FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION

(1)

Municipalidad Distrital de Santa Anita Órgano de Control Institucional

FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION

Nombre de la Entidad Nombre del Órgano Informante

Municipalidad Distrital de Santa Anita Órgano de Control Institucional MDSA

PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 05 de enero de 201 5 AL: 30 de junio de 201 5

n° de informe

Nombre del Informe

_{Recomendación}

Número de

(1) Recomendación

(2) Situación

046-2006-3-0360 Informe Largo Financiero SOA • Ángel López Aguirre & Asociados - Periodo 2005

Disponer que la Gerencia de Desarrollo Urbano culmine con la ejecución de las liquidaciones de las obras en curso materia de observación, otorgándole las facilidades para que se nombre una Comisión para realizar esta labor, las cuales deben ser transferidas a Infraestructura Pública efectuándose los cálculos por depreciación desde la fecha que dichas obras se culminaron y entraron en uso.

Disponer que el Área de Personal, tome medidas inmediatas fijando plazos para que los funcionarios servidores y Administrativos cumplan con las rendiciones de cuentas documentadas correspondiente al ejercicio 2005, dentro de los plazos establecidos. Disponer que la Subgerencia de Contabilidad y la Unidad de Integración Contable procedan a efectuar el análisis de la Cuenta Intangibles, partiendo de los auxiliares estándares y los comprobantes de pago respectivos.

Implementada

En Proceso

Impiementada

048-2006-3-0360 Informe Largo de Gestión SOA Ángel López Aguirre & Asociados - Periodo 2005

Disponer que el Área de Abastecimiento y Asesoría Legal agilicen los trámites para poder contar con los títulos de propiedad de los bienes inmuebles en uso de la Municipalidad.

En Proceso

045-2007-3-0360 Informe Largo Financiero SOA Ángel López Aguirre & Asociados - Periodo 2006

Disponer que la Gerencia de Desarrollo Urbano proceda a efectuarlas liquidaciones de las obras culminadas y en funcionamiento identificándose cada una de las obras ejecutadas documentariamente y físicamente su existencia efectuándose el Acta respectiva".

Implementada

025-2009-3-0450 Informe Largo Financiero SOA Caldas Miranda & Asociados Contadores Públicos Sociedad Civil

Periodo 2007-2008

Que el Gerente General disponga al Gerente de Administración se recopile todos los antecedentes documentados y se trasladen al Gerente de Asesoría Jurídica a efectos que evalúe las acciones legales que sean pertinentes de acuerdo al marco legal vigente en estos casos.

(2)

Nombre de la Entidad Municipalidad Distrital de Santa Anita PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 05 de enero de 2015 AL: 30 de junio de 2015

Nombre del Órgano

Informante Órgano de Control Institucional MDSA

n° de Informe

Nombre del Informe

Número de

Recomendación

(1) Recomendación

(2) Situación

Que el Gerente General en coordinación con el Gerente de Infraestructura, la Gerencia de Asesoría Jurídica y el Gerente de Administración, elaboren un cronograma de acción para cumplir con realizar las liquidaciones de los contratos de obras ejecutadas, que permita su aprobación de los costos incurridos y sustentar el registro contable, merituando la necesidad de tercerizarsu ejecución.

Que el Gerente General disponga que el Gerente de Asesoría Jurídica presente un cronograma de actividades para culminar con el saneamiento físico legal de los terrenos observados para lograr su inscripción en el plazo más breve"

Que el Gerente General disponga al Gerente de Administración ejerza una supervisión más efectiva en la elaboración de análisis de cuentas y proporcione los recursos necesarios para que en el más breve plazo se realicen los trabajos necesarios para detallar el contenido de las cuentas observadas, realizando las regularizaciones contables debidamente sustentadas*.

La imptementación de las recomendaciones incluidas en el Memorándum de Control Interno presentado

Implementada

Pendiente

Implementada

En Proceso

049-2010-3-0456 Informe Largo de auditoría de los Estados Financieros SOA

Santivañez Guarniz y Asociados, período 2009

Que se nombre una comisión que permita la elaboración de los análisis de los estados financieros y la depuración de los rubros contables.

Que se nombre una Comisión que elabore el catastro del distrito

Que se nombre una Comisión y una Directiva que permita la liquidación de obras terminadas que no han sido liquidadas que provengan de anteriores gestiones municipales".

