad _Probidad

Probidad

Profesionalismo _{Profesionalismo}

Valores Institucionales_{Valores Institucionales}

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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

GENERALES

Fortalecer el Sistema Nacional de Control Promover la Erradicación de la Corrupción Modernizar y Ampliar el Control Gubernamental Lograr el Desarrollo Institucional

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Rol fiscalizador, dirigido a detectar las desviaciones en

captación, asignación y uso de los recursos del Estado por

parte de funcionarios y servidores públicos

Rol preventivo, de control, orientado a retroalimentar los

sistemas de gestión, fortalecer el control interno y

promover una cultura de honestidad en el ejercicio de la

función pública

Rol orientador, de carácter formador de la opinión

ciudadana con respecto al uso adecuado y eficiente de los recursos del Estado y de la efectividad e impacto de las

políticas nacionales

Rol rector, del Sistema Nacional del Control, con

atribuciones normativas de planeamiento, regulación y

supervisión de las operaciones de los órganos que lo

conforman

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ORGANIGRAMA FUNCIONAL

ACTUAL

Contralor General de la República Órgano de Control Institucional Gerencia General Escuela Nacional de Control Gerencia Central del Sistema Nacional de Control Gerencia Central de Desarrollo Gerencia Central de Control Sectorial Vicecontralor General Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana Secretaría General Gerencia Zonal Norte Gerencia Zonal Centro Gerencia Zonal Sur Procuraduría Pública

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ORGANIGRAMA MATRICIAL

Obras y Evaluación de Adicionales Gerencia Zonal Sur ORC Arequipa, Cusco, Puno, Abancay y Tacna Gerencia Zonal Centro ORC Lima-Callao, Ica, Huancayo, Huaraz y Huánuco Gerencia Zonal Norte

ORC Piura, Chiclayo, Iquitos, Moyobamba, Cajamarca y Trujillo Gerencia Central de Control Sectorial Medio Ambiente y Patrimonio cultural Contrataciones y Adquisiciones Programas Sociales Seguimiento Presupuestal Auditorías Informáticas Obras y Evaluación de Adicionales Gerencia Zonal Sur ORC Arequipa, Cusco, Puno, Abancay y Tacna Gerencia Zonal Centro ORC Lima-Callao, Ica, Huancayo, Huaraz y Huánuco Gerencia Zonal Norte

ORC Piura, Chiclayo, Iquitos, Moyobamba, Cajamarca y Trujillo Gerencia Central de Control Sectorial Medio Ambiente y Patrimonio cultural Contrataciones y Adquisiciones Programas Sociales Seguimiento Presupuestal Auditorías Informáticas

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ORGANIGRAMA FUNCIONAL 2008

Contralor General de la República Órgano de Control Institucional Gerencia General Escuela Nacional de Control Gerencia Central Normativa Gerencia Central de Desarrollo Gerencia Central de Control Vicecontralor General Gerencia Central del Sistema Nacional de Control Secretaría General Gerencia Zonal Norte Gerencia Zonal Centro Gerencia Zonal Sur Procuraduría Pública Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana

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ESTRATEGIA INTEGRAL

DE CONTROL

Nivel de corrupción Acciones Anticorrupción Auditorías Financieras Control de Gestión Análisis de Políticas de Estado Formas de intervención

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Acciones

Anticorrupción Eficiencia y Valor por dinero Impacto futuro

Desempeño

Prevención

Fortalecimiento

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ACCIONES ANTICORRUPCIÓN

• Acciones de Legalidad o cumplimiento • Actuación de los OCIs

• Acciones Rápidas

• Fortalecimiento de las ORC

• Fiscalización de Declaraciones Juradas • Apoyo técnico al Sistema de

Administración de Justicia • Apoyo a los OCIs

• Operativos Especiales • Auditorías Financieras

• Inteligencia Anticorrupción

• Control de las Fuerzas Armadas y Policiales

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DESEMPEÑO

• Evaluación de Gestión

• Cumplimiento de convenios de gestión por resultados

• Promoción de control interno • Manejo Medio Ambiental y de

Patrimonio Cultural

• Evaluación de Programas Sociales • Informes previos de deuda pública • Informes de Rendición de Cuentas • Control de Concesiones y

privatizaciones

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PREVENCIÓN

• Control preventivo a nivel de Entidad o Veedurías

o Promoción del Control Interno o Entrenamiento / Capacitación o Consultas, entre otros.

• Control Preventivo a nivel General

(Estrategia Preventiva Anticorrupción) o Seguimiento de inversiones (shock,

FORSUR, emergencia, Ppto. Público) o Programa Juega Limpio

o Veedurías Ciudadanas

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ESTRATEGIA PREVENTIVA

ANTICORRUPCIÓN

Sistema de Administración Justicia Policía Nacional Empresas Privadas Sociedad Civil Congreso de la República Sector Público Ejecutivo

EPA

Entidades de Control y Supervisión Niñez y Juventud

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PRESUPUESTO DE LA CGR CON RESPECTO AL PRESUPUESTO NACIONAL

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PRESUPUESTO CGR RESPECTO AL PRESUPUESTO NACIONAL DEL SECTOR

PÚBLICO - AÑO 2008

(En millones de nuevos soles y porcentajes)

Gobierno Gasto Corriente Gastos de _Capital Servicio de _Deuda Total

Gobierno Nacional 28.946.612.888 7.380.562.501 12.275.336.331 48.602.511.720 Gobiernos Regionales 8.858.074.058 2.707.163.879 480.391 11.565.718.328 Gobiernos Locales 5.177.965.003 5.414.468.304 289.123.439 10.881.556.746 Total Presupuesto 42.982.651.949 15.502.194.684 12.564.940.161 71.049.786.794 100%

Entidad Gasto Corriente Gastos de _Capital Servicio de _Deuda Total

Contraloría General 165.211.376 15.532.962 - 180.744.338 0.25%

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EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2007 - 2008:

SECTOR PÚBLICO Y CGR

(En nuevos soles y porcentajes)

Sector PPTO 2007 PPTO 2008 Variación (%)

Sector Público - SP 61.626.985.652 71.049.786.794 13,26%

Contraloría

General PPTO 2007 PPTO 2008 Variación (%)

Presupuesto 160.408.756 166.889.000 3,88%

Demanda Adicional 44.278.294

(19)

EJECUCIÓN

2007

(20)

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31.AGO.2007

FUENTE: Gerencia de Finanzas

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos Ordinarios

(En miles de nuevos soles y porcentajes)

Monto Ejecutado

Gastos Corrientes 154,574 161,096 113,148 70,2%

Personal y Oblig. Sociales 82,461 86,209 59,401 68,9%

Obligaciones Previsionales 28,579 28,579 20,383 71,3%

Bienes y Servicios 19,147 20,954 14,968 71,4%

Otros Gastos Corrientes 24,387 25,354 18,396 72,6% Gastos de Capital 5,834 7,754 1,151 14,8%

Inversiones 3,577 3,635 0,355 9,8%

Otros Gastos de Capital 2,257 4,119 0,796 19,3% TOTAL 160,408 168,850 114,299 67,7%

Grupo Genérico Presupuesto Inicial

Presupuesto

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DETALLE

PRESUPUESTAL

2008

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EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE CGR

CATEGORÍA DE GASTO 2006 % 2007 % 2008 %

Personal y Oblig. Sociales 81,81 52,3% 82,46 51,4% 90,05 54,0% Obligaciones Previsionale 28,19 18,0% 28,58 17,8% 26,90 16,1% Bienes y Servicios 19,70 12,6% 19,15 11,9% 20,33 12,2% Otros Gastos Corrientes 24,39 15,6% 24,39 15,2% 23,79 14,3%

Total Gastos Corrientes 98,6%154,08 154,57 96,4% 161,07 96,5% Inversiones - 3,58 2,2% _3,58 2,1% Otros Gastos de Capital 2,26 1,4% 2,26 1,4% 2,24 1,3%