Implementada

En Proceso

(3)

FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION

Nombre de la Entidad Municipalidad Distrital de Santa Anita PERIODO DE SEGUIMIENTO JDEL: 05 de enero de 2015 JAL: 30 de junio de 2015 [ Nombre del Órgano

n° de Informe

Nombre del Informe

Número de

Recomendación

(1) Recomendación

(2) Situación

Que se nombre una comisión que determine la recuperabilidad, provisión contable y decisiones sobre la cobrabilidad o castigo y control en cuentas de orden, de cuentas castigadas hasta agotar la gestión de cobranza de las mismas referentes a las cargas diferidas vencidas.

10

Que se prosiga con la habilitación urbana que permita un adecuado registro a nivel de Registros Públicos de todos los predios de la entidad; nombrando para el caso una comisión que conlleve a una pronta habilitación urbana de los mismos.

12

Que se elabore una directiva que disponga un inventario de los edificios y estructuras en forma periódica, y contemple su valorización adecuada en base a la NIC-SP"

En Proceso

Implementada

003-2013-3-0435 Informe Largo Financiero SOA Urbano Toledo & Asociados,

periodo 2010

Al Gerente General, en coordinación con el Gerente de obras y Desarrollo urbano y el Gerente de Administración, la conformación de una comisión encargada de analizar el saldo del rubro 1501 Edificios y Estructuras y realizar el inventario físico valorizado, con la finalidad de presentar el saldo real en cuanto importe y estructura, considerando que representa el rubro más importante de los Estados Financiero, que afecta el Dictamen de la Auditoria,

Al Gerente General, en coordinación con el gerente de Obras y Desarrollo Urbano y ei gerente de Administración, la conformación de una comisión encargada de analizar el saldo del rubro 1505, con la finalidad de presentar el saldo real.

10

Al Gerente General, ordene estableciendo plazos perentorios: Que el Gerente de Administración y la Subgerente de contabilidad, cumplan con presentar razonablemente las Notas a los Estados financieros, con narrativa explicativa de las variaciones y cumplimiento de las NIC aplicable al rubro de la Nota, de conformidad con lo establecido en las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público-NCSP-01.

RETOMADA

(4)

Nombre de la Entidad Nombre del Órgano Informante

Municipalidad Distrital de Santa Anita Órgano de Control Institucional MDSA

PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 05 de enero de 201 5 AL: 30 de junio de 2015

n° de Informe

Nombre del Informe

Número de

Recomendación

(1) Recomendación

(2) Situación

11

Al Gerente de Rentas, emitir una Resolución que apruebe la emisión de las cuponeras, adjuntando en medio magnética la información sustentatoria, la misma que debe ser remitida a la Gerencia de Administración para su adecuado registro contable. Asimismo, el Gerente de Administración debe ordenar a la Sub Gerente de Contabilidad la aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público NIC - SP 01, para el registro contable con la finalidad que la presentación de los Estados Financieros sea confiable.

12

Al Gerente de Administración en coordinación con la Subgerente de Contabilidad y el Subgerente de Logística y Servicios Generales, la conciliación de los valores de los bienes de la Entidad a fin de determinar las diferencias e incluir al valor histórico las cuentas ACM, regularizando la base de datos del área de Control Patrimonial. En lo sucesivo en las Actas de Conciliación de Bienes Patrimoniales se deberá contar con la participación del Jefe de Control Patrimonial.

13

Al Gerente de Administración disponga a la Subgerente de Contabilidad, la evaluación_{y análisis de la cuenta, con la finalidad de sincerar el saldo.}

14

Al Gerente de Administración, disponga a la Subgerente de Contabilidad la provisión de las sentencias ejecutoriadas con orden de pago, con la finalidad de evidenciar las obligaciones de la entidad en los Estados Financieros.

RETOMADA

periodo 2011

Al Gerente General, la implementación del control interno en la entidad, estableciendo mecanismos de control y monitoreo de la efectividad del mismo. Por otro lado disponga la implementación de las recomendaciones indicadas en los Memorando de Control Interno N° 01 y 03.

Al Gerente General, las acciones y coordinaciones necesarias para recuperar y/o regularizar la situación legal del inmueble cedido en uso al Ministerio Público."

En Proceso

(5)

FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION

n° de Informe

Nombre del Informe

Número de

Recomendación

(1) Recomendación

(2) Situación

Al Gerente General, en coordinación con el Gerente de Administración y las áreas encargadas de proporcionar información sustentatoria para el registro en los Estados Financieros, establecer directivas que garanticen que la información financiera sea registrada oportunamente y se eviten las omisiones.

"Al Gerente General, en coordinación con el Gerente de Obras y Desarrollo Urbano y el Gerente de Administración, la conformación de una Comisión encargada de analizare! saldo del rubro 1501 Edificios y Estructuras y realizar el inventario fisico valorizado, con la finalidad de presentar el saldo real en cuanto importe y estructura, considerando que representa el rubro más importante de los Estados Financieros, que afecta el Dictamen de Auditoria.

Al Gerente General, en coordinación con el Gerente de Obras y Desarrollo Urbano y el Gerente de Administración, la conformación de una Comisión encargada de analizar el saldo del rubro 1505, con la finalidad de presentare! saldo real."

Al Gerente de Rentas y Gerente de Administración, establecer procedimientos que garanticen el adecuado registro de la provisión de las cuentas de dudosa recuperación, en cumplimiento de la normativa vigente."

Al Gerente de Administración en su calidad de Presidente del Comité de Saneamiento, en coordinación con todos sus integrantes, continúen con el proceso de saneamiento contable, con la finalidad de sincerar las cuentas de los Estados Financieros. Asimismo, implementaren su totalidad las recomendaciones de auditoria de periodos anteriores."

Al Gerente de Obras y Desarrollo Urbano, la elaboración del Catastro de Predios del Distrito.

Implementada

En Proceso

(6)

Nombre de la Entidad Municipalidad Distrital de Santa Anita PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 05 de enero de 2015

n° de Informe

Nombre del Informe

_{Recomendación}

Número de

(1) Recomendación

(2) Situación

10

11

12

13

14

Que el gerente de Administración y la subgerente de contabilidad, cumplan con presentar razonablemente las notas de los Estados Financieros con narrativa explicativa de las variaciones y cumplimiento de las NIC-SP, aplicables al rubro de notas de conformidad con lo establecido en las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público NIC-SP 01,

Al Gerente de Rentas, emitir una Resolución que apruebe la emisión de las cuponeras, adjuntando en medio magnético la información sustentatoria, la misma que debe ser remitida a la Gerencia de Administración, para su adecuado registro contable. Asimismo, el gerente de Administración debe ordenar a la subgerente de Contabilidad la aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público NIC-SP 01, para el registro contable con la finalidad que la presentación de los Estados Financieros, sea confiable.

"Al Gerente de Administración en coordinación con la Subgerente de Contabilidad y el Subgerente de Logística y Servicios Generales, la conciliación de los valores de los bienes de la Entidad a fin de determinar las diferencias e incluir al valor histórico las cuentas ACM, regularizando la base de datos del área de Control Patrimonial, En lo sucesivo en las Actas de Conciliación de Bienes Patrimoniales se deberá contar con la participación del Jefe de Control Patrimonial."

"Al Gerente de Administración disponga a la Subgerente de Contabilidad, la evaluación y análisis de la cuenta, con la finalidad de sincerar el saldo.

Al Gerente de Administración disponga a la Subgerente de Contabilidad, la provisión de las sentencias ejecutoriadas con orden de pago, con la finalidad de evidenciar las obligaciones de la entidad en los Estados Financieros

Implementada

En Proceso

Implementada

(7)

FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION

DEL: 05 de enero de 2015 JAL: 30 de junio de 2015

Nombre de la Entidad Municipalidad Distrital de Santa Anita PERIODO DE SEGUIMIENTO Nombre del Órgano

n° de Informe

Nombre del Informe

Número de

Recomendación

(1) Recomendación

(2) Situación

Informe Largo Presupuesta! SOA, Urbano toledo & Asociados, período 2010

Que la Gerencia General Municipal disponga a la Gerencia de Administración en coordinación con la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, el seguimiento y monitoreo de la ejecución presupuestal, a fin de mejorar la ejecución, sobre todo en proyectos de inversión, necesarios para la comunidad,"

Que la Gerencia General Municipal disponga a todos los Órganos de la Entidad, el envío oportuno de información para la elaboración del Plan Operativo Institucional, asi como la evaluación respectiva, estableciendo plazos y responsabilidades."

En Proceso

periodo 2012

Al Gerente General, la ¡mplementación del control interno en la entidad, considerando que a la fecha no se presenta avance y en coordinación con el Comité, elaborar el cronograma de trabajo, el mismo que será presentado al titular con copia al Órgano de Control Institucional para conocimiento, adicionalmente se informará sobre los avances del proceso trimestralmente, hasta su culminación

Al Gerente General, en coordinación con el Gerente de Rentas, el nombramiento de una Comisión encargada de realizar el Estudio de Morosidad y Determinación de Porcentaje de Incobrabilidad de las cuentas por Cobrar de la Municipalidad, que sirva de sustento para la emisión de la Directiva de Provisión de Cobranza Dudosa, la misma que será aprobada mediante Resolución de Alcaldía. Posteriormente se procederá a los ajustes contables necesarios.