Total Gastos de Capital 2,26 1,4% 5,83 3,6% 5,82 3,5%

TOTAL GENERAL 156,34 100% 160,41 100% 166,89 100% FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS ORDINARIOS

(23)

PROPUESTA PRESUPUESTO MEF-2008

Categoría y Grupo

Genérico de Gasto OrdinariosRecursos

Recursos Directamente Recaudados Operaciones Oficiales de Crédito Externo (BID) Propuesta de Presupuesto 2008 % 5. Gastos Corrientes 161,071,119 4,140,257 - , - 165,211,376 91,4 1.Personal y Oblig. Sociales 90,047,426 - . - - , - 90,047426 49,8 2.Oblig. Previsionales 26,902,000 - . - -, - 26,902,000 14,9 3. Bienes y Servicios 20,327,012 2,526,105 -,- 22,853,117 12,6 4. Otros Gastos Corrientes 23,794,681 1,614,152 -, - 25,408,833 14,1 6. Gastos de Capital 5,817,881 115,081 9,600,000 15,532,962 8,6 5. Inversiones 3,577,000 -.- 9,600,000 13,177,000 7,3 7. Otros Gastos de Capital 2,240,881 115,081 -,- 2,355,962 1,3 TOTAL PLIEGO 166,889,000 4,255,338 9,600,000 180,744,338 100

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PRESUPUESTO DE CGR A NIVEL DE PROGRAMA PRESUPUESTAL - AÑO 2008

Programa Monto S/. % Administración 20.133.627 11,14% Fiscalización Financiera y Presupuestal 121.381.489 67,16% Planeamiento Gubernamental 12.327.222 6,82% Previsión 26.902.000 14,88% Total en S/. 180.744.338 100,00%

(25)

PRESUPUESTO DE CGR A NIVEL DE SUB PROGRAMA PRESUPUESTAL - AÑO 2008

Programa Monto S/. % Administración Administración General 20.133.627 11,14% Fiscalización Financiera y Presupuestal Control Externo 117.805.545 65,18% Capacitación, E. y P. RRHH 3.575.944 1,98% Planeamiento Gubernamental

Defensa Derechos Constitucionales 1.696.861 0,94%

Supervisión y Coordinación Superior 9.843.221 5,45%

Cooperación Internacional 787.140 0,44%

Previsión

Previsión Social al Cesante y Jubilado 26.902.000 14,88%

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DEMANDA

ADICIONAL

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NATURALEZA DE LA DEMANDA ADICIONAL • Jefes de OCI`s (Municipalidades

Provinciales y Distritales con altos ingresos de canon)

• Nuevas Oficinas Regionales de Control (Tumbes y Ucayali)

• Control Preventivo:

o Veedurías ( continuación Shock de inversiones Ene-Mar 2008)

o Seguimiento de principales proyectos de inversión

o FORSUR

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REQUERIMIENTOS PRESUPUESTALES 2008

FUENTE: GERENCIA FINANZAS

5. Gasto Corriente 161,071,119 42,482,573 203,553,692 1.Personal y Obligaciones S i l 90,047,426 27,402,265 117,449,691 2.Obligaciones Previsionales 26,902,000 26,902,000 3. Bienes y Servicios 20,327,012 7,314,098 27,641,110 4. Otros Gastos Corrientes 23,794,681 7,766,210 31,560,891

6. Gastos de Capital 5,817,881 1,795,721 7,613,602

5. Inversiones 3,577,000 3,577,000 7. Otros Gastos de Capital 2,240,881 1,795,721 4,036,602

TOTAL PLIEGO 166,889,000 44,278,294 211,167,294 Presupuesto Requerido 2008 Categoría y Grupo Genérico de Gasto Demanda Adicional CGR Propuesta MEF

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DEMANDA ADICIONAL

(PAGO DE DEVENGADOS - PENSIONISTAS) SENTENCIA JUDICIAL

FUENTE: Gerencia RRHH –Junio 2007

5. GASTOS CORRIENTES 240.204.220

1. Personal y Obligaciones Sociales

2. Obligaciones Previsionales 240.204.220 3. Bienes y Servicios

4. Otros Gastos Corrientes

TOTAL 240.204.220

Categoria y Grupo

(30)

DETALLE DEMANDA

ADICIONAL 2008

(31)

OBJETIVO:

Fortalecer el Sistema Nacional de Control para ejercer un control independiente del Gasto Fiscal a nivel descentralizado, frente al incremento de las transferencias de recursos desde el nivel central hacia los Gobiernos Regionales y Locales.

JUSTIFICACIÓN:

De 1,835 municipalidades, sólo 201 (11%) cuentan con un Órgano de Control Institucional y de éstos sólo 35 jefaturas han sido designadas por la Contraloría, lo cual no garantiza una cobertura significativa de las inversiones locales, ni el ejercicio de un control independiente. La transferencia de S/. 16,000 millones para los GR y GL, exige reforzar la independencia del control interno, mediante la designación de 121 jefes de OCI en las Municipalidades Provinciales y 65 en las Municipalidades Distritales, especialmente aquellos receptores de canon

DESIGNACIÓN DE 186 JEFES DE OCI’s EN GOBIERNOS LOCALES

REQUERIMIENTO:

Personal y Obligaciones Sociales 14’443,800

Bienes y Servicios 832,600

Otros Gastos Corrientes 4’126,800

TOTAL S/. 19’403,200

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NUEVAS SEDES - OFICINAS REGIONALES DE CONTROL

OBJETIVO

Continuar con el proceso de desconcentración institucional, con la apertura de dos nuevas Oficinas Regionales de Control en la ciudades de Ucayali y Tumbes

JUSTIFICACIÓN

En aplicación a lo dispuesto por la Tercera Disposición Transitoria de la Ley Nº27785. Se consideran las Transferencia de recursos dentro del ámbito de las ORC

(33)

Control Preventivo a los Principales Proyectos de Inversión

1. El Proyecto de Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2008, formula un presupuesto para los rubros Inversiones (Gastos de Capital) y Bienes y Servicios (Gastos Corrientes) ascendente a S/. 24 790 075 941; los que se desagregan de la siguiente forma:

9 Inversiones S/. 13 141 630 074,00

9 Bienes y Servicios S/. 11 648 445 867,00

2. Dada la magnitud de los recursos presupuestados para el año fiscal 2008 y recogiendo la experiencia lograda en el seguimiento del Shock de Inversiones, la Contraloría General de la República priorizará en función a la materialidad, los Proyectos / Obras que serán sujetos de Control Preventivo en la modalidad de Veedurías (proceso de selección y ejecución contractual); así como, del Seguimiento en Línea del estado situacional de los mismos.

(34)

OBJETIVO:

Desarrollar control preventivo en el manejo de los recursos de los principales proyectos correspondientes al ejercicio presupuestal 2008

REQUERIMIENTO:

66 profesionales Especializados (Ingenieros) 4’575,338

Bienes y Servicios 3’447,176

Otros Gastos Corrientes 1`279,878

Otros Gastos de Capital 698,000

TOTAL S/. 10’000,392

CONTROL PREVENTIVO

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Continuidad del Control Preventivo 1. El Control Preventivo desplegado durante el año 2007, se

ha realizado a los siguientes conceptos del Crédito Presupuestario Aprobado por la Ley Nº 28979, cuyo Marco Presupuestal total asciende a S/. 844 218 016,00 (Conceptos 1, 2, 7 y 8).

2. Al 30.Set.2007, el avance logrado en la ejecución presupuestal de los recursos antes citados, a nivel de Girado equivale al 51% del Marco Presupuestal total, es decir, S/. 431 618 963,19.

3. Al 30.Set.2007, los Sectores involucrados en el Shock de Inversiones se ha comprometido el 67% del Marco Presupuestal total, es decir, S/. 562 196 046,32.