Al Gerente de Administración en su calidad de Presidente del Comité de Saneamiento, que en coordinación con todos sus integrantes, efectivicen los ajustes correspondientes al Saneamiento contable, con la finalidad de sincerar las cuentas de los Estados Financieros, Asimismo a las áreas involucradas en las observaciones de Informes de Auditorías, implementar en su totalidad las recomendaciones de auditoría de periodos anteriores.

En Proceso

Implementada

(8)

n° de Informe

Nombre del informe

_{Recomendación}

Número de

(1) Recomendación

(2) Situación

Al Gerente de Obras, la elaboración de la Directiva de ejecución de Obras por Administración Directa, en la que se incluya disposiciones específicas para el adecuado registró en el cuaderno de obras. Asimismo disponga la limpieza del desmonte de las obras ejecutadas por administración directa que forman parte de la muestra.'

Al Gerente de Administración, disponga a la Sub Gerencia de Contabilidad y Logística, identificar los bienes depreciados, usados por la entidad, con valor residual SI. 1.00 y previa evaluación del costo beneficio proceder a su respectiva revaluación, para una presentación razonable en los Estados Financieros."

Al Gerente de Administración, disponga a la Sub Gerencia de Logística y Servicios Generales, que a través de la Jefatura de Control Patrimonial, emita un informe sobre los fallantes determinados en el inventario físico realizado al 31.12.12 de la cuenta 1503 valorizado en SI, 269,390.90, y las acciones de acciones de responsabilidad emergentes (de ser el caso), copia del informe deberá ser remitido al Órgano de Control Institucional de la Entidad, para conocimiento.

Que el Gerente de Obras y Desarrollo Urbano, previa evaluación documental, informe sobre la situación de las obras pendiente de transferencia, con la finalidad de realizar el traslado de las obras al Sector correspondiente.

Que el Gerente de Administración, disponga personal de apoyo encargado de analizar los saldos de los Libros Bancos y conciliaciones bancarias con la finalidad de sincerar el saldo de la cuenta 1101 Caja y Bancos, en coordinación con las Subgerencias de Contabilidad y Tesorería, quienes suscribirán el Informe Final que sustentará los ajustes.

En Proceso

Implementada

_L

(9)

FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION

n° de Informe

Nombre del Informe

Número de

Recomendación

(1) Recomendación

(2) Situación

10

Que el Gerente de Obras y Desarrollo Urbano, en coordinación con la Gerencia de Administración, la elaboración del Inventario Físico de las construcciones en curso y la determinación de la fecha en uso para la depreciación respectiva, así como el análisis de la depreciación acumulada de la infraestructura.

12

Al Gerente de Obras y Desarrollo Urbano en coordinación con el Gerente de Administración, la conformación de una Comisión encargada de analizar el saldo de:

rubro 1505, con la finalidad de presentar el saldo real."

13

y análisis de la cuenta, con la finalidad de sincerar el saldo.Al Gerente de Administración disponga a la Subgerente de Contabilidad, la evaluación

14

Al Gerente de Administración disponga a la Subgerente de Contabilidad el adecuado registro de los Ingresos Extraordinarios y en coordinación con la Gerencia de Rentas, Subgerencia de Informática y Subgerencia de Tesorería, se establezcan los parámetros de la información requerida por e! área contable y se emitan los reportes necesarios de los ingresos de años anteriores que sirvan de sustento en el adecuado registro contable de la recaudación. Asimismo, que incluya en las Bases de Convocatoria para la Auditoria Financiera correspondiente al periodo 2013, el requerimiento de un ingeniero de Sistemas,

En Proceso

Implementada

017-2013-3-0435 Informe Largo Presupuesta! SOA Urbano Toledo & Asociados - Periodo 2012

Que la Gerencia General en coordinación con la Gerencia de Planificación, Presupuesto y Racionalización, Rentas, Administración, Servicios Públicos y Desarrollo Social y Subgerencia de Limpieza Pública, Áreas Verdes y Medio Ambiente, adopten las acciones administrativas conducentes a la emisión de Directiva que establezca en forma conjunta políticas relacionadas con la prestación del servicio de recojo de residuos sólidos que vaya desde la programación presupuestal, la determinación del costo del servicio la recaudación, el servicio en sí y el control del retorno de lo gastado, hasta llegar como mínimo aun punto de equilibrio.