4. Se estima que al 31.Dic.2007, los Sectores encargados de la ejecución de las Actividades/Proyectos logren comprometer el saldo, es decir, el 33% restante equivalente a S/. 282 021 969,68; y parte importante se ejecuta a nivel girado durante el I Trimestre 2008, aproximadamente el 34% del Marco Presupuestal total.

(36)

JUSTIFICACIÓN:

Mediante Decreto de Urgencia Nº 026-2007 se crea el fondo de reconstrucción asignando inicialmente S/. 100,000,000 (CIEN MILLONES Y 00/100 NUEVOS SOLES)

CONTROL PREVENTIVO DE TRANSFERENCIA FONDO RECONSTRUCCION DEL SUR - FORSUR

OBJETIVO:

Realizar control preventivo y concurrente de los recursos transferidos al FORSUR para la reconstrucción de las ciudades destruidas en el ultimo sismo del 15 de Agosto ( Ica, Pisco, Chincha y Cañete)

REQUERIMIENTOS:

Profesionales Especializados 915,000

Bienes y Servicios 689,600

Otros Gastos y Gastos de Capital 395,600

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EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO GENERAL

OBJETIVO

Verificar la transparencia en el uso de los recursos públicos mediante el seguimiento y evaluación de la ejecución y el cumplimiento de metas físicas aprobadas en el Presupuesto General de la República.

JUSTIFICACIÓN

Realizar el seguimiento y evaluación del Presupuesto General de la República en coordinación con la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso de la República

(38)

PRESUPUESTO 2008 (DEMANDA ADICIONAL)

FUENTE: Gerencia de Finanzas

Jefes OCI's Nuevas Fiscaliz. Shock Control Prev. Evaluación y

Munic. Oficinas Proyectos de FORSUR Seguimiento TOTAL Prov. Regionales Inversion inversiones Ppto Gral

5, GASTOS CORRIENTES 19.403.200 2.356.648 9.302.392 5.470.853 1.860.600 4.088.680 42.482.373

1. Personal y Obl, Soc. 14.443.800 1.677.157 4.575.338 2.668.130 915.000 3.122.840 27.402.265

2. Oblig. Previsionales 0

3. Bienes y Servicios 832.600 227.134 3.447.176 2.043.788 689.600 73.600 7.313.898 4. Otros Gastos Corrientes 4.126.800 452.357 1.279.878 758.935 256.000 892.240 7.766.210

6. GASTOS DE CAPITAL 0 304.264 698.000 413.857 139.600 240.000 1.795.721

5. Inversiones 0

7. Otros Gastos de Capital 304.264 698.000 413.857 139.600 240.000 1.795.721

19.403.200 2.660.912 10.000.392 5.884.710 2.000.200 4.328.680 44.278.094 TOTAL PLIEGO:

Categoría y Grupo Genérico de Gasto

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Propuestas para el Proyecto de Ley

Nº 1543/2007-PE Ley de

Presupuesto del Sector Público

para el Año Fiscal 2008

EXCLUSIÓN DE LA CGR DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD Y RACIONALIDAD

Eliminar la mención de la CGR en el art. 3º del Proyecto de Ley Nº 1543/2007-PE, en consideración a la autonomía económica que le reconoce el art. 34º de la Ley Nº 27785.

ACCESO A LAS BASES DE DATOS

Incorporar en forma definitiva la disposición prevista en la Vigésima Novena Disposición Final de la Ley Nº 28927, que obliga a todos los organismos y entidades públicas a brindar

acceso directo a la CGR a la información contenida en sus bases de datos.

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CONCLUSIONES

• El presupuesto presentado por el MEF al Congreso de la República es de 180 millones

• El presupuesto adicional requerido por la Contraloría general es de 44 millones para ejercer las labores de control y 240 millones para atender la demanda de los pensionistas

• Se recomienda aprobar los requerimientos presupuestales, exceptuar de las normas de austeridad a la CGR y establecer el acceso a las bases de datos del Sector Público de manera permanente.