(10)

n° de Informe

Nombre del Informe

_{Recomendación}

Número de

(1) Recomendación

(2) Situación

Que la Gerencia General en coordinación con la Gerencia de Planificación, Presupuesto y Racionalización adopten las acciones administrativas conducentes a la emisión de directiva de control Administrativo-Presupuestal que esté basada en las leyes y dispositivos legales vigentes y aplicables, y que los gastos por concepto de servicios laborales prestados a la entidad se subordinen a la misma.

Que la Gerencia General en coordinación con la Gerencia de Planificación, Presupuesto y Racionalización adopten las acciones administrativas conducentes a priorizar la elaboración del Plan Estratégico de la Entidad, para el periodo 2013, para ello, deberán emitir una directiva que norme los procedimientos necesarios que sirvan como guia para la emisión de futuros planes estratégicos institucionales."

En Proceso

307-2013-I-C-822 Examen Especial a la contratación de bienes y servicios, pagos y retenciones,

contribuciones sociales y otros desembolsos, Período

2011 a junio 2012. emitido por la CGR

Disponer que la Gerencia General establezca lineamientos precisos a efectos que la administración de la entidad tenga en cuenta, para tramitar los requerimientos de bienes y servicios de las diferentes unidades orgánicas de la Municipalidad, de tal manera que permita reconocer la competencia del pedido y evitar la atención de necesidades que no son afines al área requirente,

Disponer que la Gerencia General establezca precisiones por escrito referentes a la importancia del estudio de posibilidades que ofrece el mercado en los actos preparatorios previos de un proceso de selección a convocarse, de tal manera que el valor referencial y el plazo de ejecución del servicio o entrega de la obra o el bien reflejados en las bases administrativas pertinentes, sean razonables y acordes con la información obtenida en los actos preparatorios previos, considerando además todas las fuentes válidas que sean necesarias para determinado tipo de adquisición o contratación que conlleven además a la pluralidad de postores en el proceso de selección correspondiente

En Proceso

(11)

FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION

n° de Informe

Nombre del Informe

Número de

Recomendación

(1) Recomendación

(2) Situación

Disponer que la Gerencia General ordene a la Gerencia de Administración y Finanzas, que establezca por escrito como función de la Subgerencia de Logística y Servicios Generales, efectuar la verificación de la documentación adjuntada en su propuesta técnica y económica de cada postor beneficiado con la buena pro en cada proceso de selección llevado a cabo en la Entidad, de tal manera que se confirme la autenticidad y legalidad de la información alcanzada, que conlleve a evitarse posibilidades de fraude y engaño que empañe los actos administrativos de la Entidad",

Disponer que la Gerencia General se abstenga de modificar plazos de iniciación y culminación de ejecución de servicios, en periodos posteriores a la suscripción del contrato pertinente, sin contar con la opinión técnica y legal respectiva que sustente tal medida adoptada en la entidad, a efectos de evitar que tales acciones administrativas favorezcan al proveedor contratado

Disponer que la Gerencia General designe a partir de la fecha a un responsable permanente que realice todas las acciones administrativas que sean necesarias, tendentes al recupero de los reembolsos por pago de prestaciones económicas otorgados a los trabajadores de la entidad por concepto de incapacidad temporal y/o maternidad ante ESSALUD, con la finalidad de evitarse la generación de deudas que por el tiempo transcurrido puedan ser incobrables ante dicho organismo del Estado".

En Proceso

AL GERENTE MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANITA: La Gerencia de Administración y Finanzas debe disponer que la Sub Gerencia de Contabilidad en coordinación con la sub gerencia de Desarrollo Urbano, procedan a la Liquidación Técnica financiera de obras valorizadas terminadas y su regularización contable.

(12)

Nombre de la Entidad Municipalidad Distrital de Santa Anita PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 05 de enero de 2015 AL: 30 de junto de 2015

n° de Informe

026-2014-3-0460

Nombre del Informe

INFORME LARGO DE AUDITORIA FINANCIERA 2013

Número de

Recomendación

3

4 (1) Recomendación

AL GERENTE MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANITA: La Gerencia de Administración y Finanzas debe disponer bajo responsabilidad se efectué la cobertura con seguros de los activos fijos que tiene la Municipalidad Distrital de Santa Anita,

AL GERENTE MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANITA: Que se implementan las recomendaciones contenidas en el memorándum de Control Interno (Anexo 02) a la brevedad posible para mejorar la situación administrativa de la Municipalidad Distrital de Santa Anita.